نظرة عامة على تنظيم التشفير في الاتحاد الأوروبي

يعد تشريع العملة المشفرة في أوروبا موضوعًا جديدًا ومتطورًا ، حيث تتخذ الحكومات المختلفة طرقًا مختلفة. من ناحية أخرى ، يعمل الاتحاد الأوروبي (EU) على تطوير إطار عمل واحد لتنظيم العملات المشفرة. نفذ الاتحاد الأوروبي التوجيه الخامس لمكافحة غسل الأموال (5AMLD) في عام 2019 ، والذي يُلزم بورصات العملات المشفرة ومزودي المحفظة باتباع تشريعات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. يقوم الاتحاد الأوروبي أيضًا بتطوير مقترح لإطار تنظيمي كامل للعملات المشفرة ، والذي من شأنه التعامل مع مخاوف مثل حماية المستهلك ، وسلامة السوق ، ومنع النشاط الإجرامي. ومع ذلك ، لا يزال الشكل الدقيق للتنظيم المستقبلي غير محدد ويخضع لمداولات ومناقشات مستمرة داخل الاتحاد الأوروبي.

متى يأتي تنظيم التشفير؟

توقيت تنظيم العملات المشفرة غير مؤكد ويعتمد على عدة عوامل ، بما في ذلك معدل تطور سوق العملات المشفرة ، والتهديد المتطور للأنشطة غير المشروعة التي تنطوي على العملات المشفرة ، والتقدم في المناقشات والمفاوضات التنظيمية على المستويين الوطني والدولي.

تم بالفعل تنفيذ التوجيه الخامس لمكافحة غسيل الأموال (5AMLD) في الاتحاد الأوروبي (EU). يعمل الاتحاد الأوروبي أيضًا بنشاط على تطوير إطار تنظيمي شامل للعملات المشفرة ، على الرغم من أن الجدول الزمني الدقيق لتنفيذه غير معروف ويخضع للمناقشات والنزاعات المستمرة.

يختلف الإطار الزمني لتنظيم العملة المشفرة باختلاف المنطقة ويقوده أسباب قابلة للمقارنة. لقد وضعت بعض الدول بالفعل تشريعات ، بينما لا تزال دول أخرى تدرس وتضع أنظمتها التنظيمية.

من الأهمية بمكان إدراك أن المشهد التنظيمي للعملات المشفرة يتغير ويتطور دائمًا.

ما هو نظام التشفير الأوروبي MiCA؟

MiCA هو اختصار لتنظيم "السوق في الأصول المشفرة" ، وهو إطار قانوني مقترح لقطاع العملات المشفرة في الاتحاد الأوروبي (EU). وتعتزم إنشاء إطار تنظيمي موحد وشامل لأسواق الأصول المشفرة والعملات المستقرة من أجل تحسين حماية المستهلك ، وسلامة السوق ، ومنع النشاط غير القانوني.

يغطي القانون المقترح مجموعة واسعة من الموضوعات ، بما في ذلك متطلبات الحصول على ترخيص ومصرح لمقدمي خدمات الأصول المشفرة ، والمتطلبات التشغيلية والتنظيمية ، وإجراءات حماية المستثمر ، وواجبات الإبلاغ والإفصاح. كما يوفر تدابير للإشراف على مصدري العملات المستقرة ومراقبة عمليات DeFi.

يعد MiCA جزءًا من جهود الاتحاد الأوروبي لإنشاء إطار عمل واحد لتنظيم العملات المشفرة ، ومن المتوقع أن يكون تأثيره على السوق واللاعبين فيه كبيرًا. التفاصيل الدقيقة للائحة لا تزال قيد المناقشة والتفاوض داخل الاتحاد الأوروبي. من المحتمل أن يتأثر تنفيذها النهائي بعدد من العوامل ، بما في ذلك معدل التطور التكنولوجي في سوق العملات المشفرة والتهديد المتطور للأنشطة غير المشروعة التي تنطوي على العملات المشفرة.

من ينظم التشفير في أوروبا؟

الاتحاد الأوروبي (EU) والدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي الفردية هي المسؤولة عن تشريعات العملة المشفرة الأوروبية. من خلال التدابير التشريعية مثل التوجيه الخامس لمكافحة غسيل الأموال (AMLD5) وحزمة التمويل الرقمي المخطط لها ، أنشأ الاتحاد الأوروبي إطارًا للتمويل الرقمي والأصول الرقمية ، بما في ذلك العملات المشفرة.

ومع ذلك ، فمن واجب الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي في نهاية المطاف تنفيذ وفرض هذا التشريع حيث قد تختار وضع حدودها أو حظرها على نشاط البيتكوين داخل أراضيها.

كيف هي ضرائب التشفير في أوروبا؟

تختلف ضرائب العملة المشفرة في أوروبا بناءً على الولاية القضائية وحالة الاستخدام الفردي. ومع ذلك ، في معظم دول الاتحاد الأوروبي ، تعتبر Bitcoin أصلًا خاضعًا للضريبة وهي خاضعة إما لضريبة الأرباح الرأسمالية أو ضريبة القيمة المضافة (VAT).

