الفوترة عبر الإنترنت بضريبة السلع والخدمات مع القواعد والأمثلة

الفاتورة هي الوثيقة الأساسية للمعاملات التجارية ، وكل عمل في الهند يدور بشكل مباشر أو غير مباشر حول فوترة ضريبة السلع والخدمات.

يعتقد معظم أصحاب الأعمال في الهند أن فواتير ضريبة السلع والخدمات (GST) هي ببساطة إعداد مستند بالمبلغ المستحق الدفع من قبل العملاء ، والذي يتضمن الضرائب المفروضة على السلع والخدمات. في حين أن هذا صحيح إلى حد ما ، فإن فوترة ضريبة السلع والخدمات (GST) هي مفهوم أكبر. يجب أن يكون لدى كل محاسب أو شخص يعمل لحسابه الخاص فهم أعمق لقواعد فواتير ضريبة السلع والخدمات.

تهدف هذه المدونة إلى تزويدك بجميع المعلومات المتعلقة بالفوترة عبر الإنترنت في ضريبة السلع والخدمات مع القواعد والأمثلة. سنناقش أيضًا سبب أهمية الفوترة والفرق بين الفاتورة والفوترة.

ما هي الفواتير عبر الإنترنت في ضريبة السلع والخدمات؟

الفوترة عبر الإنترنت أو الفوترة الإلكترونية هي طريقة لإرسال الفواتير وإجراء الدفع إلكترونيًا. مقارنة بالفوترة الورقية ، تضمن الفوترة عبر الإنترنت بضريبة السلع والخدمات دفعًا أسرع وأقل نطاق للتزوير.

فاتورة ضريبة السلع والخدمات وأهميتها

من الضروري أن نفهم ما هو مشروع القانون حقًا. فيما يلي بعض سمات ماهية الفاتورة / الفاتورة:

• الفاتورة / الفاتورة هي مستند ، سواء كان في شكل ورقي أو إلكتروني
• يتم توفيرها من قبل البائع للعميل / العميل
• تحتوي الفوترة عبر الإنترنت في ضريبة السلع والخدمات (GST) على توزيع مفصل للسلع المرسلة أو الخدمات المباعة / المقدمة لبيعها / تقديمها
• يذكر السعر والكمية والسعر والخصم والضرائب المفروضة
• يجوز أو لا يذكر تاريخ المعاملة وشروط الدفع وتاريخ استحقاق الدفع وتفاصيل التسليم
• ضروري للأغراض المالية والقانونية.

الفواتير ضرورية للبائعين والمشترين لمعرفة التفاصيل وهي أيضًا جزء مهم من الضرائب غير المباشرة في أي مقاطعة.

يتجاوز الغرض من الفاتورة مجرد توفير سجل للمعاملة والمبلغ المستحق الدفع والخدمات والالتزامات. تحدد الفاتورة الضريبية أو فاتورة ضريبة السلع والخدمات مقدار ما يتحمل العميل / العميل مسؤولية دفعه للحكومة مقابل الاستفادة من الخدمات.

لا تعمل الفوترة عبر الإنترنت في ضريبة السلع والخدمات كسجل للمعاملات فحسب ، بل يمكن أيضًا فرضها قانونًا على كلا الطرفين. الفواتير هي أهم وثيقة للمشترين والبائعين وحتى للحكومة.

الفواتير مقابل الفاتورة: هل هما متماثلان أم مختلفان

لا يوجد تعريف دقيق للفاتورة والفاتورة مذكور في أي قانون أو كتاب قواعد. بينما يتم تحديد الفاتورة أو الفاتورة الضريبية في القسم 31 من قانون CGST لعام 2017 ، فإنها لا تميزها عن الفاتورة. بشكل عام ، يتم استخدام الفاتورة والفاتورة بالتبادل.

وفقًا للمجلس المركزي للمكوس والجمارك ، يمكن أيضًا الإشارة إلى فاتورة ضريبة السلع والخدمات باسم "فاتورة البيع" أو "عقد البيع".

ومع ذلك ، هناك بعض الاختلافات المعترف بها بشكل شائع بين فواتير ضريبة السلع والخدمات والفواتير.

