Überlegungen zur Gewerbesteuer im Einzelhandel

Veröffentlicht: 2024-01-25

Reichen Sie Ihre Steuern pünktlich ein? Kennen Sie Ihren Umsatzsteuerzusammenhang? Benötigen Sie Hilfe beim Einstieg in diese komplizierten Probleme? Einzelhandels- und E-Commerce-Unternehmen stehen vor einzigartigen und oft komplexen Steuerberechnungen. In diesem Webinar, das in Zusammenarbeit mit dem FedEx Master E-Commerce-Programm erstellt wurde, erfahren Sie von E-Commerce-Experten, wie Sie Ihr Unternehmen das ganze Jahr über auf die Steuersaison vorbereiten, wie Sie Ihre Steuersaison einfacher gestalten können und wo Sie vertrauenswürdige Hilfe erhalten können . Lassen Sie sich von unseren Experten durch die Überlegungen zur Gewerbesteuer im Einzelhandel führen.

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Oren Shani

Oren Shani ist Kreditberater und zertifizierter Business Coach beim Accion Opportunity Fund. Oren verfügt über mehr als 10 Jahre Erfahrung in der Führung von Unternehmen und der Beratung anderer Geschäftsinhaber. Er gründete, leitete und erweiterte sein eigenes Unternehmen und stellte barrierefreie Unterkünfte für Live-Events im ganzen Land bereit. Heute hilft er Unternehmern dabei, ihr eigenes Unternehmen zu gründen und auszubauen.

Um ein kostenloses Treffen mit Oren oder einem unserer erfahrenen Business-Coaches zu vereinbaren, besuchen Sie bitte den Coaching Hub von AOF.

Überlegungen zur Gewerbesteuer im Einzelhandel

Wie können sich Kleinunternehmer, die Einzelhandelsprodukte online verkaufen, auf die Steuersaison vorbereiten?

  • Organisieren Sie sich : Das Wichtigste, was Sie für eine reibungslosere Steuersaison tun können, ist, die Finanzen Ihres Unternehmens zu organisieren. Trennen Sie in erster Linie Ihre persönlichen und geschäftlichen Finanzen. Es ist außerdem wichtig, dass Sie ein Buchhaltungssystem verwenden (nicht nur Ihr Point-of-Sales- oder POS-System), mit dem Sie problemlos Finanzberichte abrufen können, die Sie zur Vervollständigung Ihrer Steuern benötigen, wie z. B. eine Gewinn- und Verlustrechnung.
  • Kennen Sie Ihre Fristen : Die Steuerfristen variieren je nach Art Ihres Unternehmens. Es ist wichtig, dass Sie Ihre Steuerfristen recherchieren und kennen. Speichern Sie sie in einem Kalender und erinnern Sie sich rechtzeitig an die bevorstehende Steuersaison, um Zeitknappheit oder verspätete Gebühren und Strafen zu vermeiden.
  • Wissen Sie, was Sie brauchen : Wenn Sie auslagern, wissen Sie, was Sie einem Steuerberater mitteilen müssen, damit dieser Ihre Steuern schnell und korrekt ausfüllen kann. Steuerfachleute benötigen in der Regel die Steuern des Vorjahres (sofern dies nicht Ihr erstes Jahr im Geschäft ist), Ihre Verkaufsunterlagen, Quittungen für alle Ihre Ausgaben und alle anderen Finanzdokumente oder Berichte, die Sie haben.

Wann sollten Kleinunternehmer beginnen, sich auf die Steuersaison vorzubereiten?

Die Steuerfristen variieren je nach Unternehmensart. Einzelunternehmen, LLC, Partnerschaften, C-Corp und S-Corp sind die häufigsten Arten von Geschäftseinheiten. Erfahren Sie hier mehr über Steuerfristen und wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um zu erfahren, welche steuerlichen Aspekte für Einzelhandelsgeschäfte auf Ihre individuelle Situation zutreffen.

Arten von Steuern für Einzelhandelsunternehmen

E-Commerce-Unternehmen stehen vor besonderen steuerlichen Anforderungen. E-Commerce-Unternehmen müssen in der Regel die folgenden Arten von Steuern zahlen:

  • Einkommenssteuer
  • Einbehaltene Lohnsteuer
  • Selbstständigkeitssteuer
  • Mehrwertsteuer
  • Verbrauchsteuern
  • Ökonomischer Nexus
  • Zölle und internationale Steuern

Wenden Sie sich vor Beginn der Steuersaison an Ihren Steuerberater, um zu erfahren, welche Steuerarten für Ihr Unternehmen relevant sind. Lassen Sie uns diese gängigen Steuerarten genauer untersuchen.

