Liste des codes HSN et taux de TPS
Publié: 2024-02-08Résumé : La liste des codes HSN et les taux de TPS sont divisés en plusieurs chapitres qui répondent à différents types de services. Continuez à lire pour trouver ci-dessous tous les codes HSN ainsi que leurs taux de TPS applicables.
La liste des codes HSN et les taux de TPS vont de pair avec le système fiscal indien. Après la mise en œuvre de la taxe sur les produits et services (TPS), il est devenu nécessaire pour les contribuables de classer leurs biens et services sous les codes du Système harmonisé de nomenclature (HSN).
La liste des codes HSN catégorise les marchandises à des fins de taxation, tandis que les taux de TPS déterminent le pourcentage de taxe applicable à différents produits et services. Dans cet article, nous parlerons des codes HSN et des taux de TPS et vous fournirons des informations qui peuvent vous aider dans vos opérations fiscales et votre conformité.
Table des matières
Qu’est-ce que le code HSN ?
Le code HSN ou Système harmonisé de nomenclature a été introduit par l'OMD (Organisation mondiale des douanes) pour classer les biens ou services proposés par une entreprise. Le code HSN se compose d'un numéro à six chiffres qui aide les entreprises à classer plus de 5 000 produits pour une communication plus fluide entre les partenaires commerciaux.
Actuellement, HSN est utilisé par plus de 200 pays car il aide les entreprises dans les domaines suivants :
- Classification uniforme des produits
- Tarifs douaniers
- Statistiques du commerce international
De plus, plus de 98 % des organisations du commerce international sont classées en termes de HSN.
Comment fonctionne le code HSN ?
Le code HSN est mondialement accepté pour classer les marchandises dans le commerce international. Il s'agit d'un code à six chiffres et chaque chiffre du code HSN représente une catégorie spécifique, ce qui permet aux douaniers et aux entreprises d'identifier plus facilement la nature du produit.
Le code est organisé selon une structure juridique et logique et s'appuie sur une règle définie pour une classification uniforme. Vous pouvez rechercher le code HSN en ligne pour trouver le code de n’importe quel produit.
Structure du HSN
La structure du Système harmonisé de nomenclature (HSN) contient 21 sections, 99 chapitres, 1 244 titres et environ 5 224 sous-titres.
Les sections et chapitres couvrent des catégories générales, tandis que les titres et sous-titres fournissent des descriptions détaillées des produits. C'est comme un grand système de classification qui permet d'organiser et d'identifier différents types de marchandises de manière détaillée. Comprenons-le par un exemple.
Par exemple:
Une écharpe ou un mouchoir en matière textile avec le code HSN 62.13.90
Les deux premiers chiffres primaires (62) indiquent le chapitre du produit : vêtements et accessoires vestimentaires.
Les deux chiffres suivants (13) représentent le numéro de titre du foulard.
Enfin, les deux derniers chiffres (90) constituent le code produit des écharpes en matières textiles.
Liste des codes TPS et HSN
Le taux de TPS applicable à un produit est directement lié à son code HSN. Les biens ou services portant des codes HSN différents peuvent avoir des taux de TPS différents. Cela garantit l’uniformité de l’application des taxes sur les différents produits.
Les entreprises doivent mentionner la bonne liste de codes HSN pour chaque bien ou service sur leurs factures de TPS. Cela les aide à :
- Calcul précis des taxes
- Suivi des biens et services
- Prévenir l'évasion fiscale
Voici un aperçu de la manière dont les entreprises doivent déclarer le code TPS HSN :
| Frais de transaction | Nombre de chiffres du HSN à déclarer |
| Jusqu'à 1,5 crore | 0 |
| 1,5 à 5 millions | 2 |
| Plus de 5 millions | 4 |
Si la transaction est de 5 crores ou plus, les entreprises doivent joindre des documents de facturation pour la déclaration du code HSN pour les biens et services.
| Frais de transaction | Document de facturation nécessaire | Nombre de chiffres du HSN à déclarer |
| Jusqu'à 5 millions de dollars | Obligatoire pour le B2B | 4 |
| En option pour le B2C | 4 | |
| Plus de 5 millions | Obligatoire pour toutes les factures | 6 |
Comment ajouter une liste de codes HSN dans le portail TPS ?
Le système fiscal indien vous propose d'ajouter facilement le code HSN dans le portail TPS. Suivez les étapes ci-dessous :
- Visitez le site Web du portail TPS et connectez-vous (https://www.gst.gov.in/)
- Cliquez maintenant sur Services sur l'écran principal, puis allez dans Inscription et sélectionnez Modification de l'inscription Champs non essentiels
- Maintenant, cliquez sur l'onglet Biens et services
- Choisissez l'option Marchandises
- Recherchez le chapitre HSN en tapant le code HSN ou le nom de l'article
- Cliquez maintenant sur Enregistrer et continuer et terminez la vérification
Pourquoi HSN est-il important pour la TPS ?