قارن Billing vs GST Billing

الفواتير العادية

عند إرسال الفواتير إلى العملاء ، من المهم التأكد من تضمين المعلومات التالية: التاريخ ورقم الفاتورة واسم العميل وعنوانه واسم الشركة وعنوانها ومبلغ الفاتورة وتاريخ الاستحقاق والخصم.

ومع ذلك ، عندما لا تكون الشركة خاضعة للضريبة بموجب نظام ضريبة السلع والخدمات (لا يتجاوز حجم المبيعات 40 لكح في السنة) يمكن أن تولد فواتير وفقًا لمعايير الصناعة أو كما يحلو لها. لا توجد قواعد أو لوائح محددة يجب أن يتبعها مشروع قانون عادي.

فواتير ضريبة السلع والخدمات

عندما يتعلق الأمر بإنشاء فواتير ضريبة السلع والخدمات (GST) في الهند ، حددت الحكومة الهندية متطلبات محددة لتقديم فواتير ضريبة السلع والخدمات وتسهيل امتثال الشركات لها.

يحتاج كل نشاط تجاري خاضع للضريبة بموجب نظام ضريبة السلع والخدمات إلى تقديم فواتير ضريبة السلع والخدمات للعملاء / العملاء مقابل كل عملية بيع. يجب أن يتم إنشاء كل مشروع قانون وفقًا للقواعد التي يضعها المجلس المركزي للمكوس والجمارك.

يجب أن تقرأ: أفضل برامج فوترة ضريبة السلع والخدمات للشركات الصغيرة في الهند

قواعد فواتير ضريبة السلع والخدمات مع أمثلة

معظم القواعد المتعلقة بالفوترة عبر الإنترنت في ضريبة السلع والخدمات (GST) هي معايير الفوترة والفواتير التي تحددها الحكومة ، وتتضمن مكونات مهمة للفاتورة والتوقيع والصيغة. فيما يلي بعض العوامل المهمة التي يجب مراعاتها أثناء تحرير فواتير ضريبة السلع والخدمات.

1. تفاصيل المورد : يجب أن يحتوي الفاتورة على الاسم القانوني ، والعنوان ورقم GSTIN للبائع / البائع.

قواعد

• يجب أن يكون الاسم هو الاسم القانوني للنشاط التجاري كما هو مذكور في تسجيل ضريبة السلع والخدمات
• يجب أن يكون العنوان هو العنوان المسجل للشركة.

2. رقم الفاتورة : يجب أن تحتوي كل فاتورة على مجموعة فريدة من الأحرف والأرقام.

قواعد

• يجب أن يكون كل رقم فاتورة فريدًا
• يجب أن يكون في سلسلة من الأرقام المتتالية
• يمكن أن يكون مزيجًا من الأرقام والحروف الهجائية
• يمكن استخدام واصلة (-) أو شرطة مائلة (/) لفصل نقطة
• يجب أن يكون له رقم فريد لكل سنة مالية

مثال: بالنسبة إلى الفاتورة الأولى لعام 2023 ، يمكن أن يكون رقم الفاتورة "2023-0001" أو "23/0001" .. وبالمثل ، يجب أن تكون الفاتورة التالية "2023-0002" أو "23/0002".

لعام 2024 ، يجب أن يحتوي رقم الفاتورة على رقم فريد مثل "2024-XXXX" أو "FY24-XXXXX"

3. تاريخ الفاتورة: يجب إصدار الفاتورة في التاريخ الذي تنشأ فيه مسؤولية الدفع للعميل.

القاعدة: يمكن أن يكون تاريخ الفاتورة قبل تقديم السلع / الخدمات ولكن يجب ألا يتجاوز 30 يومًا من توريد السلع أو الخدمات.

على سبيل المثال ، بالنسبة للبضائع المباعة في 1 مارس 2022 ، يمكن أن يكون تاريخ الفاتورة بين ¹ مارس 2022 و 31 مارس 2022. ومع ذلك ، يمكن أيضًا رفع الفاتورة قبل بيع البضائع أو شحنها ، إذا لزم الأمر.

4. تفاصيل العميل / العملاء: يجب أن تحتوي فاتورة ضريبة السلع والخدمات على اسم المستلم وعنوانه وتفاصيل ضريبة السلع والخدمات.

