Entrada de depreciação no Tally Prime e ERP 9 (com exemplos) 2023

A importância de registrar a depreciação não pode ser exagerada. A depreciação é um elemento crítico na contabilidade de negócios, conformidade e cálculos de impostos. As entradas de depreciação ajudam as empresas a manter um registro preciso de seus ativos, acompanhar o valor desses ativos ao longo do tempo e reivindicar deduções fiscais para o custo desses ativos.

No entanto, passar a entrada de depreciação no Tally é uma tarefa complexa. Envolve calcular o valor depreciável de um ativo, debitá-lo na conta certa e avaliar os ativos corretamente no balanço patrimonial. Além disso, deve estar em conformidade com as leis fiscais e outras leis estatutárias.

Este tutorial está dividido em duas partes principais:

1. Cálculo da Depreciação: A Parte Difícil
2. Passando a entrada do diário de depreciação na contagem

Antes de pularmos diretamente para a parte de cálculo e entrada. Vamos entender o que é depreciação e por que ela é importante na contabilidade

O que é depreciação de acordo com a contabilidade?

A palavra depreciação é usada para descrever dois conceitos diferentes, mas relacionados, em contabilidade: a diminuição do valor de um ativo e a alocação do custo de um ativo ao longo de sua vida útil.

O primeiro conceito, a diminuição do valor de um ativo, é mais comumente referido como obsolescência ou desgaste. A obsolescência pode ser devido a muitos fatores, incluindo mudanças na tecnologia, moda ou preferências do consumidor. O desgaste é simplesmente o resultado do uso normal.

O segundo conceito, a alocação do custo de um ativo ao longo de sua vida útil, é mais comumente referido como depreciação. A depreciação representa o custo de um ativo ao longo de sua vida útil. O objetivo de medir a depreciação de um ativo é igualar a despesa à receita que ele gera.

Exemplo :

Se sua empresa comprou um caminhão de transporte de ₹ 10.00.000 e espera-se que seja útil nos próximos 10 anos. Agora a questão é como contabilizar a despesa e por qual valor ela deve ser representada nos livros contábeis ao final do ano.

Se você deduzir o valor total no primeiro ano, o lucro cairá acentuadamente, mesmo que o ativo seja usado pelos próximos 9 anos enquanto

Agora, para uma melhor contabilidade, o custo total de um caminhão, ou seja, 10 lakhs, seria distribuído ao longo de sua vida útil de 10 anos.

Portanto, a empresa deve contabilizar 1/10 da despesa total (₹ 1.00.000) para os próximos 10 anos. No final do primeiro ano, o valor do caminhão representado no Balanço será de ₹ 9 lakh, no final do segundo ano, será de 8 lakh e assim por diante.

Leitura sugerida: Diferença entre Tally ERP 9 Vs Tally Prime

Cálculo de Depreciação

Tally não calcula a depreciação; apenas registra a despesa em suas contas. O contador deve calcular o valor da depreciação e depois passar o lançamento no Tally.

A primeira coisa que você precisa fazer é escolher um Método de Depreciação que melhor represente sua demonstração financeira e seja permitido pelos regulamentos legais

Existem quatro métodos para calcular a depreciação: Método da Linha Reta, Método do Saldo Decrescente ou Valor Escrito (WDV), Método da Soma dos Dígitos do Ano e Método de Uso ou Unidades de Produção. Entre eles, o valor escrito ou método de declínio é o método mais popular e amplamente aceitável.

Além disso, na Índia, você deve cumprir a Lei das Sociedades de 2013 ou a Lei do Imposto de Renda de 1961 ou ambas, dependendo das disposições. Ambos os atos permitem que as empresas usem o método WDV ou SLM para representação correta.

Etapas para calcular a depreciação de acordo com o método de linha reta (SLM)

O método mais simples para calcular a depreciação é o Método da Linha Reta. Como o nome sugere, nesse método, o valor da depreciação é distribuído uniformemente ao longo da vida útil do ativo.

Para calcular a depreciação usando o método linear, você deve seguir as seguintes etapas:

Determine o custo do ativo

• Histórico do Ativo = Custo de compra + frete, instalação e impostos

Estimar a vida útil do ativo

• Com base na Lei do Imposto de Renda de 1961 ou na Lei das Sociedades de 2013

Estimar o valor residual do ativo

• Não mais de 5% (geralmente)
• Com base na Lei do Imposto de Renda de 1961 ou na Lei das Sociedades de 2013

Calcular a despesa de depreciação

• Despesa de depreciação = (Custo do ativo – Valor residual) / Vida útil do ativo

Calcular o valor contábil depreciado

• Valor contábil = último valor contábil registrado/despesa de depreciação do custo de compra

A criação de um gráfico no Excel para o Método de Linha Reta ficaria assim:

Exemplo:

Etapas para calcular a depreciação de acordo com o (valor escrito) WDV ou método de declínio

Agora que sabemos o que é depreciação, vamos para as etapas de cálculo.

