Modificări viitoare de TVA în Europa pentru vânzătorii online

Să rămâi la curent cu modificările actuale și viitoare ale reglementărilor TVA din Europa și nu numai este esențial pentru a fi în conformitate cu legislația și pentru a-ți menține activitatea online pe termen lung.

Anul 2021 a adus cu sine multe schimbări majore în structura fiscală la nivelul UE.

În plus, schimbările legate de TVA vor avea loc în 2022 în Marea Britanie din cauza Brexit-ului.

În acest articol, vom discuta despre cele mai importante modificări de TVA pentru antreprenorii de comerț electronic, vânzătorii Amazon și proprietarii de afaceri online care vând clienților din țări străine.

Noul prag de livrare la nivelul UE în 2021

În iulie 2021, a fost introdusă o nouă procedură de TVA care se aplică în întreaga Uniune Europeană, One-Stop-Shop (OSS).

OSS a eliminat pragurile specifice fiecărei țări și le-a înlocuit cu un singur prag la nivelul UE.

Anterior, pragurile specifice fiecărei țări, de obicei 35.000 EUR sau 100.000 EUR, dictau dacă era necesară înregistrarea în scopuri de TVA într-o țară străină din UE.
Înainte de depășirea pragului, tranzacțiile transfrontaliere erau tratate ca și cum ar fi tranzacții interne. Au fost utilizate cotele interne de TVA, iar vânzările au fost enumerate într-un decont intern de TVA.

Odată ce venitul vânzătorului generat de vânzările la distanță către clienți dintr-o anumită țară depășea pragul țării respective, trebuiau aplicate cotele de TVA străine, era necesară înregistrarea, iar declarațiile de TVA din străinătate trebuiau depuse în mod regulat.

Prin urmare, vânzătorii online au fost nevoiți să monitorizeze continuu mai multe praguri simultan.

Cu toate acestea, în iulie 2021, aceste praguri au fost înlocuite cu un nou prag de doar 10.000 EUR care se aplică la nivelul UE.

Aceasta înseamnă că toate vânzările transfrontaliere către țări străine ale UE sunt acum luate în considerare împreună pentru pragul, care, la rândul său, este atins mult mai devreme decât înainte.

O modalitate de a atenua responsabilitățile suplimentare legate de TVA care apar prin noul prag este ghișeul unic.

Noua declarație de TVA la nivelul UE cu OSS în 2021

Ghișeul unic schimbă țările în care înregistrarea TVA este obligatorie, țările în care trebuie depuse declarații de TVA și cotele de TVA care trebuie aplicate tranzacțiilor.

Noul prag la nivelul UE de 10.000 EUR nu se mai aplică atunci, iar cotele de TVA specifice fiecărei țări trebuie utilizate începând cu prima tranzacție transfrontalieră.

Cu toate acestea, toate tranzacțiile sunt enumerate într-o declarație OSS unificată, care trebuie depusă în țara de înregistrare OSS, de obicei țara de origine a afacerii sau a vânzătorului.

Prin urmare, înregistrările locale de TVA și depunerea deconturilor locale de TVA nu mai sunt necesare, uşurând considerabil povara birocratică impusă vânzătorilor online.

Cu toate acestea, OSS este utilizabil numai pentru tranzacții transfrontaliere și țări în care un vânzător nu stochează inventar.

Aceasta înseamnă că vânzătorii online care utilizează servicii de onorare care includ stocare trebuie să completeze în continuare înregistrările locale de TVA în toate țările în care produsele lor pot fi stocate sau fac parte din programul de onorare ales.

Vânzările de produse care sunt livrate dintr-un depozit străin către clienții din aceeași țară trebuie apoi să fie enumerate în declarațiile de TVA locale din străinătate, livrările dintr-un depozit străin către clienții din țara de origine trebuie să apară în declarațiile de TVA interne, iar vânzările din un depozit străin pentru clienții dintr-o țară terță din UE trebuie să fie menționat în declarația OSS.

În general, deși One-Stop-Shop își propune să ușureze povara administrativă legată de taxe impuse vânzătorilor online, de fapt crește complexitatea pentru mulți vânzători, în special pentru cei care procesează comenzi prin intermediul programelor de onorare precum Amazon FBA.

