Oran analizi nedir? İşletmenizin mali durumunu kontrol etme

Bir işletme sahibi veya yöneticisi olarak, bilinçli kararlar vermenin şirketinizin başarısı için çok önemli olduğunu bilirsiniz. Şirketinizin mali durumu hakkında bilgi edinmenize yardımcı olabilecek güçlü bir araç, oran analizidir. Finansal oranları analiz ederek şirketinizin zaman içindeki performansını karşılaştırabilir, güçlü ve zayıf yönlerini belirleyebilir ve iş stratejiniz hakkında daha akıllıca kararlar alabilirsiniz. Bu blog yazısında oran analizinin ne olduğuna, nasıl çalıştığına ve işinizi ileriye taşımak için nasıl kullanabileceğinize daha yakından bakacağız. Okumaya devam etmek.

Oran analizi nedir? - içindekiler:

1. Bir şirketin finansal değerlendirmesi nedir?
2. Oran analizi nedir?
3. Finansal oran türleri
4. Oran analizi nasıl yapılır?
5. Özet

Bir şirketin finansal değerlendirmesi nedir?

Bir şirketin mali değerlendirmesi, performansının, belirli hedeflere ulaşmak için tahsis edilen fonların, sermayenin, cironun ve kayıpların analizi ile ilgilidir. Genellikle bir şirketin mali durumuyla ilgili herhangi bir düzensizliği tespit etmek ve daha fazla gelişme için gerekli değişiklikleri yapmak için yapılır. En alakalı verileri bilanço, gelir tablosu ve nakit akış tablosundan alabilirsiniz.

Oran analizi nedir?

Oran analizi, bir şirketin finansal performansını analiz etme yöntemlerinden biridir. Likidite, borç, kârlılık ve bir iş yürütmeyle ilgili diğer birçok alan hakkında veri elde etmenizi sağlar. Genellikle çevrimiçi kayıtlarda bulunabilen şirket raporlarından finansal verilerin karşılaştırılmasını içerir.

Finansal oran türleri

Bir oran analizinde kullanılan çeşitli mali oran türleri vardır, örneğin statik, dinamik, göreli ve mutlak oranlar. Statik oranlar gelir tablosu ve bilançodaki bilgileri kullanırken, dinamik oranlar nakit akış tablosundaki bilgileri kullanır. Mutlak oranlar, şirketin finansal kaynakları ile ilgilidir. Bu temelde, değeri mutlak oranların bölümü olan göreli oranlar hesaplanır.

Finansal oranlar, şirketin performansının analiz etmek istediğimiz alanına göre gruplandırılabilir. Örneğin, bir şirketin kârlılığını değerlendirmek için yatırım getirisi veya öz sermaye getirisi gibi oranlara bakabiliriz. Ödeme gücünü değerlendirmek için likidite oranlarını ve borç oranlarını inceleyebiliriz.

Borç

Bir şirketin borçları ve bunları ödeme gücü hakkında bir fikir edinmek için, örneğin şunlara bakmalısınız:

• Bir şirketin varlıklarının ne kadarının borçla finanse edildiğini gösteren borç/varlık oranı . Bir şirketin borçlu olduğu toplam borç tutarının, varlıklarının toplam değerine bölünmesiyle hesaplanır.
• Uzun vadeli borç / özkaynak oranı , bir şirketin özkaynaklarıyla ilgili olarak sahip olduğu uzun vadeli borç miktarını ölçer.

Likidite

Bir şirketin likiditesini incelemek için, bir şirketin dönen varlıklarının kısa vadeli borçlarına bölünmesiyle hesaplanabilen cari oranın değerini bilmeniz gerekir.

karlılık

Bir şirketin karlılığını kontrol etmek için satış sonuçlarına, karlarına ve kendi sermayesini kullanma şekline dikkat etmek gerekir. Bunun için aşağıdaki oranlara yakından bakmakta fayda var:

• Satış getirisi (ROS) – bir şirketin gelirinin net satış gelirine bölünmesiyle hesaplanır.
• Öz sermaye getirisi (ROE) – bir şirketin hissedarların yatırdığı para miktarına göre ne kadar kâr elde ettiğini gösterir.
• Aktif getirisi (ROA) – bir şirketin kar elde etmek için varlıklarını ne kadar etkili kullandığını ölçer.

Piyasa verimliliği

Piyasa verimliliği göstergeleri, bir şirketin iş ortamında ne kadar verimli çalıştığını değerlendirmenize olanak tanır. Örneğin bunlar:

• Ödenmemiş satış günleri (DSO) – bir şirketin fatura düzenlendikten sonra satışları için ödeme alması için geçen ortalama gün sayısını ölçer.
• Stok satış günleri (DSI) – bir şirketin envanterini satması için geçen gün sayısını gösterir.
• İşgücü verimliliği endeksi – şirketin toplam satış gelirinin belirli bir süre boyunca ortalama çalışan sayısına bölünmesiyle hesaplanır.