Einkommenssteuer

Alle Unternehmen müssen jedes Jahr eine Bundeseinkommensteuererklärung beim IRS einreichen. Weitere Einkommensteueranforderungen variieren je nach Bundesstaat und juristischer Person des Unternehmens:

  • Alle Unternehmen müssen eine staatliche Einkommensteuererklärung einreichen, mit Ausnahme von Unternehmen mit Sitz in Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming.
  • Partnerschaften müssen lediglich eine Informationserklärung einreichen.
  • Gewerbesteuern sollen das ganze Jahr über (vierteljährlich) gezahlt werden, nicht zum Zeitpunkt der Steuererklärung.
  • Die Art der Geschäftseinheit bestimmt, wie Steuern gezahlt werden.

Beschäftigungssteuern

Als Arbeitgeber müssen Sie Steuern zahlen, die von den Gehaltsschecks Ihrer Mitarbeiter einbehalten werden. Ein Arbeitnehmer ist jeder Arbeitnehmer, dessen Lohnsteuer abgezogen wird. Sie müssen das Formular W-2 (Lohn- und Steuererklärung) einreichen, um Zahlungen an Ihre Mitarbeiter wie Löhne, Trinkgelder und andere Vergütungen, einbehaltenes Einkommen, Sozialversicherung und Medicare-Steuern zu melden.

Außerdem müssen Sie den meisten Vertragspartnern, die mit Ihrem Unternehmen zusammengearbeitet haben, ein Formular 1099-NEC ausstellen. Für jeden Auftragnehmer, an den Sie Zahlungen in Höhe von 600 $ oder mehr für Dienstleistungen geleistet haben, die für Ihr Unternehmen von Personen erbracht wurden, die nicht als Ihre Mitarbeiter behandelt werden, z. B. Subunternehmer, Anwälte oder Buchhalter, verwenden Sie From 1099, um bestimmte Zahlungen zu melden, die Sie in Ihrem Gewerbe oder Geschäft leisten.

Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit

Wenn Ihr Nettoeinkommen (Gewinn) aus selbständiger Tätigkeit 400 US-Dollar oder mehr betrug, müssen Sie Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen, einschließlich der folgenden:

  • Der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit beträgt 15,3 %. Der Satz besteht aus zwei Teilen: 12,4 % für die Sozialversicherung und 2,9 % für Medicare.
  • Sie sollten 1099-NEC erhalten, wenn Sie Einnahmen aus anderen Unternehmen erzielt haben.
  • Diese Steuer ist für den Abzug qualifizierter Geschäftseinkünfte berechtigt

Mehrwertsteuer

In den USA gibt es keine Bundesumsatzsteuer. Die gesamte Umsatzsteuer wird an staatliche oder lokale Regierungen gezahlt. Die Gesetze variieren erheblich je nach Bundesstaat und können sich ohne Vorankündigung ändern. Wenden Sie sich unbedingt an einen Steuerberater, um die aktuellsten Informationen zu erhalten.

  • Sie müssen die Höhe der erzielten Verkäufe melden und die Steuer an die bundesstaatliche Steuerbehörde abführen.
  • In Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon gibt es keine staatliche Umsatzsteuer.
    • Alaska besteuert einige Dienstleistungen und Delaware erhebt immer noch eine Steuer auf Einnahmen von Unternehmen.
    • Städte oder Kreise innerhalb dieser Bundesstaaten können weiterhin Steuern erheben
  • Sie beantragen eine Umsatzsteuer- oder Wiederverkäufererlaubnis, die Ihr Unternehmen im Allgemeinen von der Zahlung von Steuern auf den Kauf von Großhandelsartikeln befreit.
  • Einige Bundesstaaten erheben keine Steuern auf Lebensmittel oder gesundheitsbezogene Waren wie Medikamente. Informieren Sie sich daher über die örtlichen Vorschriften über Steuersätze und steuerbefreite Artikel.

Verbrauchsteuern

Für die meisten Unternehmen fällt keine Verbrauchsteuer an. Für bestimmte Waren oder Dienstleistungen wird zum Zeitpunkt des Kaufs eine Verbrauchsteuer erhoben. Zu den verbrauchsteuerpflichtigen Waren können gehören:

  • Kraftstoff
  • Tabak
  • Alkohol
  • Die meisten Glücksspiele
  • Lufttransport
  • Telekommunikation
  • Schwerlastkraftwagen über 55.000 Pfund

Ökonomischer Nexus

Ähnlich wie bei der Umsatzsteuer variieren die Anforderungen an den wirtschaftlichen Zusammenhang je nach Bundesstaat erheblich. Wenn Sie Produkte in mehr als fünf Bundesstaaten verkaufen, empfehlen Experten die Konsultation eines Steuerberaters, um den wirtschaftlichen Zusammenhang zu ermitteln.

Wenn Sie einen bestimmten Umsatz in einem anderen Staat tätigen, müssen Sie im Allgemeinen möglicherweise Umsatzsteuer für diesen Staat erheben und abführen. Dieses Erfordernis wird in diesem Staat auch als „eine wirtschaftliche Verbindung haben“ bezeichnet. Einige Staaten definieren Nexus als „zielortbasiert“, wobei die Steuer auf der Grundlage des Standorts des Kunden und nicht des Unternehmens erhoben wird. Andere Staaten definieren Nexus als „herkunftsbasiert“, wobei der physische Standort des Unternehmens den Steuersatz bestimmt. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon sind die einzigen Staaten, die keine Umsatzsteuer erheben.

Nexus-Bedingungen in einem anderen Bundesstaat können auch gelten, wenn Sie einen Remote-Mitarbeiter einstellen, eine Messe veranstalten oder eine Drop-Shipping-Beziehung aufbauen.

Best Practices für Economic Nexus:

  • Stellen Sie sicher, dass Sie Gewerbelizenzen in den Staaten einreichen, in denen Sie geschäftlich tätig sind.
  • Bestimmen Sie, wo Sie einen bundesstaatlichen Nexus haben, insbesondere einen zielbasierten Nexus.
  • Automatisieren Sie die Umsatzsteuerbuchhaltung mit Software. Sie müssen weiterhin Steuern einreichen und abführen.
  • Stellen Sie fest, ob Sie Anspruch auf Befreiungen wie Umsatzsteuerbefreiungen, Großhändler usw. haben.
  • Lassen Sie einen Wirtschaftsprüfer die ganze Arbeit für Sie erledigen.

Buchhaltungstools wie QuickBooks können Ihnen bei der Berechnung Ihres wirtschaftlichen Zusammenhangs für staatliche Umsatzsteuern helfen. Wenn Sie sich über Ihre wirtschaftlichen Zusammenhänge unsicher sind, ist es immer gut, mit einem Steuerberater über Ihre individuelle Situation zu sprechen.

Zölle und internationale Steuern

Zölle und internationale Steuern werden in der Regel zum Zeitpunkt des Kaufs oder der Einfuhr bezahlt. Zu den gängigen Typen gehören:

  • Einfuhrzoll
  • GST (Waren- und Dienstleistungssteuer)
  • Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer)
  • DDP (Lieferung verzollt)
  • DDU (Lieferung unverzollt)

Welche Arten von Gewerbesteuern muss ich je nach Art meines Unternehmens zahlen?

Die Arten der Steuern, die Sie zahlen, und die Steuerformulare, die Sie einreichen müssen, variieren je nach Unternehmenseinheit. Im Folgenden sind gängige Geschäftseinheiten und ihre steuerlichen Auswirkungen aufgeführt.

Sohlenstütze Partnerschaft GMBH C-Corp S-Corp
Definition Im Besitz einer Einzelperson. Das Unternehmen existiert außerhalb des Eigentümers nicht. Bestehende Beziehung zwischen zwei oder mehreren Personen, die sich zusammenschließen, um ein Unternehmen zu betreiben. Gegründet nach staatlichem Recht durch Einreichung der Satzung als LLC. Die Mitglieder einer LLC haften nicht persönlich für ihre Schulden. Eine juristische Person oder Struktur bestehend aus Anteilseignern.

Da eine Kapitalgesellschaft eine eigenständige juristische Person ist, haftet sie für ihre eigenen Schulden und Verpflichtungen.

 Eine juristische Person oder Struktur bestehend aus Anteilseignern.

Da eine Kapitalgesellschaft eine eigenständige juristische Person ist, haftet sie für ihre eigenen Schulden und Verpflichtungen.

Steuerliche Auswirkungen Geschäftliche Verbindlichkeiten sind Ihre persönlichen Verbindlichkeiten. Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens sind in Ihrer persönlichen Steuererklärung enthalten. und Unternehmensgewinne werden als persönliches Einkommen besteuert.