De aceea, OSS este o procedură voluntară, deși pragul schimbat în sine provoacă încă complicații vânzătorilor online.

Noi soluții de TVA pentru vânzătorii oOnline în 2021

În calitate de furnizor de servicii de TVA specializat în comerțul electronic, hellotax poate ajuta vânzătorii online să se conformeze cu TVA, în ciuda modificărilor reglementărilor.

Dacă v-ați înregistrat deja pentru OSS în 2021 sau intenționați să faceți acest lucru în 2022, putem discuta despre opțiunile dvs., putem alege împreună cea mai bună cale pentru afacerea dvs. Amazon și ne vom ocupa de responsabilitățile dvs. de TVA începând cu acel moment.

Echipa noastră vă poate înregistra pentru OSS și TVA în întreaga UE. Software-ul nostru OSS și TVA pregătește rapoarte detaliate și gata de depus și, de asemenea, ne ocupăm de toate dosarele necesare.

În plus, ratele de TVA aplicabile sunt identificate automat, documentele sunt traduse și termenele sunt monitorizate.

Modificări ale TVA din Regatul Unit pentru vânzătorii online în 2022

După un an de schimbări în 2021 pentru vânzătorii online europeni, anul viitor este de așteptat să fie mai calm.

Cu toate acestea, din cauza Brexit-ului și a Covid-19, 2022 va fi un an plin de evenimente pentru vânzătorii online activi în Marea Britanie.

Sfârșitul amânării TVA-ului în Regatul Unit în 2022

„Noua schemă de plăți pentru amânarea TVA pentru COVID”, care permite companiilor să amâne plățile TVA din 2020 în rate fără dobândă, se va încheia în 2022.
Toate sumele de TVA neplătite pot fi apoi supuse unor penalități sau dobânzi, ceea ce înseamnă că vânzătorii și companiile ar trebui să pregătească planuri de plată mai devreme decât mai târziu.

Sfârșitul declarațiilor vamale întârziate în Regatul Unit în 2022

În plus, până la 1 ianuarie 2022, declarațiile vamale pentru mărfurile importate din Europa în Regatul Unit (cu excepția Irlandei de Nord) ar putea fi amânate.

Începând cu acest an, acest lucru nu mai este posibil, iar companiile ar trebui să se pregătească pentru această schimbare prin construirea de capabilități interne sau angajând furnizori de servicii.

La rândul lor, rapoartele Intrastat pentru sosiri nu mai sunt necesare pentru majoritatea companiilor din Marea Britanie.

O nouă procedură digitală fiscală din Regatul Unit în 2022

Începând cu 1 aprilie 2022, procedura Making Tax Digital pentru TVA se va aplica companiilor din Regatul Unit cu un venit sub 85.000 GBP.

În consecință, înregistrările digitale ale tuturor datelor privind TVA trebuie păstrate, declarațiile de TVA trebuie depuse folosind software-ul adecvat și toate datele trebuie să fie „conectate digital”.

Noi penalități în Marea Britanie în 2023

La 31 decembrie 2022, va fi introdusă o modificare finală de care beneficiază majoritatea vânzătorilor online.

Guvernul a anunțat că actualul regim de TVA va fi înlocuit cu unul nou la sfârșitul anului.

Actualul regim penalizează aspru contribuabilii care depun declarații de TVA sau efectuează cu întârziere plățile de TVA și a fost mult timp criticat pentru că este inechitabil și ineficient.

Noul regim este de așteptat să fie mai corect, mai simplu și mai consistent.

Privind înainte

Modificările TVA din anul viitor vor viza în principal vânzătorii online britanici sau cei activi în Marea Britanie.

Cu toate acestea, modificările în reglementările TVA implementate în UE în 2021 vor continua să afecteze vânzătorii online din Europa.

Întrucât One-Stop-Shop a provocat complicații vânzătorilor care foloseau programe de onorare cum ar fi Amazon FBA, este posibil ca regulamentele să fie modificate în timp. Mulți vânzători nu au luat încă în considerare OSS, deoarece este un program voluntar.

2022 este momentul să vă reconsiderați modelul de afaceri și canalele de livrare și să aflați dacă este posibilă o simplificare a procesului de conformitate cu TVA.