L’objectif principal du taux de TPS et du code HSN est de le rendre universellement accepté et systématique. Il aide les entreprises à trouver le montant réel de la TPS et à mieux classer votre ou vos produits.
De plus, lorsque vous utilisez un code HSN dans votre facture, vous n'êtes pas obligé d'écrire tous les détails de vos produits. Cela peut vous faire gagner du temps et faciliter la déclaration de la TPS.
Liste des codes HSN par chapitre
| Chapitre | Matières premières |
| Chapitre 1 | Cheptel d'animaux vivants |
| Chapitre 2 | Viande et abats comestibles |
| chapitre 3 | Poissons, crevettes, calamars et autres fruits de mer |
| Chapitre 4 | Produits laitiers, œufs, miel |
| Chapitre 5 | Produits d'origine animale non comestibles |
| Chapitre 6 | Arbres, fleurs et plantes vivants |
| Chapitre 7 | Légumes et racines comestibles |
| Chapitre 8 | Fruits comestibles |
| Chapitre 9 | Thé, café et épices |
| Chapitre 10 | Céréales et céréales |
| Chapitre 11 | Produits du moulin |
| Chapitre 12 | Fruits, plantes et graines médicinaux |
| Chapitre 13 | SAP, gomme, lac et autres extraits |
| Chapitre 14 | Matières et produits végétaux non précisés ailleurs |
| Chapitre 15 | Huiles animales et végétales |
| Chapitre 16 | Viande, poisson, mollusques ou autres produits aquatiques comestibles en conserve |
| Chapitre 17 | Le sucre et ses confiseries |
| Chapitre 18 | Le cacao et ses produits |
| Chapitre 19 | Pizza, pâtisserie et gaufres |
| Chapitre 20 | Confitures, gelées, fruits |
| Chapitre 21 | Diverses préparations comestibles |
| Chapitre 22 | Boissons non alcoolisées comme le vinaigre, les spiritueux, etc. |
| Chapitre 23 | Résidus de déchets alimentaires et fourrages pour animaux |
| Chapitre 24 | Tabac et ses substituts |
| Chapitre 25 | Sel et pierres |
| Chapitre 26 | Minerais minéraux |
| Chapitre 27 | Charbon et pétrole |
| Chapitre 28 | Produits chimiques inorganiques |
| Chapitre 29 | Produits chimiques organiques |
| Chapitre 30 | Produits pharmaceutiques et sang |
| Chapitre 31 | Les engrais |
| Chapitre 32 | Produits de coloration et de bronzage |
| Chapitre 33 | Huiles essentielles et cosmétiques |
| Chapitre 34 | Savons et cires |
| Chapitre 35 | Produits albuminoïdes comme les enzymes, les colles et les amidons |
| Chapitre 36 | Produits pyrotechniques, explosifs, alliages pyrophoriques, combustibles et allumettes |
| Chapitre 37 | Produits photographiques et cinématographiques |
| Chapitre 38 | Produits chimiques non précisés |
| Chapitre 39 | Plastiques et matières plastiques |
| Chapitre 40 | Caoutchouc et matériaux en caoutchouc |
| Chapitre 41 | Peaux, cuirs bruts et cuir |
| Chapitre 42 | Produits en cuir comme les produits de voyage ou les sacs à main, les harnais et la sellerie, les produits fabriqués à partir d'intestins d'animaux |
| Chapitre 43 | Fourrures et fourrures artificielles |
| Chapitre 44 | Bois, articles en bois, charbon de bois, etc. |
| Chapitre 45 | Liège et produits en liège |
| Chapitre 46 | Paille, sparte et autres matériaux à tresser, vannerie et vannerie |
| Chapitre 47 | Pâte de bois et autres matières fibreuses |
| Chapitre 48 | Papier et carton, produits fabriqués à partir de pâte à papier ou produits en carton |
| Chapitre 49 | Livres imprimés, images, journaux et autres produits de l'industrie de l'imprimerie |
| Chapitre 50 | Soie |
| Chapitre 51 | Laine, poils d'animaux, fils et autres tissus |
| Chapitre 52 | Coton |
| Chapitre 53 | Autres fibres textiles non spécifiées |
| Chapitre 54 | Filaments artificiels |
| Chapitre 55 | Fibres artificielles discontinues |
| Chapitre 56 | Ouates, feutres et non-tissés, ficelles, câbles et autres non-tissés |
| Chapitre 57 | Tapis et autres revêtements textiles |
| Chapitre 58 | Tissus spéciaux, textiles touffetés, tapisseries en dentelle et broderies |
| Chapitre 59 | Tissus et textiles recouverts, enduits ou laminés à usage industriel |
| Chapitre 60 | Tissus au crochet ou tricotés |
| Chapitre 61 | Vêtements et accessoires vestimentaires crochetés ou tricotés |
| Chapitre 62 | Vêtements et accessoires vestimentaires qui ne sont ni crochetés ni tricotés |
| Chapitre 63 | Autres produits textiles confectionnés, vêtements usagés, ensembles et articles textiles |
| Chapitre 64 | Chaussures, guêtres, bottes, etc., et produits similaires |