 Eine Personengesellschaft zahlt keine Steuern auf ihr Einkommen, sondern gibt etwaige Gewinne oder Verluste an ihre Partner weiter. Partner müssen Partnerschaftselemente in ihre Steuer- oder Informationserklärungen aufnehmen. Eine LLC kann für Zwecke der Bundeseinkommensteuer entweder als Personengesellschaft, als Kapitalgesellschaft oder als von ihrem Eigentümer getrennte juristische Person klassifiziert werden. Einpersonen-GmbHs werden wie Einzelunternehmen besteuert. Der Gewinn einer C-Corporation wird bei der Erwirtschaftung von der Corporation besteuert und bei der Ausschüttung als Dividende dann von den Aktionären besteuert. Eine S-Corporation trägt dazu bei, eine „Doppelbesteuerung“ wie bei einer C-Corp zu vermeiden. Es ist von der Bundeseinkommensteuer befreit, mit Ausnahme der Steuer auf bestimmte Kapitalgewinne und passive Einkünfte.
Steuerformulare Anhang C, Anhang C-EZ oder Anhang F als Teil des Formulars 1040, US-Einkommensteuererklärung für Einzelpersonen. Formular 1065, Einkommenserklärung der US-Partnerschaft sowie weitere zutreffende Erklärungen. Variiert. Unternehmen reichen in der Regel eine Steuererklärung der Formularreihe 1120 sowie weitere zutreffende Steuererklärungen ein. Unternehmen reichen in der Regel eine Steuererklärung der Formularreihe 1120 sowie weitere zutreffende Steuererklärungen ein.

Gewerbesteuerabzüge

Ein Gewerbesteuerabzug ist eine angefallene Ausgabe, die Ihr zu versteuerndes Einkommen und damit die von Ihnen geschuldeten Steuern verringert.

Welche Betriebsausgaben kann ich absetzen?

Um abzugsfähig zu sein, müssen Geschäftsausgaben gewöhnlich und notwendig sein. Eine gewöhnliche Ausgabe ist eine Ausgabe, die in Ihrem Geschäftsfeld üblich und akzeptiert ist. Eine notwendige Ausgabe ist eine Ausgabe, die für Ihr Geschäftsfeld hilfreich und angemessen ist. Abzugsfähige Ausgaben müssen sich direkt auf die Arbeit Ihres Unternehmens beziehen und dürfen nicht erstattet werden.

Wie kann ich Ausgaben von meiner Gewerbesteuer abziehen?

Um Ausgaben abzuziehen, müssen Sie alle Belege und dokumentierten Ausgaben einholen, die dem Unternehmen im Laufe des Steuerjahres entstanden sind. Sie können keine Geschäftsausgaben abziehen, ohne Belege und nachgewiesene Ausgaben zu belegen. Das nach Abzug der Ausgaben verbleibende Einkommen stellt Ihren Nettoverdienst dar und ist steuerpflichtig.

Gibt es Anzeichen dafür, dass ein Unternehmen möglicherweise bereit ist, professionelle Hilfe bei Überlegungen zur Gewerbesteuer im Einzelhandel in Anspruch zu nehmen?

Wenn Sie bereits ein Unternehmen leiten, sind Sie bereit, sich an einen Steuerberater zu wenden. Der Umfang dieser professionellen Hilfe hängt davon ab, wie komplex Ihr Unternehmen und Ihre Unternehmenssteuern sind. Wenn Sie in vielen Bundesstaaten verkaufen oder große Vermögenswerte wie Immobilien oder Ausrüstung kaufen und abschreiben, sollten Sie mit einem Steuerberater sprechen.

Die Zusammenarbeit mit einem Steuerberater hilft Ihnen nicht nur dabei, Ihre Steuern fristgerecht einzureichen, sondern kann Ihnen auch dabei helfen, eine langfristige Steuerstrategie zu entwickeln. Sie können Ihnen dabei helfen, die beste Steuerstrategie für den langfristigen Erfolg Ihres Unternehmens zu ermitteln.

Welche Schritte oder Maßnahmen können Unternehmer heute ergreifen, um sich auf die Steuersaison vorzubereiten?

  • Bringen Sie Ihre Buchhaltung auf den neuesten Stand.
  • Verfolgen Sie Ihre Einnahmen, Ausgaben und Nettoeinnahmen, vorzugsweise in einer speziellen Buchhaltungssoftware.
  • Stellen Sie sicher, dass Sie alle Quittungen haben.
  • Besorgen Sie sich Ihre Unterlagen, um die Kosten, die Sie Ihrem Steuerberater zahlen müssen, so gering wie möglich zu halten. Je organisierter Sie sind, desto weniger Stunden muss Ihr Steuerberater für Ihre Steuern aufwenden.

Haftungsausschluss: Obwohl wir uns sehr freuen, diese wirkungsvollen Informationen zum Thema Steuern weiterzugeben, dienen dieses Webinar und dieser Artikel nur der Information und stellen keine offiziellen professionellen Dienstleistungen in den Bereichen Recht, Buchhaltung oder Steuern dar. Wir empfehlen Ihnen immer dringend, mit Ihrem Steuerberater oder Ihrer Buchhaltungsabteilung über Ihre spezifischen Geschäftsanforderungen und Überlegungen zur Gewerbesteuer im Einzelhandel zu sprechen.