Jak ustrukturyzować wynagrodzenia, które zmniejszają Twoją odpowiedzialność jako pracodawcy
Opublikowany: 2016-06-03Chociaż pensje są nieodłączną częścią każdej firmy, często pracodawcy nie są świadomi szczegółów technicznych. Chociaż niektórym może się wydawać, że nie jest to ważne, prawidłowa struktura wynagrodzeń zmniejsza odpowiedzialność zarówno pracodawcy, jak i pracownika.
Na przykład przydzielenie dużej części wynagrodzenia do składnika „podstawowego” oznacza, że Twoje zobowiązania wobec funduszu zapomogowego lub składek ESIC również będą wyższe. W przypadku startupów zrobienie tego dobrze na wczesnych etapach może zaoszczędzić później kłopotów.
Cele idealnej struktury wynagrodzeń
Tworząc idealne struktury wynagrodzeń, należy pamiętać o trzech rzeczach
- Powinien być efektywny podatkowo : Oznacza to, że powinien dawać pracownikom możliwość zaoszczędzenia jak największej ilości podatków. Kwoty wynagrodzeń powinny być podzielone na składniki dające pracownikowi możliwość skorzystania z jak największej ulgi podatkowej.
- Zmniejsz odpowiedzialność pracodawcy : Struktura wynagrodzeń powinna zmniejszać odpowiedzialność pracodawcy. Składka pracodawcy na PF, Gratuity itp. powinna być jak najniższa.
- Powinna być zgodna : Podczas opracowywania struktury wynagrodzeń należy pamiętać o normach zgodności, takich jak płaca minimalna i przepisy dotyczące wynagrodzeń.
Głębsze spojrzenie na każdy komponent
Przyjrzyjmy się bliżej różnym składnikom, które składają się na wynagrodzenie. Co one oznaczają i jak są obliczane?
Wynagrodzenie podstawowe + zasiłek rodzinny
Składnik podstawowy jest podstawowym składnikiem i rdzeniem struktury wynagrodzeń. Jest to zwykle największy składnik CTC stanowiący 40-45% całkowitego CTC. Podstawowy odgrywa ważną rolę w określaniu wynagrodzenia, ponieważ od niego zależą inne składniki, takie jak Fundusz Zapomogowy, Napiwki i ESIC.
Dearness Allowance (DA) został wprowadzony jako część wynagrodzenia jako sposób na zmniejszenie obciążenia inflacją pracowników najemnych. Ta ilość jest zwykle ustalana na około 5% całkowitego CTC i podobnie jak składnik podstawowy ma również wpływ na PF, ESIC itp.
Przy ustalaniu kwot dla Basic i DA należy pamiętać o następujących kwestiach:
- Jeśli będzie zbyt wysoki, zwiększy zobowiązanie podatkowe pracownika, ponieważ ten składnik podlega pełnemu opodatkowaniu. Wpływa to również na odpowiedzialność pracodawcy, ponieważ wyższe składki byłyby wymagane na PF, ESIC itp.
- Jeśli jest zbyt niska, możesz nie być w stanie spełnić norm płacy minimalnej ustalonych przez odpowiedni rząd stanowy. Ponieważ płace minimalne są regularnie aktualizowane, istnieje ryzyko, że spadniesz poniżej zalecanego limitu płac.
Zasiłek na wynajem domu (HRA)
Dodatek na czynsz za mieszkanie, jak sama nazwa wskazuje, jest składnikiem, z którego pracownicy mogą korzystać, jeśli mieszkają w wynajętych mieszkaniach. Kwota, o którą możesz się ubiegać jako odliczenie od podatku w ramach HRA, nie może przekraczać 50% kwoty podstawowej w metrze lub 40% kwoty podstawowej w metrze. W związku z tym, w zależności od tego, gdzie znajduje się Twoje miejsce pracy, ten składnik wynagrodzenia będzie zwykle ustalany na poziomie 40% lub 50% wynagrodzenia podstawowego.
Dodatek urlopowy (LTA)
Dodatek urlopowy (LTA) wynagradza pracowników za podróże po kraju. Składnik ten jest szeroko stosowany przez pracodawców ze względu na związane z nim korzyści podatkowe. Pracownik może ubiegać się o ulgi podatkowe z tytułu kosztów przejazdu opłacanych dla swojej rodziny podczas urlopu. Istnieją jednak ograniczenia dotyczące tego, o co możesz ubiegać się w ramach ulg podatkowych:
- Pokryte są tylko koszty taryfy: można ubiegać się tylko o koszty podróży. Pobyt i jedzenie podczas podróży nie są objęte gwarancją.
- Podróż musi odbywać się na terenie Indii: Jeśli podróżujesz do obcego kraju, wydatków nie można odliczyć od podatku. Tylko podróże na terenie kraju są objęte gwarancją.
- