10 KPI keuangan untuk diukur dan dianalisis pada tahun 2023

KPI keuangan adalah metrik yang mengungkapkan kinerja keuangan perusahaan secara ringkas dan lugas. Oleh karena itu, jika Anda memiliki atau mengelola bisnis, penting untuk memahami parameter ini.

Pada artikel ini kita akan menemukan 10 KPI keuangan untuk melacak dan mengevaluasi kinerja bisnis pada tahun 2023.

Apa itu KPI?

KPI   (Indikator Kinerja Utama) adalah metrik penting yang digunakan bisnis dalam berbagai ukuran untuk mengevaluasi kinerja mereka dan menentukan apakah strategi mereka efektif dalam mencapai tujuan yang diinginkan.

Singkatnya, itu adalah metrik yang digunakan untuk menentukan apakah dan bagaimana perusahaan maju dalam mencapai tujuannya, apakah itu strategis, operasional, manajerial atau, tepatnya, keuangan.

Karakteristik KPI umumnya dirangkum dalam akronim SMART:

• Spesifik : setiap tujuan bisnis harus didefinisikan dengan cara tertentu.
• Terukur : setiap KPI disertai dengan nilai dan angka yang tepat.
• Achievable : setiap KPI terkait dengan tujuan yang dapat dicapai.
• Relevan : KPI diselaraskan dengan tujuan akhir bisnis jangka menengah dan panjang.
• Tepat waktu : KPI didistribusikan secara merata dari waktu ke waktu.

Karakteristik ini berlaku untuk semua KPI, mulai dari   KPI logistik   dengan KPI keuangan.

Apa itu KPI keuangan?

KPI keuangan adalah nilai terukur yang digunakan untuk memantau kinerja perusahaan sambil mencapai hasil keuangan tertentu.

Oleh karena itu, mereka memperhatikan setiap aspek keuangan bisnis, mulai dari pengeluaran hingga penjualan, dari keuntungan hingga arus kas, tetapi juga penting untuk menjaga aspek lain tetap terkendali, seperti yang terkait dengan manajemen sekuritas atau rekening bank.

Mari temukan KPI keuangan mana yang harus diukur pada tahun 2023.

10 KPI keuangan

10 KPI keuangan yang digunakan untuk mengukur kinerja ekonomi perusahaan Anda adalah:

• EBITDA   - Laba sebelum bunga, pajak, depresiasi, dan amortisasi
• ROI   - Pengembalian Investasi
• KIJANG   - Pengembalian Ekuitas
• WCR   - Kebutuhan Modal Kerja
• Titik impas
• Margin keuntungan
• DSCR   - Rasio Cakupan Layanan Utang
• NOPAT   - Laba Operasi Bersih Setelah Pajak
• Arus kas
• NFP   - Posisi Keuangan Bersih

Mari kita analisis secara detail.

EBITDA - Laba sebelum bunga, pajak, depresiasi, dan amortisasi

EBITDA adalah salah satu KPI keuangan terpenting untuk bisnis dan salah satu indikator utama profitabilitasnya.

Ini menyoroti pendapatan bisnis hanya berdasarkan manajemen operasionalnya, oleh karena itu tanpa mempertimbangkan bunga, pajak, penyusutan aset, dan amortisasi.

KPI keuangan ini sangat penting untuk membandingkan kinerja bisnis Anda dengan perusahaan lain yang beroperasi di sektor yang sama.

EBITDA dapat dihitung   dalam dua cara:

EBITDA = Pendapatan Bersih + Pajak + Beban Bunga + Depresiasi & Amortisasi

Dan

EBITDA = Pendapatan Operasional + Depresiasi & Amortisasi

ROI - Pengembalian Investasi

ROI, atau laba atas investasi, adalah KPI keuangan yang mengukur profitabilitas investasi, dibandingkan dengan biayanya. Oleh karena itu mengacu pada jumlah uang yang dihasilkan bisnis setelah menerima investasi.

Berkat KPI keuangan ini, dimungkinkan untuk menghitung berapa banyak yang dapat Anda peroleh dari bisnis setelah menginvestasikan sejumlah uang.

Ada tiga jenis ROI yang berbeda:

ROI lebih besar dari 0:   ketika ROI positif, bisnis menghasilkan keuntungan.

ROI sama dengan 0:   ketika ROI sama dengan nol, bisnis tidak menghasilkan atau kehilangan modal.

ROI kurang dari 0 : ketika ROI negatif, investasi mengakibatkan kerugian.

Rumus untuk menghitung ROI adalah sebagai berikut:

ROI = [(perputaran - investasi) / modal yang diinvestasikan] x 100

ROE - Pengembalian Ekuitas

ROE, atau laba atas ekuitas, adalah KPI keuangan yang digunakan untuk mengukur kinerja ekonomi suatu bisnis berdasarkan ekuitas, atau saham perusahaan, dari para pemegang saham.

