Bagaimana Menyusun Gaji Yang Mengurangi Tanggung Jawab Anda Sebagai Majikan
Diterbitkan: 2016-06-03Meskipun gaji adalah bagian tak terpisahkan dari bisnis apa pun, seringkali pengusaha tidak menyadari teknis yang terlibat. Meskipun mungkin tampak tidak penting bagi sebagian orang, menyusun gaji dengan benar, mengurangi tanggung jawab Anda sebagai pemberi kerja dan juga sebagai karyawan.
Misalnya, mengalokasikan sebagian besar gaji untuk komponen “Dasar” berarti kewajiban Anda terhadap dana simpanan atau kontribusi ESIC juga akan lebih tinggi. Untuk startup, melakukan ini dengan benar pada tahap awal dapat menyelamatkan Anda dari masalah nanti.
Tujuan dari struktur gaji yang sempurna
Saat menciptakan struktur gaji yang ideal, ada tiga hal yang harus Anda ingat
- Harus efisien pajak : Ini berarti harus memberi karyawan kesempatan untuk menghemat pajak sebanyak mungkin. Jumlah gaji harus dibagi menjadi komponen-komponen yang memberikan kesempatan kepada karyawan untuk memanfaatkan pengurangan pajak sebanyak mungkin.
- Kurangi kewajiban majikan : Struktur gaji harus mengurangi kewajiban majikan. Kontribusi majikan untuk PF, Gratifikasi dll harus dijaga serendah mungkin.
- Itu harus sesuai : Norma kepatuhan seperti upah minimum dan undang-undang PF harus diingat saat menyusun struktur gaji.
Melihat lebih dalam ke setiap komponen
Mari kita lihat lebih dalam berbagai komponen yang menghasilkan gaji. Apa artinya dan bagaimana cara menghitungnya?
Gaji Pokok + Tunjangan Kehormatan
Komponen Dasar adalah komponen utama dan inti dari struktur gaji. Biasanya merupakan komponen terbesar dari CTC yang mencapai 40-45% dari total CTC. Dasar memainkan peran penting dalam menentukan gaji karena komponen lain seperti Dana Penyedia, Gratifikasi dan ESIC bergantung padanya.
Dearness Allowance (DA) diperkenalkan sebagai bagian dari gaji sebagai sarana untuk mengurangi beban inflasi pada karyawan yang digaji. Jumlah ini biasanya ditetapkan sekitar 5% dari total CTC dan seperti komponen Dasar, ini juga berpengaruh pada PF, ESIC, dll.
Anda harus mengingat hal berikut saat mengatur jumlah untuk Basic dan DA:
- Jika terlalu tinggi, akan meningkatkan kewajiban pajak karyawan karena komponen ini sepenuhnya kena pajak. Ini juga mempengaruhi kewajiban pemberi kerja karena kontribusi yang lebih tinggi akan diperlukan untuk PF, ESIC, dll.
- Jika terlalu rendah, maka Anda mungkin tidak dapat memenuhi norma upah minimum yang ditetapkan oleh pemerintah negara bagian masing-masing. Karena upah minimum diperbarui secara berkala, Anda berisiko jatuh di bawah batas upah yang disarankan.
Tunjangan Sewa Rumah (HRA)
Tunjangan Sewa Rumah, seperti namanya adalah komponen yang dapat dimanfaatkan karyawan jika mereka tinggal di akomodasi sewaan. Jumlah yang dapat Anda klaim sebagai pengurangan pajak berdasarkan HRA tidak boleh lebih dari 50% dari dasar Anda di metro atau 40% dari dasar Anda di non-metro. Oleh karena itu, tergantung di mana tempat kerja Anda berada, komponen gaji ini biasanya akan ditetapkan sebesar 40% atau 50% dari gaji pokok.
Tunjangan perjalanan cuti (LTA)
Cuti perjalanan tunjangan (LTA) membayar karyawan untuk perjalanan mereka di dalam negeri. Komponen ini banyak digunakan oleh pengusaha karena manfaat pajak yang terkait dengannya. Seorang karyawan dapat mengklaim manfaat pajak untuk biaya ongkos yang dibayarkan untuk keluarganya ketika mereka mengambil liburan. Namun, ada batasan untuk apa yang dapat Anda klaim sebagai manfaat pajak:
- Hanya biaya ongkos yang ditanggung: Hanya biaya perjalanan yang dapat diklaim. Menginap dan makanan di perjalanan Anda tidak ditanggung.
- Perjalanan harus di dalam India: Jika Anda bepergian ke negara asing, biayanya tidak dapat dikurangkan dari pajak. Hanya perjalanan di dalam negeri yang ditanggung.
- Apa yang dianggap sebagai keluarga: Keluarga dekat yang sebagian besar bergantung pada karyawan tercakup dalam LTA.
Tunjangan Angkutan
Komponen pengangkutan dari struktur gaji dibayarkan kepada karyawan untuk biaya perjalanan mereka antara rumah dan tempat kerja mereka. Jumlah maksimum yang dapat dikurangkan dari pajak berdasarkan komponen ini adalah Rs. 1.600 setahun atau Rs. 19.200 setahun. Oleh karena itu, ini juga merupakan batas yang direkomendasikan yang akan digunakan sebagian besar organisasi untuk tunjangan pengangkutan.
Penting juga untuk dicatat bahwa komponen ini hanya dapat dikurangkan dari pajak jika organisasi tidak memiliki sarana transportasi sendiri untuk karyawan. Jika organisasi telah membuat pengaturan untuk mengangkut karyawan ke dan dari tempat kerja, maka tunjangan pengangkutan tidak dapat diklaim untuk manfaat pajak.