Oran analizi nasıl yapılır?

Şirketinizin mali sağlığını değerlendirmek için bir oran analizini nasıl kullanacağınızı keşfedelim.

Gerçek durumu planla karşılaştırın

Bir şirketi kurmadan önce kapsamlı bir iş planı ve finansal tahmin oluşturmak, ilerlemeyi izlemek, hedefe ulaşmayı değerlendirmek ve iyileştirme alanlarını belirlemek için çok önemlidir.

Şirketinizin bilançosunu inceleyin

Bilanço, varlıkları ve yükümlülükleri de dahil olmak üzere şirketinizin mali durumu hakkında size genel bir bakış sunar.

Gelir tablosuna bir göz atın

Gelir tablosu, şirketinizin giderlerinin bütçesini aşıp aşmadığını ve satış hedeflerine ulaşılıp ulaşılmadığını belirlemenize yardımcı olabilir.

Nakit akış tablosunu analiz edin

Nakit akış tablosu, bir şirketin belirli bir dönemdeki nakit girişleri ve çıkışları hakkında bilgi sağlayan bir finansal tablodur.

Finansal oranları hesapla

Belirli finansal oranları hesaplamak için toplanan verileri kullanın. Bu, işletmenizin mevcut durumunu belirlemenize, sorunları belirlemenize ve gerekli değişiklikleri yapmanıza yardımcı olacaktır. Ek olarak, analizi yürütürken dış faktörleri ve rekabeti göz önünde bulundurun. Örnekte, yukarıda belirtilen göstergelerden sadece birkaçını nasıl hesaplayacağınızı ve yorumlayacağınızı göstereceğiz.

Borç / varlık oranı

Oran ne kadar yüksek olursa, bir şirketin borçla finanse edilen varlıklarının oranı da o kadar yüksek olur. 1 oranı, şirketin toplam borcunun toplam aktiflerine eşit olduğunu, yani şirketin %100 borçla finanse edildiğini gösterir.

Uzun vadeli borç / özkaynak oranı

Özkaynak, bir şirketin varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki fark olarak hesaplanabilir. Bir şirketin uzun vadeli borç/özsermaye oranı değeri 1'e ne kadar yakınsa, borç/özsermaye oranı o kadar yüksektir, bu da şirketin borçluluğunun yüksek olduğunu gösterir.

Şimdiki oran

Cari oranın 2 veya daha yüksek olması, bir şirketin fazla likiditeye sahip olabileceğini gösterir. Fazla likiditeye sahip olmak olumlu görünse de, mevcut fonların daha yüksek getiri elde etmek için karlı fırsatlara yatırılması gerektiğinden durum her zaman böyle değildir. 1,2'nin altındaki bir oran, kötü bir mali duruma işaret eder ve iflas riski vardır.

Satış getirisi (ROS)

0,25'lik bir satış getirisi oranı, şirket tarafından harcanan her dolar için 0,25 dolar (25 sent) işletme karı ürettiği anlamına gelir. Satış getirisi oranı daha düşükse, şirketin karlılığı sürdürmek için daha yüksek satış hacmi elde etmesi gerekir.

Öz sermaye getirisi (ROE)

Bu oranın değeri ne kadar yüksek ise firma için o kadar iyidir. Bu nedenle, daha önceki dönemlere ait finansal veriler bir kıyaslama olarak kullanılmalıdır. Bu durumda hedeflememiz gereken bir menzil yoktur. Gerçekleşen kayıpları gösteren negatif değerler de alabiliriz.

Varlık getirisi (ROA)

Bu oranın yüksek olması şirket için daha elverişli bir duruma işaret etmektedir. Daha önce de belirtildiği gibi, daha iyi bir bakış açısı elde etmek için önceki mali tabloları dikkate almak önemlidir.

Özet

Oran analizi, bir şirketin mali durumunu değerlendirmenin yollarından biridir. Başarılı bir şekilde yürütmek için mali tablolarını iyice hazırlamak ve belirli değerleri hesaplamak gerekir. Ayrıca, bir şirketin başarısı çoğu zaman bu bilgilere dayanarak alınan kararlara bağlı olduğundan, elde edilen verileri doğru bir şekilde yorumlamak önemlidir. Objektif bir değerlendirme elde etmek için, genel ekonomik durumu ve şirketinizin sağlığını etkileyebilecek diğer dış faktörleri göz önünde bulundurmak ve sonuçları rakip kuruluşların sonuçlarıyla karşılaştırmak da yararlıdır.

Ayrıca okuyun: İş süreci haritalama hakkında her şey. E-ticarette kullanılabilir mi?

İçeriğimizi beğendiyseniz Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok'ta meşgul arılar topluluğumuza katılın.