Oleh karena itu KPI keuangan yang membantu bisnis dan pengusaha mengevaluasi kinerja terkait dengan proses manajemen dan pengambilan keputusan, juga mengukur efektivitas sumber daya yang digunakan untuk memperoleh keuntungan.

Singkatnya, ROE memungkinkan Anda mengevaluasi apakah bisnis Anda dapat tumbuh, menggunakan investasi secara efektif dan menguntungkan.

Itu   rumus menghitung ROE   adalah sebagai berikut:

ROE = (Pendapatan Bersih / Ekuitas) x 100

WCR - Persyaratan Modal Kerja

WCR adalah salah satu KPI keuangan yang mengukur sumber daya ekonomi suatu perusahaan.

Yang kami maksud dengan sumber daya adalah sumber daya keuangan yang dibutuhkan bisnis untuk menutupi penundaan antara transaksi keluar dan masuk, menjamin kelancaran siklus produksi bahkan jika terjadi pengembalian uang, utang, atau pengeluaran di masa mendatang.

Singkatnya, KPI keuangan ini memungkinkan bisnis untuk segera menilai posisi kas mereka, dan memprediksi kemampuan mereka untuk menangani kejadian tak terduga, seperti gagal bayar atau pembayaran terlambat.

Itu   rumus untuk menghitung WCR   adalah sebagai berikut:

WCR = Gudang + Akun Pelanggan (piutang) - Akun Pemasok (hutang)

Titik impas

Titik impas adalah salah satu KPI keuangan terpenting dalam daftar ini, karena memungkinkan Anda mengukur jumlah yang harus dilampaui untuk menghasilkan keuntungan.

Oleh karena itu, KPI keuangan ini memainkan peran yang sangat penting dalam menganalisis kinerja bisnis Anda.

Itu   rumus menghitung titik impas   adalah sebagai berikut:

Titik impas = biaya tetap / margin laba kotor

Biaya tetap adalah biaya yang tidak bervariasi dengan perubahan produksi.

Mengetahui margin laba kotor Anda penting untuk menghitung titik impas Anda, yaitu di mana total pendapatan sama dengan total biaya.

Margin keuntungan

Margin laba adalah KPI keuangan yang menunjukkan, dalam persentase, profitabilitas bisnis, produk, atau layanan, tidak termasuk biaya tetap dan variabel. Persentase yang lebih tinggi dari KPI ini sesuai dengan bisnis yang lebih menguntungkan.

Margin keuntungan dapat terdiri dari dua jenis, tergantung pada kebutuhan perusahaan:

Margin laba kotor : umumnya digunakan untuk bisnis secara keseluruhan, ini mengukur perbedaan antara pendapatan dari penjualan produk dan harga pokok penjualan dan dihitung dengan membagi laba kotor dengan pendapatan kotor dan mengalikan hasilnya dengan 100.

Margin laba bersih : umumnya digunakan untuk produk dan jasa, yaitu persentase laba yang diperoleh setelah dikurangi semua biaya, termasuk pajak dan bunga, dan dihitung dengan membagi laba bersih dengan total pendapatan, dan mengalikan hasilnya dengan 100 .

DSCR - Rasio Cakupan Layanan Hutang

DSCR adalah KPI keuangan yang mengukur kemampuan bisnis untuk menutupi utangnya, berdasarkan arus kasnya, sehingga memungkinkan Anda mengidentifikasi kemungkinan krisis perusahaan sebelumnya.

Ini adalah salah satu KPI keuangan yang sangat relevan tidak hanya untuk perusahaan tetapi juga untuk bank, karena memungkinkan mereka untuk memahami kesinambungan utang.

Ini adalah metrik yang tidak membatasi diri untuk mengukur jumlah utang dalam kaitannya dengan aset, tetapi juga menganalisis kemampuan bisnis untuk membayar kembali utang tersebut dengan cara yang "dinamis" dan prospektif, dengan mempertimbangkan rencana pengembangan di masa depan.

Oleh karena itu, DSCR mewakili jumlah yang diperlukan untuk membayar bunga dan cicilan pinjaman kepada perusahaan.

Itu   rumus menghitung DSCR   adalah sebagai berikut:

DSCR = Pendapatan Operasional Bersih / Total Layanan Utang

Total pembayaran utang adalah kewajiban utang dalam jangka waktu tertentu.

NOPAT - Laba Operasi Bersih Setelah Pajak

NOPAT, atau Laba Operasi Bersih Setelah Pajak ,   adalah KPI keuangan yang mengukur keuntungan yang dihasilkan oleh bisnis dari operasi intinya.

NOPAT digunakan dalam perhitungan nilai tambah ekonomi dan arus kas, dan berguna bagi pemberi pinjaman, pemegang saham, dan pemegang utang karena merupakan indeks profitabilitas bisnis yang akurat. Ini juga cocok untuk membandingkan data historis perusahaan dan bidang tempatnya beroperasi.