Tunjangan Medis
Tunjangan pengobatan dibayarkan sebagai penggantian biaya pengobatan yang ditanggung oleh karyawan. Jumlah ini dipotong pajak hingga Rs. 15.000 setahun atau Rp. 1.250 setiap bulan. Untuk mengklaim manfaat pajak berdasarkan komponen ini, karyawan harus menyerahkan bukti biaya pengobatan mereka.
Direkomendasikan untukmu:
Apa Arti Ketentuan Anti-Profiteering Bagi Startup India?
Bagaimana Startup Edtech Membantu Tenaga Kerja India Meningkatkan Keterampilan & Menjadi Siap Masa Depan...
Saham Teknologi Zaman Baru Minggu Ini: Masalah Zomato Berlanjut, EaseMyTrip Posting Stro...
Startup India Mengambil Jalan Pintas Dalam Mengejar Pendanaan
Platform Pemasaran Digital Logicserve Bags Pendanaan INR 80 Cr, Berganti Nama Sebagai LS Dig...
Laporan Memperingatkan Pengawasan Peraturan yang Diperbarui Pada Lendingtech Space
Dalam hal Rs. 1.250 tidak diklaim dalam satu bulan, lalu jumlah ini dibawa ke bulan berikutnya. Ini berarti bahwa jumlah kumulatif Rs. 15.000 dapat diklaim pada akhir tahun. Ini juga merupakan jumlah yang direkomendasikan yang biasanya diberikan organisasi untuk komponen struktur gaji ini.
Tunjangan Pendidikan Anak
Komponen ini dibayarkan untuk biaya sekolah anak-anak karyawan dan dapat dikurangkan dari pajak hingga Rs. 100 setiap bulan untuk maksimal dua anak. Oleh karena itu, jumlah ini biasanya ditetapkan tidak lebih dari Rs. 2.400 setahun untuk seorang karyawan.
Tunjangan Khusus
Tunjangan khusus adalah komponen penyeimbang dari struktur gaji. Biasanya digunakan oleh organisasi sebagai sisa CTC ketika sisa komponen telah dibayarkan. Komponen ini sepenuhnya dikenakan pajak dan juga diperhitungkan dalam perhitungan Dana Penyelenggaraan Negara.
Pengurangan
Potongan adalah elemen gaji yang merupakan bagian dari CTC tetapi dipotong dari gaji yang diterima karyawan. Mari kita lihat lebih dalam beberapa pemotongan gaji yang paling umum dan apa artinya.
dana penghematan
Dana Pensiun (PF) dihitung sebesar 12% dari Pokok + DA + Tunjangan Khusus. Majikan dan karyawan keduanya memberikan kontribusi yang sama masing-masing sebesar 12%. Ini berlaku untuk perusahaan yang memiliki 20 atau lebih karyawan dalam daftar gaji mereka. Jika Tunjangan Dasar + DA + Khusus karyawan kurang dari Rs. 15.000 maka wajib untuk dipotong Dana Tabungan. Karyawan lain dapat memilih keluar dengan mengisi formulir 11 atau dapat memilih untuk memotong PF di plafon Rs. 15.000 yang akan menjadi Rs. 1.800 bulanan.
Anda dapat menemukan semua informasi yang Anda butuhkan tentang Provident Fund di artikel mendalam kami.
Perusahaan Asuransi Negara Karyawan (ESIC)
Pengurangan terhadap ESIC adalah wajib bagi karyawan yang gaji kotornya tidak lebih dari Rs. 15.000. Ini hanya berlaku di perusahaan di mana ada 20 atau lebih karyawan dalam Rs. 15.000 braket gaji kotor. Karyawan harus memberikan kontribusi sebesar 1,75% dari gaji kotor dan pemberi kerja harus memberikan kontribusi sebesar 4,75% dari gaji kotor.
Pajak Profesional
Pajak profesional adalah pajak yang dipungut oleh Pemerintah negara bagian tertentu pada karyawan yang digaji. Negara bagian di mana pajak profesional berlaku adalah Karnataka, Bihar, Benggala Barat, Andhra Pradesh, Telangana, Maharashtra, Tamil Nadu, Gujarat, Assam, Chhattisgarh, Kerala, Meghalaya, Odisha, Tripura, Madhya Pradesh, dan Sikkim.
Jumlah Pajak profesi yang dipotong bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian di mana mereka berlaku.
Dana Kesejahteraan Tenaga Kerja
Dana Kesejahteraan Tenaga Kerja, seperti namanya, adalah kontribusi yang diberikan oleh karyawan yang digaji untuk kepentingan kelas buruh. Kontribusi ini berlaku di negara bagian Karnataka, Benggala Barat, Maharashtra, Andhra Pradesh, Kerala, Goa, Delhi, Punjab, dan Haryana & Madhya Pradesh.
Jumlah kontribusi bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian dan relatif kecil. Majikan dan karyawan sama-sama memberikan kontribusi dan pemberi kerja membayar kira-kira dua kali kontribusi karyawan. Pembayaran dilakukan setengah tahunan pada bulan Juni dan Desember.
Seperti Pajak Profesional, kontribusi Dana Kesejahteraan Tenaga Kerja juga bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian di mana mereka berlaku.
Bagaimana struktur gaji yang ideal?
Jadi apa cara terbaik untuk merancang struktur gaji? Untuk menjawabnya, kami telah menyusun tabel komponen umum yang membentuk gaji. Kami juga telah menambahkan jumlah yang disarankan untuk setiap komponen yang akan membantu Anda dalam menyusun struktur gaji yang ideal.
*Catatan 1: Kontribusi Pemberi Kerja PF juga dikenakan biaya administrasi tambahan
Catatan 2: Jangan ragu untuk menggunakan komponen seperti Asrama Anak dan Pendidikan Anak; karena mereka kecil, kami telah mengabaikan dalam struktur kami.