القاعدة:

• يجب ذكر رقم GSTIN لكل عميل مسجل. وإلا فلن يتمكن العميل من المطالبة بمركز التجارة الدولية.
• في حالة عدم تسجيل العميل / العميل ، وتجاوزت قيمة التوريد 50000 روبل روسي ، يجب ذكر عنوان التسليم مع رمز الولاية والدولة.

5. رموز HSN و SAC: يجب أن تذكر الفاتورة رمز HSN (تسمية النظام المنسق) لكل سلعة يتم توفيرها و SAC (رمز محاسبة الخدمة) للخدمة. تحدد هذه الرموز معدل ضريبة السلع والخدمات التي يتم تحصيلها على كل عنصر.

6. وصف إضافي للسلع أو الخدمات

• معدل ووحدة البضائع
• إجمالي قيمة التوريد (سلع وخدمات)
• القيمة الخاضعة للضريبة (بعد الخصم والتخفيض التجاري
• معدل ضريبة السلع والخدمات (CGST أو SGST أو IGST) والضرائب الجمركية

قواعد فوترة ضريبة السلع والخدمات الإضافية عبر الإنترنت: يمكن فرض ضريبة السلع والخدمات بعد خصم الخصم التجاري. ومع ذلك ، لن تنخفض مسؤولية ضريبة السلع والخدمات لأي خصم نقدي يقدمه البائع.

مثال: إذا قدم البائع خصمًا تجاريًا بنسبة 25٪ على سعر جيد بقيمة 100 روبية. سيتم فرض ضريبة السلع والخدمات على 75 روبية (100-25٪ من 100).

ومع ذلك ، إذا قدم البائع خصمًا نقديًا بنسبة 2٪ على السداد الفوري لفاتورة 100 دولار ، فلن يكون هناك تغيير في الآثار المترتبة على ضريبة السلع والخدمات.

• اذكر بوضوح ما إذا كانت ضريبة السلع والخدمات مستحقة الدفع على أساس الرسوم العكسية
• توقيع المفوضين (التوقيع الرقمي في حالة إنشاء فواتير ضريبة السلع والخدمات عبر الإنترنت)

يجب قراءة: أفضل برامج فوترة ضريبة السلع والخدمات المجانية

كيف تختلف عملية الفواتير عن إنشاء الفاتورة؟

في حين أن الفاتورة هي مستند ، فإن عملية الفوترة هي مصطلح أوسع بكثير يتضمن أكثر من مجرد إنشاء تفاصيل المعاملة. وهي تتألف من عملية الفوترة بأكملها ، من الاتصال الأولي إلى الدفعة النهائية وحتى الحفاظ على الامتثال القانوني. تسير عملية الفوترة جنبًا إلى جنب مع دورة المبيعات. ويشمل:

• إضافة تفاصيل العميل
• تحديد الأسعار وسياسات الخصم
• تحديد معدلات ضريبة السلع والخدمات على المنتجات والخدمات
• توليد الفواتير
• محاسبة المرتجعات وسندات الائتمان
• تتبع المدفوعات
• إدارة وتتبع وتحديث حسابات الدائنين
• التوفيق بين البيانات
• إنشاء ملخص الإقرارات الضريبية

يمكن للمستخدمين إنشاء فواتير ضريبة السلع والخدمات يدويًا أو حتى في Excel. ومع ذلك ، إذا كنت ترغب في تبسيط عملية الفوترة بالكامل وتحسينها ، فأنت بحاجة إلى برنامج فوترة ضريبة السلع والخدمات.

كيف تعمل برامج GoGSTBill على تبسيط وظائف فوترة وفواتير ضريبة السلع والخدمات؟

GoGSTBill هو برنامج فواتير ضريبة السلع والخدمات عبر الإنترنت الرائد في الهند ، وهو مصمم خصيصًا لتبسيط عملية الفوترة الكاملة للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم. تساعد GoGSTBill أصحاب الأعمال على إنشاء فواتير ضريبة السلع والخدمات عبر الإنترنت بسهولة وتدمج وأتمتة عملية الفوترة والفواتير والحساب المستحق الدفع بالكامل.