عندما يبيع الفرد عملة البيتكوين لتحقيق ربح ، يتم فرض ضريبة أرباح رأس المال. قد يختلف معدل الضريبة ومعالجة مكاسب رأس المال من البيتكوين بناءً على الدولة والموطن الضريبي للفرد.

تُفرض ضريبة القيمة المضافة على بيع السلع والخدمات باستخدام البيتكوين. يتم تنسيق ضريبة القيمة المضافة بين الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي ، مما يعني أن مجموعة مشتركة من القوانين تنطبق على ضريبة القيمة المضافة في جميع دول الاتحاد الأوروبي. ومع ذلك ، هناك بعض الاختلافات في كيفية تطبيق ضريبة القيمة المضافة على معاملات العملات المشفرة بين الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي.

أي دولة لديها أقل لوائح تشفير؟

من المستحيل تحديد الدولة التي لديها قيود أقل على العملة المشفرة لأن اللوائح تتغير باستمرار وتختلف بشكل كبير بناءً على حالة الاستخدام الفردي. ومع ذلك ، من المعروف أن الدول الأخرى لديها قواعد أكثر تساهلاً بشأن العملة المشفرة أو أنها لم تضع قيودًا شاملة تمامًا.

تشمل البلدان التي تبنت نهج عدم التدخل في تشريعات العملات المشفرة ما يلي:

هناك العديد من الدول الأوروبية التي لديها لوائح فضفاضة نسبيًا بشأن العملات المشفرة ، بما في ذلك:

1. سويسرا: تشتهر سويسرا بـ "Crypto Valley" في Zug ، والذي أصبح مركزًا للشركات الناشئة في مجال blockchain والعملات المشفرة. تبنت هيئة الإشراف على السوق المالية السويسرية (FINMA) نهجًا قائمًا على المبادئ لتنظيم العملات المشفرة وأصدرت إرشادات بشأن عروض العملات الأولية (ICOs) ومتطلبات مكافحة غسل الأموال (AML).
2. مالطا: تضع مالطا نفسها على أنها "جزيرة blockchain" ونفذت إطارًا تنظيميًا شاملاً للعملات المشفرة ، بما في ذلك قانون الأصول المالية الافتراضية وقانون خدمات وترتيبات التكنولوجيا المبتكرة. تشرف هيئة الخدمات المالية في مالطا (MFSA) على تنظيم الأصول المالية الافتراضية وعمليات تبادل العملات المشفرة.
3. إستونيا: لدى إستونيا نهج ليبرالي نسبيًا لتنظيم العملات المشفرة وتكنولوجيا blockchain. أصدرت الدولة تراخيص للعديد من بورصات العملات المشفرة ونفذت تدابير لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
4. جبل طارق: طور جبل طارق إطارًا تنظيميًا لتقنية دفتر الأستاذ الموزع (DLT) ، والذي يتضمن العملات المشفرة. قامت لجنة الخدمات المالية في جبل طارق (GFSC) بترخيص العديد من بورصات العملات المشفرة وأصدرت إرشادات بشأن متطلبات ICO و AML.
5. ليختنشتاين: نفذت ليختنشتاين قانون Blockchain الذي يوفر إطارًا قانونيًا للشركات القائمة على blockchain ، بما في ذلك تلك المشاركة في العملات المشفرة. تشرف هيئة السوق المالية (FMA) على تنظيم أنشطة التشفير في الدولة.

ضع في اعتبارك أن المناخ التنظيمي للعملات المشفرة قد يتغير بسرعة ، ومن الأهمية بمكان أن تظل على اطلاع دائم بالقواعد الحالية في أي دولة معينة. عند تحديد مكان إجراء العمليات المتعلقة بالعملات المشفرة ، من الضروري أيضًا فحص اعتبارات أخرى ، مثل الاستقرار السياسي والضمانات القانونية.

ما هي دول الاتحاد الأوروبي التي لا تفرض ضرائب على العملات المشفرة؟

إلى حد ما ، تفرض جميع دول الاتحاد الأوروبي ضرائب على العملة المشفرة ، إما كأرباح رأسمالية أو كضريبة على القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة).

عندما يبيع الفرد العملة المشفرة لتحقيق ربح ، يتم فرض ضريبة أرباح رأس المال. قد يختلف معدل الضريبة ومعالجة مكاسب رأس المال المشفر بناءً على الدولة والموطن الضريبي للفرد.

تُفرض ضريبة القيمة المضافة على معاملات البيتكوين التي تشمل بيع السلع والخدمات. يتم تنسيق ضريبة القيمة المضافة بين الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي ، مما يعني أن مجموعة مشتركة من القوانين تنطبق على ضريبة القيمة المضافة في جميع دول الاتحاد الأوروبي. ومع ذلك ، هناك بعض الاختلافات في كيفية تطبيق ضريبة القيمة المضافة على معاملات العملات المشفرة بين الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي.

من الأهمية بمكان ملاحظة أن القواعد واللوائح الضريبية تتغير بمرور الوقت وتختلف من بلد إلى آخر. لتحديد العواقب الضريبية لمعاملات العملة المشفرة في دولة أو ولاية قضائية معينة ، من الأفضل الحصول على إرشادات الخبراء.