一项新的税收计划为企业家今天出售他们的业务创造了紧迫性

已发表: 2021-10-05

有一句俗话说，生命的两个常数是死亡和税收。

好吧，后者已经开始以新的方式抬头，这可能会导致希望出售他们成功的初创公司的企业家的利润要少得多，至少如果你是美国人的话。

拜登政府最近宣布了一项大规模税收改革的计划，主要集中在对富人和高净值个人征税。对于大多数美国人来说，税收政策在他们不会受到影响（至少不会受到直接影响）的意义上几乎无济于事。

但是，受这项新税收计划影响最直接的人可能是您。

如果您是一名企业家，正在经营一家价值超过 100 万美元的成功且盈利的在线业务，那么您就处于危险的境地。 当您出售业务时，您可能会因税收损失近一半的业务价值。

根据您在美国的居住地，根据新计划出售您的业务时，您可能需要缴纳高达38.3%的税款。

此次增税是美国历史上最高的一次，仅被 1920 年代的资本利得税击败，最高税率为 77%。

这也可能对企业卖家的流动性以及他们可以退出的金额产生深远的影响。

在这篇博文中，我们将讨论世界上最不无聊的事情……税收。

具体来说，资本利得税。

需要明确的是，您要阅读的内容并不是对您的企业而言完美的税务建议。我们将讨论的拟议税收计划尚未通过，并且在过去一年中税率已经改变了几次。如果您不确定自己是否正确报税，请务必咨询税务顾问。

话虽如此，请拉起椅子和一杯咖啡，如果您想学习如何不因税收损失近一半的企业价值，让我们开始吧。

首先，税收提案计划是什么？

世界各地的投资者都喜欢持有至少一年的高信念投资，因此他们可以通过持有长期投资来节省大量税收。他们不会为他们的投资缴纳高达 39% 的所得税，具体取决于收入等级，而是对持有超过一年的任何出售的投资仅缴纳 20% 的税。

这是短期和长期资本收益之间的差异。

长期资本收益在激励投资者投资价值基本面方面做得很好，而不是市场投机的狡猾的短期风。绝大多数出售企业的企业家拥有它们的时间超过一年。我们在市场上销售的最年轻的企业往往只有 24-32 个月大。

这远远超出了短期资本收益的限制，并且可能导致税收优惠，因为出售的价值不会作为所得税征税。

对于大多数企业家来说，这在很大程度上将保持不变。

对于拥有 7 位数和 8 位数业务的企业家来说，问题就来了。

根据新规定，拥有一年后出售业务将没有任何优势。两年或任何时间后都没有优势。

但是，如果您在一个日历年内出售您的业务超过 100 万美元，您可能会被征收更高的税率。无论您拥有企业多长时间，这笔钱都将作为应税收入而不是资本收益征税。

尽管可能会增加资本利得税，但如果提案通过立法，您将支付多少资本利得税可能并不像您预期的那么糟糕。

今年早些时候，拜登提出了 39.6% 的资本利得税，这与当时提议的个人所得税上调相当。

个人最高税率希望保持在 39.6%，但最近的一项众议院提案将投资超过 100 万美元的利润的资本利得税税率降至 25%。更重要的是，潜在的追溯日期已设定为 2021 年 9 月 13 日。如果该日期在提案通过后保持不变，则在 2021 年 9 月 13 日之后出售的企业将缴纳更高的资本利得税。

7 或 8 位数的企业家发现自己所处的联邦收入等级是征税最高的等级。如前所述，如果您的业务估值超过 7 位数，您将在出售业务时缴纳 25% 的税。

我们应该提到一种称为净投资所得税 (NIIT) 的税，但它不太可能影响我们市场上的大多数交易。 NIIT 是对普通收入超过 20 万美元的个人收入者和共同收入超过 25 万美元的已婚夫妇征收的税。

这个名字有点误导，因为听起来这只是对投资收入征税，但实际上它是一种结合了您的常规活跃收入和投资收入的税种。您的主动收入和投资收入合并为所谓的 MAGI（修正后的调整后总收入）。

只有当你的交易超过 1000 万美元大关时，这才会真正影响到你。 NIIT 会从您的 MAGI 中额外增加 3.8% 的税，并将此提议的资本利得税提高到 28.8%。

对于大多数企业家来说，您需要支付拟议的 25% 的资本利得税。

我们还没有完成。

这只是联邦层面的税收。您还必须考虑您的州级和县级税收。

如果您居住在以下州：

那么你们都很好。

这些州目前都没有征收资本利得税。您仍然需要在联邦一级支付，但不会根据您的位置添加额外的税款。

这些个别州的风向可能会改变，但目前，如果您在出售业务时住在其中一个州，则无需支付额外的资本利得税。

然而，在其他州并非如此。

当您考虑到美国所有州的平均地方资本利得税时，增加的 25% 的资本利得税进一步上升。平均而言，您会看到 25% 的税收跃升至 29.6% 的资本利得税。

与现行法律规定的 29% 的平均值相比，这一数字略高。

请记住，29.6% 是考虑到州级资本利得税的平均值。请务必与您的专业税务人员核实您所在州的收费情况。

当您根据居住地进行销售时，您可以支付近 40% 的业务价值。如果您在加利福尼亚州或新泽西州，您所看到的最高资本利得税率接近38.3% 。

那么可以做些什么呢？您如何在不支付如此巨额税款的情况下出售您的业务？

毕竟，你可能对你想用这笔钱做什么有很好的计划。你为之努力。

让我们看看您的选择是什么。