يوفر GoGSTBill أيضًا للشركات مجموعة من الميزات الأخرى التي يمكن أن تساعدهم في إدارة عملية المبيعات بالكامل.

فيما يلي بعض الميزات المهمة لـ GoGSTBill:

• الفوترة فائقة السهولة: يمكن للمستخدمين إضافة تفاصيل العملاء وأتمتة الفواتير المتكررة وتكرار وتحويل عروض الأسعار في غضون بضع نقرات. يجعل عملية فوترة GST سهلة للغاية.

• حساب دقيق لضريبة السلع والخدمات: يأخذ برنامج فواتير ضريبة السلع والخدمات (GST) بعين الاعتبار الضرائب والضرائب المختلفة السارية ويطبقها بشكل صحيح على الفواتير. هذا يضمن أن الشركات تتبع جميع قواعد فوترة ضريبة السلع والخدمات ولا تفرط في تحصيل ضريبة السلع والخدمات أو تفرط في تحصيلها.

• حفظ سهل لـ GSTR: يقوم GoGSTBill تلقائيًا بإنشاء جميع التقارير والمستندات الضرورية ، والتي يمكن إرسالها عبر الإنترنت.

• إدارة التدفق النقدي: أرسل الفواتير وتذكيرات الدفع مباشرة إلى عملائك على WhatsApp والبريد الإلكتروني. إلى جانب ذلك ، فإنه ينشئ إيصالات الدفع ويتتبع النفقات لإدارة التدفق النقدي بالكامل.

• إنشاء فواتير بالطريقة الإلكترونية بسهولة: باستخدام GoGSTBill ، يمكنك إنشاء فواتير بالطريقة الإلكترونية بسرعة تلقائيًا لجميع الفواتير التي تحتاج إلى حركة وتتجاوز قيمتها 50000 دولار.

• إدارة المخزون والمنتج: يمكن للمستخدمين إضافة منتجات وتحديد الأسعار وعروض الخصم والتحكم في المخزون من خلال لوحة معلومات واحدة.

إلى جانب هذه الميزات البارزة لـ GoGSTBill ، هناك وظائف مهمة أخرى مثل منشئ Performa / الاقتباس ، ومذكرة الخصم / الائتمان ، والفواتير متعددة العملات ، وتحسين الطباعة ، وما إلى ذلك.

لماذا تختار GoGSTBill على برامج الفوترة الأخرى عبر الإنترنت؟

• تقدم خطة زمنية مجانية تصل إلى 3000 فاتورة كل عام
• أمان بيانات متطور مع تشفير SSL وجدار الحماية
• بأسعار معقولة للغاية للشركات الصغيرة والمتنامية
• واجهة سهلة الاستخدام لا تتطلب أي خبرة
• نموذج قائم على SaaS بالكامل ويمكن استخدامه على أي جهاز من أي مكان
• إعداد إذن على أساس الدور.

بشكل عام ، يبسط برنامج GoGSTBill وظائف فوترة ضريبة السلع والخدمات للشركات المتنامية من خلال توفير منصة سهلة الاستخدام مع حسابات ضريبة السلع والخدمات الدقيقة. إنه يجعل من السهل أكثر من أي وقت مضى على الشركات أن تظل ملتزمة بقواعد ولوائح ضريبة السلع والخدمات في الهند.

خاتمة

يمكن لفواتير ضريبة السلع والخدمات (GST) الخاطئة والمرهقة أن تجتذب عقوبات ضخمة وتعيث فسادًا في الشؤون المالية للشركات. في الوقت نفسه ، يمكن أن توفر عملية فوترة ضريبة السلع والخدمات المبسطة والآلية عبر الإنترنت مئات الساعات وتخفض التكاليف للشركات الصغيرة.

سواء كنت تنشئ فواتير ضريبة السلع والخدمات يدويًا أو تستخدم برنامجًا للفوترة ، فمن الضروري الالتزام بقواعد ولوائح فوترة ضريبة السلع والخدمات. إن استخدام برنامج فوترة ضريبة السلع والخدمات عبر الإنترنت مثل GoGSTBill قد ساعد بالفعل الآلاف من الشركات الصغيرة والمتوسطة والشركات الناشئة على تحسين عملية الفوترة الخاصة بهم.

أسئلة وأجوبة