10 linee guida da seguire per sviluppare una politica ESOP senza problemi
Pubblicato: 2021-05-21Gli ESOP stanno lentamente guadagnando importanza nell'ecosistema delle startup indiane grazie ai vantaggi che offrono a datori di lavoro e dipendenti
Per qualsiasi azienda desiderosa di introdurre ESOP, è essenziale comprendere i fondamenti del regime di stock/share option dei dipendenti o ESOS
Sebbene non esista un modello prestabilito per sviluppare un ESOS, ecco un elenco dei 10 principi fondamentali che un'azienda dovrebbe seguire durante lo sviluppo del documento
I piani di partecipazione azionaria dei dipendenti, o ESOP, stanno gradualmente diventando uno strumento ben riconosciuto nell'ecosistema delle startup indiane per premiare, trattenere o attrarre dipendenti. I vantaggi sono molti quando i membri del team diventano stakeholder man mano che viene stabilita la fiducia e l'attenzione dell'azienda sulla creazione di valore e sulla creazione di ricchezza li avvantaggia a lungo termine. Aiuta anche le aziende a nominare e trattenere i talenti senza stressare le loro riserve di cassa e consente alle aziende di sfruttare i vantaggi fiscali.
Per qualsiasi fondatore o azienda desideroso di introdurre un programma ESOP, è essenziale comprendere i fondamenti del regime di stock/share option dei dipendenti o ESOS. È il documento legale chiave che contiene tutte le regole che regolano le operazioni ESOP di un'azienda.
Non esiste un modello prestabilito per sviluppare un ESOS, ma le aziende possono definire il proprio insieme di regole in questo documento critico. Tuttavia, devono rispettare le linee guida obbligatorie del SEBI e il Companies Act, 2013. Ecco un elenco di controllo delle 10 principali cose che i fondatori dovrebbero tenere a mente durante la stesura di un ESOS.
1. Dimensioni della piscina
Per le startup finanziate, questo è solitamente definito nell'Accordo di partecipazione (SHA). Ancora una volta, non esiste una formula o una regola fissa, ma una dimensione del pool del 10-15% nelle fasi iniziali dovrebbe servire allo scopo. È abbastanza comune espandere la dimensione del pool nei successivi round di finanziamento.
2. Criteri di ammissibilità per i dipendenti
Questi parametri determinano se un dipendente è idoneo per una sovvenzione o un'opzione maturata in base alla durata del lavoro, alle prestazioni, all'anzianità, al potenziale futuro e altro ancora.
3. Distribuzione ESOP
Ci sono molti modi per farlo. Ma in India, la maggior parte delle startup optano per la via diretta e le aziende stesse gestiscono il processo. Questo approccio è molto più semplice. Il consiglio di amministrazione approva le sovvenzioni, oppure viene formato un piccolo comitato per approvarle. L'altro approccio è la distribuzione attraverso un trust ESOP. Questo è un metodo complesso, che richiede ulteriori passaggi contabili. Quindi, pochissime aziende optano per questo.
4. Periodi di vesting e lock-in
Anche quando ai dipendenti vengono concessi diritti patrimoniali, il possesso delle azioni non avviene immediatamente. In poche parole, il vesting riguarda il processo di applicazione e acquisto delle azioni della società dopo che è trascorso un periodo predefinito e alcuni parametri sono stati soddisfatti secondo le regole della società. Ci deve essere un intervallo di un anno o più tra la concessione e la maturazione delle stock option, noto come periodo di maturazione. L'ESOS deve menzionare il periodo di maturazione che un dipendente può richiedere per le azioni assegnate. Dovrebbe inoltre consentire al comitato di amministrazione di specificare il periodo di blocco durante il quale un dipendente non può riscattare o vendere le azioni.
Raccomandato per te:
In che modo l'Account Aggregator Framework di RBI è destinato a trasformare il fintech in India
Gli imprenditori non possono creare startup sostenibili e scalabili attraverso "Jugaad": Cit...
Come Metaverse trasformerà l'industria automobilistica indiana
Cosa significa la disposizione anti-profitto per le startup indiane?
In che modo le startup Edtech stanno aiutando la forza lavoro indiana a migliorare le competenze e a diventare pronte per il futuro...
Azioni tecnologiche new-age questa settimana: i problemi di Zomato continuano, EaseMyTrip pubblica stro...
Scopri come redigere una politica ESOP
5. Periodo di esercizio per gli ex dipendenti
Considerando che le azioni ESOP sono solitamente azioni, anche un ex dipendente può mantenerle. Un'azienda può specificare nel suo ESOS per quanto tempo desidera che i suoi dipendenti esercitino le loro stock option dopo aver lasciato l'organizzazione.
6. Piano e processo di esercizio
Un piano di esercizio include il periodo di esercizio e il prezzo di esercizio. Il periodo di esercizio è il tempo concesso dopo il periodo di vesting in cui un dipendente interessato deve esercitare il proprio diritto di richiedere le azioni della società ed effettuare tutti i pagamenti necessari. È importante notare che l'acquisto di queste azioni è un diritto del dipendente ma non un obbligo. Se tutte le condizioni sono soddisfatte e un dipendente decide di acquistare il titolo, può pagare un prezzo inferiore al valore equo di mercato (FMV), noto come prezzo di esercizio. Un'azienda deve disporre di un processo in atto in modo che i dipendenti possano esercitare le loro opzioni ESOP, parziali o totali.
7. Riacquisti ESOP
Molte startup indiane hanno annunciato i loro programmi di riacquisto ESOP anche durante la pandemia di Covid-19, consentendo ai dipendenti di incassare le loro stock option. In un riacquisto ESOP, un dipendente prima rinuncia o rinuncia alla sua sovvenzione ESOP e il datore di lavoro compensa la persona con un bonus dello stesso importo.
8. Modifica/risoluzione di ESOS
L'ESOS di un'azienda deve rispondere alle seguenti domande: chi può modificare l'ESOP e in quali circostanze? Il piano può essere terminato prima della sua data di scadenza? In caso affermativo, chi sarà autorizzato a terminare l'ESOP e in quali circostanze?
9. Risoluzione delle controversie
Deve esistere un piano ben definito per risolvere le controversie relative all'ESOP, tramite mediazione/arbitrato o azioni legali. Nel primo caso, dovrebbe essere in atto una procedura per nominare un arbitro/mediatore.
10. Debiti tributari
Le aziende devono specificare gli obblighi fiscali relativi all'ESOP nell'ESOS in modo che i loro dipendenti abbiano una chiara comprensione degli stessi. La tassazione ESOP è suddivisa in due parti: una come imposta sulle plusvalenze e l'altra come imposta sulle plusvalenze. L'imposta sulle plusvalenze si verifica quando un dipendente vende le azioni della società acquistate tramite ESOP, mentre la tassazione perquisita si verifica quando le azioni vengono acquistate per la prima volta dal dipendente (la differenza tra FMV e prezzo di esercizio è in questo caso tassata e dedotta come TDS). Tuttavia, la modifica del Budget 2020 ha differito il pagamento TDS su prerequisito dall'anno di acquisto. Ora viene pagato quando si verifica prima una delle seguenti condizioni: completamento di cinque anni di assegnazione ESOP; vendita di azioni ESOP o cessazione del rapporto di lavoro.
Per le persone che vogliono saperne di più, Inc42 Plus ospita " WTF: Startup Equity " , con l'obiettivo di semplificare ESOP, term sheet e valutazioni per le startup. In programma il 5 giugno 2021 , l'evento virtuale metterà in evidenza storie e apprendimenti delle startup e dei loro dipendenti.
Scopri come redigere una politica ESOP