에스토니아의 VAT – 완전한 가이드. 요율 및 등록 기준 | 유럽의 VAT #1

에스토니아 고객에게 상품을 보내시나요? 에스토니아 VAT 시스템에 등록해야 하는지 확인하세요. 저희 가이드에서는 에스토니아의 VAT에 관한 정보 등을 찾아보실 수 있습니다.

부가가치세(VAT)는 1992년 에스토니아에 도입되었습니다. 에스토니아 규정의 VAT 등록, 신고 및 준수는 VAT에 관한 유럽 연합 지침을 기반으로 합니다. 이러한 EU 규정은 에스토니아가 2004년 EU에 가입한 이후 채택되었습니다. 세금 관리는 에스토니아 조세 및 관세 위원회의 책임하에 있습니다.

에스토니아의 세금 거주자가 아닌 외국 회사 및 기업가는 의무적으로 등록해야 합니다. 이들은 송장 발행 및 적절한 세금 납부를 포함하여 VAT에 관한 에스토니아 정부 규정을 준수할 의무가 있습니다.

에스토니아 세무 당국에 외국 기업가를 즉시 등록해야 하는 상황이 있습니다. 이들의 운영은 EU VAT의 일반 원칙에 부합하며 다음을 포함합니다.

• 다른 국가(EU 내부 및 EU 영토 외부 모두)에서 에스토니아로 상품을 수입하는 경우,
• 공동체 내 판매(판매 및 파견 형태 모두)를 통해 에스토니아와 다른 EU 회원국 간에 상품을 이동합니다.
• 에스토니아에서 물건을 사고 파는 것,
• 인터넷을 통해 에스토니아 소비자에게 상품을 판매하고,
• 위탁 창고에 물품을 보관하고,
• (유료) 전시회, 이벤트, 문화 행사, 컨퍼런스 조직,
• 대리 납부 원칙에 따라 에스토니아에서 서비스를 활용합니다(기업이 VAT 납세자가 아닌 경우).
• 물품 자체 공급.

제한된 수의 회사(특정 비즈니스 프로필 포함)만이 VAT 의무 등록 대상입니다. 에스토니아의 현지 기업에 서비스를 제공할 때 외국 기업은 대리 납부 절차의 혜택을 누릴 수 있습니다. 이러한 가능성은 2010년 VAT 패키지에 도입된 변경 사항으로 인해 발생합니다.

에스토니아 VAT 등록 기준액은 얼마입니까?

에스토니아에서 거래하는 외국 기업이자 동시에 자국에서 VAT/GST 납세자로 등록된 경우 VAT 등록 기준액은 0입니다. 이들 회사는 최초 공급 시에만 등록할 의무가 있습니다.

에스토니아 대리인이나 세무 대리인이 있어야 합니까?

EU VAT 지침에 따르면, 현지에 설립된 에스토니아 대리인은 다른 EU 회원국에 기반을 둔 회사에 대한 요구 사항이 아닙니다. 그러나 EU 외부 회사의 경우 에스토니아 VAT에 대한 책임을 공유하는 재정 담당자가 필요하다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 유럽 ​​연합 외부 회사가 에스토니아에서 온라인 서비스를 제공하는 경우는 예외입니다. 이러한 경우 회사는 에스토니아 세무 당국에 VAT를 등록해야 합니다.

에스토니아 VAT 번호를 받고 등록하려면 어떤 정보가 필요합니까?

에스토니아 세무서에서는 관련 양식(등록 양식 KR 및 R2)을 작성하고 다음 문서와 함께 제출을 요구합니다.

• 회사가 다른 EU 지역에서 VAT 목적으로 등록되어 있음을 확인하는 VAT 증명서(해당되는 경우),
• 회사의 정관,
• 회사의 국가 무역 등록부에서 발췌한 내용,
• 회사가 에스토니아에서 과세 대상 공급품을 수행할 것이라는 증거
• 재정 담당자와의 계약서 사본(해당되는 경우),
• 회사 담당자의 개인 신분증 또는 여권

에스토니아 VAT 등록은 어디에 제출됩니까?

에스토니아 VAT 번호를 등록하는 외국 회사는 북부 세금 및 관세 센터의 세금 및 관세 부서에 신청서를 제출해야 합니다. 양식은 우편이나 이메일로 전달할 수 있지만 직접 제출해야 합니다. 이는 재정 담당자나 다른 권한을 부여받은 사람이 수행할 수 있습니다. 필요한 모든 서류가 제출되면 등록 절차는 일반적으로 5일 이내에 완료됩니다.

에스토니아에서는 VAT를 납부한 경우 늦은 VAT 등록에 대한 벌금이 없습니다. 그러나 다음 등록 마감일 이후 등록이나 결제가 모두 이루어지지 않으면 최대 1300 EUR의 벌금이 부과됩니다. 당국은 후속 기한을 지키지 못할 경우 최대 2000 EUR의 추가 벌금을 부과할 수 있습니다.

에스토니아의 VAT

비율	유형	상품 또는 서비스 유형
22%	기준	더 낮은 VAT 세율이 적용되지 않는 기타 모든 상품 및 서비스,
9%	줄인	일부 의약품, 장애인을 위한 의료장비 도서(전자책 제외), 신문과 잡지, 호텔 숙박,
5%	줄인	물리적 형식의 언론 간행물과 전자 형식으로 발행된 출판물,
0%	영	지역사회 내 및 국제 운송.

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저자: 루시 아담스

그녀는 회계 분야에 대한 폭넓은 지식을 갖고 있으며 중소기업과 대기업 모두에서 근무하면서 지속적으로 경험을 쌓고 있습니다. 그녀의 임무는 복잡한 재무 및 회계 문제를 설명하고 사업주와 해당 주제에 관심이 있는 사람들에게 재무를 효과적으로 관리하는 방법을 가르치는 것입니다. 그녀는 실용적인 조언을 제공하고, 현재 회계 문제에 대해 논의하고, 비즈니스 운영에 영향을 미칠 수 있는 입법 변경 사항을 분석하는 것을 즐깁니다. 그녀는 기업가가 비즈니스 성장에 집중할 수 있도록 돕는 금융에 대한 간단한 접근 방식을 좋아합니다. 그녀는 복잡한 문제를 이해하기 쉬운 언어로 번역하여 누구나 자신 있게 비즈니스 성공에 영향을 미치는 결정을 내릴 수 있도록 합니다.

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