Etapa 1: determinar o valor do ativo

• Para existente: WDV no Balanço do ano anterior + Qualquer custo de adição integral
• Para novos ativos: custo de compra + frete, instalação e impostos

Etapa 2: determinar a taxa de depreciação

• Com base na Lei do Imposto de Renda de 1961 ou na Lei das Sociedades de 2013

Passo 3: Calcule o valor depreciável

• Despesa de Depreciação = Valor Líquido * Taxa de Depreciação

Passo 4: Calcule o novo valor anotado

• Novo WDV = Antigo WDV / Custo de Compra - Despesa de Depreciação

Criar gráfico no Excel para WDV ou Método Declinante ficaria assim

Exemplo:

Você pode calcular o valor total da depreciação a ser cobrado em uma planilha Excel, antes de passar a entrada de depreciação no Tally Prime. Isso o ajudaria a passar uma única entrada de ajuste para debitar todos os ativos e registrar toda a depreciação de uma só vez no Tally.

Leitura sugerida: Como criar uma fatura Performa no TallyPrime

Passando a entrada de depreciação no Tally

Agora que calculamos o valor da depreciação, é hora de registrar a entrada no Tally. Vamos entender algumas coisas antes de passar a entrada.

1. A depreciação é uma despesa não monetária, o que significa que os erros de omissão e cálculo não serão representados no Balancete
2. É uma entrada de ajuste, portanto, muitas vezes é aprovada no final do ano financeiro, ou seja, 31 de março
3. Um Depreciation Ledger deve ser criado no Expense Group
4. A entrada deve debitar a Conta do Ativo e creditar a Conta de Depreciação
5. A entrada de depreciação no Tally Prime e ERP 9 deve ser passada pelo lançamento no diário
6. Uma única entrada consolidada no diário pode ser passada para a depreciação contábil de todos os ativos.

Etapa 1: criar o razão de depreciação (se não existir)

Observação: se já houver um Razão de Depreciação, você pode pular para a Etapa 2

Para registrar a depreciação no Tally, primeiro você precisa criar um livro de depreciação. A depreciação é considerada uma despesa indireta e, portanto, deve se enquadrar no grupo de despesas.

1. Abra 'Gateway of Tally'
2. Clique em Informações da conta ou pressione “A”
3. Vá para Ledgers ou pressione “L”
4. Selecione Criar ou Pressione “C”
5. Digite o nome do ledger de depreciação
6. No grupo, selecione Despesas indiretas
7. Pressione Enter para salvar

O livro de depreciação agora é criado no Tally.

Etapa 2: criar um novo livro-razão de ativos

Nota: Você precisa criar um livro de ativos quando um novo ativo é adicionado à lista ou ao criar uma nova conta da empresa no Tally

Agora que o ledger de depreciação está pronto, podemos prosseguir e criar o ledger para o ativo:

1. Abra o Portal de Tally
2. Clique em Informações da conta ou pressione “A”
3. Vá para o Ledger ou pressione “L”
4. Selecione Criar ou Pressione “C”
5. Digite o nome do ativo
6. No grupo, selecione Ativos Fixos

(Insira o saldo inicial se estiver criando uma nova conta)

7. Pressione Enter para Salvar

Passando a entrada do diário de depreciação no Tally Prime

1. Vá para o Portal de Tally
2. Selecione Vouchers de Contabilidade ou pressione “V”
3. Vá para o Voucher do Diário pressionando F7
4. Digite a data da entrada
5. No campo Débito selecione o ledger de depreciação
6. No campo valor, insira o valor total de depreciação (todos os ativos)
7. No campo Crédito selecione a conta Ativo Individual
8. Insira o valor de depreciação para o mesmo ativo
9. Pressione entra
10. Repita 7 e 8 para o próximo ativo
11. Pressione enter para salvar a entrada

A entrada de depreciação agora é passada nos livros de contas.

Leitura sugerida: Como adicionar assinatura digital no Tally Prime

Entrada de depreciação na contagem com exemplo

Aqui está um exemplo de um gráfico de depreciação feito no Excel para uma empresa. Você precisa distribuir uma única entrada de diário no Tally Prime para depreciação.

A entrada de registro para depreciação seria:

Dr. Depreciação A/c ₹ 785.000,00

Cr. Prédio A/c ₹ 100.000,00

Cr. Móveis e utensílios A/c ₹ 75.000,00

Cr. Computadores A/c ₹ 60.000,00

Cr. Instalações e máquinas A/c ₹ 450.000,00

Cr. Automóvel A/c ₹ 100.000,00

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