Itu   rumus untuk menghitung NOPAT   adalah sebagai berikut:

NOPAT = Pendapatan dari operasi x (1 - Tarif Pajak)

Arus kas

Arus kas adalah KPI keuangan yang mengacu pada aliran uang masuk dan keluar dari suatu perusahaan.

Ini termasuk penjualan, operasi, investasi, pembiayaan, dan aktivitas lain yang melibatkan sirkulasi uang dalam bisnis.

Oleh karena itu salah satu KPI keuangan yang paling penting untuk menentukan stabilitas perusahaan.

Arus kas positif menunjukkan bahwa perusahaan memiliki sumber daya keuangan dan karena itu mampu mempertahankan berbagai jenis biaya. Sebaliknya, arus kas negatif menunjukkan bahwa perusahaan menggunakan lebih banyak sumber daya daripada yang dapat dihasilkannya. Ini berarti memiliki pengeluaran penting, seperti membayar pemasok, bisa menjadi masalah.

Itu   formula untuk menghitung arus kas   adalah sebagai berikut:

Arus kas = arus kas masuk - arus kas keluar

NFP - Posisi Keuangan Bersih

Posisi Keuangan Bersih adalah salah satu KPI keuangan utama yang mengevaluasi solvabilitas bisnis.

Perhitungan NFP mengukur keseluruhan tingkat hutang suatu bisnis, baik dalam jangka pendek maupun menengah/panjang, dengan menyatakan selisih antara liabilitas keuangan perusahaan dan aset keuangan.

Itu   rumus untuk menghitung NFP   adalah sebagai berikut:

NFP = total hutang keuangan perusahaan - aset yang berpotensi dilikuidasi dan digunakan untuk pengembalian dana

Aset yang berpotensi likuid meliputi uang tunai, giro, surat berharga yang dapat dinegosiasikan, dan piutang keuangan.

Dengan cara ini, dimungkinkan untuk menghitung jumlah utang yang tidak dapat segera dicakup, yang merupakan dasar untuk mengevaluasi kinerja dan sumber daya bisnis.

KPI keuangan: kesimpulan

KPI, baik keuangan maupun yang terkait dengan area lain di perusahaan, tidak memiliki nilai atau relevansi yang sama untuk setiap jenis bisnis.

Padahal, setiap kegiatan itu unik dan membutuhkan indikator khusus yang disesuaikan dengan model bisnis dan organisasi internalnya. Tak perlu dikatakan bahwa perusahaan dropshipping global perlu mengevaluasi KPI keuangan yang berbeda dibandingkan dengan toko kecantikan fisik, dan sebagainya.

Mengingat hal ini, tidak ada jumlah pasti KPI keuangan (atau lainnya) yang harus dipantau perusahaan untuk mengevaluasi kinerjanya.

Seperti situasi lainnya, Anda hanya benar-benar mengetahui kebutuhan bisnis Anda. Konsekuensinya, terserah Anda untuk memutuskan mana dari KPI berbeda yang Anda temukan dalam artikel ini yang kurang lebih berguna untuk bisnis Anda.

KPI Keuangan: FAQ

Di sini Anda akan menemukan jawaban atas pertanyaan yang paling sering diajukan oleh mereka yang baru mengenal KPI keuangan.

Apa itu KPI keuangan?

10 KPI keuangan terpenting yang digunakan untuk mengukur kinerja ekonomi bisnis Anda adalah:

• EBITDA - Laba sebelum bunga, pajak, depresiasi, dan amortisasi
• ROI - Pengembalian Investasi
• ROE - Pengembalian Ekuitas
• WCR - Persyaratan Modal Kerja
• Titik impas
• Margin keuntungan
• DSCR - Rasio Cakupan Layanan Hutang
• NOPAT - Laba Operasi Bersih Setelah Pajak
• Arus kas
• NFP - Posisi Keuangan Bersih

Apa KPI utama?

Jenis utama KPI (Indikator Kinerja Utama) berkaitan dengan Ritel, rantai pasokan bahan baku, produksi, manajemen, penjualan, logistik, keuangan, pemasaran, e-niaga, dan media sosial.

Bagaimana Anda mengidentifikasi KPI yang tepat?

KPI yang baik menghargai karakteristik yang terangkum dalam akronim bahasa Inggris SMART. Oleh karena itu, ini merupakan indikator yang spesifik, terukur, dapat dicapai, relevan, dan tepat waktu. Untuk mengidentifikasi KPI, putuskan aspek mana dari bisnis Anda yang ingin Anda ukur, identifikasi elemen yang memengaruhinya, amati kinerja perusahaan di area tersebut dan – jika memungkinkan – buat keputusan tepat waktu untuk mengoptimalkan kinerja.