| Chapitre 65 | Pièces de chapellerie et articles similaires |
| Chapitre 66 | Parapluies, cannes pour sièges, cannes, fouets et cravaches connexes |
| Chapitre 67 | Fleurs artificielles et produits à base de cheveux humains |
| Chapitre 68 | Produits en pierre, mica, amiante, plâtre, ciment ou articles similaires |
| Chapitre 69 | Produits en céramique |
| Chapitre 70 | Verre et verrerie |
| Chapitre 71 | Pierres et matériaux précieux pour bijoux et autres objets. Or, argent, diamant, etc. |
| Chapitre 72 | Fer et acier |
| Chapitre 73 | Produits en fer ou en acier |
| Chapitre 74 | Articles en cuivre et ses alliages |
| Chapitre 75 | Nickel et ouvrages en nickel |
| Chapitre 76 | Aluminium et ouvrages en aluminium |
| Chapitre 77 | (Ce chapitre est réservé pour une utilisation future) |
| Chapitre 78 | Plomb et ouvrages en plomb |
| Chapitre 79 | Zinc et ouvrages en zinc |
| Chapitre 80 | Étain et ouvrages en étain |
| Chapitre 81 | Autres métaux communs et ouvrages en ces métaux |
| Chapitre 82 | Outils, instruments agricoles, fourchettes et cuillères, couverts et leurs parties |
| Chapitre 83 | Produits divers en métaux communs |
| Chapitre 84 | Réacteurs nucléaires, machines et appareils mécaniques, chaudières et leurs parties |
| Chapitre 85 | Machines électriques, outils, équipements et leurs parties, producteurs et enregistreurs de son, téléviseurs et tous articles électriques |
| Chapitre 86 | Produits pour tramways ou locomotives ferroviaires |
| Chapitre 87 | Véhicules autres que tramway ou chemin de fer |
| Chapitre 88 | Véhicules spatiaux, aéronefs et leurs parties |
| Chapitre 89 | Croisières, navires, bateaux et autres structures flottantes |
| Chapitre 90 | Outils photographiques, optiques, cinématographiques, de mesure, de contrôle, de précision, médico-chirurgicaux |
| Chapitre 91 | Montres, horloges et leurs parties |
| Chapitre 92 | Instruments de musique et accessoires de ces articles |
| Chapitre 93 | Armes, munitions et autres armes militaires |
| Chapitre 94 | Les meubles tels que les meubles, les matelas, les supports de matelas, la literie, les coussins et autres articles rembourrés similaires, ainsi que les lampes et les appareils d'éclairage, entrent dans cette catégorie. Cela inclut également des éléments tels que des enseignes lumineuses, des plaques signalétiques et des bâtiments préfabriqués qui ne sont pas spécifiquement mentionnés ailleurs. |
| Chapitre 95 | Jeux, jouets et équipements sportifs, ainsi que leurs composants et accessoires associés |
| Chapitre 96 | Articles manufacturés divers |
| Chapitre 97 | Créations artistiques et objets de valeur historique, ou arts et antiquités |
| Chapitre 98 | Acquisitions de projets, substances de laboratoire, expéditions personnelles par avion ou par courrier, bagages des passagers et provisions des navires. |
| Chapitre 99 | Prestations de service |
Conclusion
La liste des codes HSN et les taux de TPS jouent un rôle important dans le système fiscal indien pour la classification des marchandises et la recherche des pourcentages de taxe applicables.
De plus, une compréhension claire des taux de TPS avec le code HSN pour différentes catégories de biens et services aide les entreprises à établir des prix, une facturation et une conformité fiscale précis. Il est donc important que les entreprises se tiennent informées de tout changement ou mise à jour de la liste des codes HSN et des taux de TPS afin de garantir une conformité totale avec la loi.
FAQ relatives à la liste des codes HSN et aux taux de TPS
Où devez-vous mentionner le code HSN ?
Vous devez mentionner la liste des codes HSN sur les factures de fournitures, la déclaration GSTR-1 et les factures.
Quelle est la différence entre les codes HSN et SAC ?
Les codes HSN sont destinés aux biens ou aux produits tandis que le SAC (Service and Accounting Code) spécifie uniquement les services.
Le code HSN est-il obligatoire ?
Oui, la liste des codes HSN est obligatoire dans les factures de TPS.
Pouvons-nous envoyer une facture de TPS sans code HSN ?
Non, vous ne pouvez pas envoyer de facture de TPS sans le code HSN.
Le HSN est-il le même pour tous les pays ?
HSN est introduit par l'Organisation mondiale des douanes (OMD) pour classer les marchandises. Les HSN sont similaires dans les pays relevant de l’OMD.
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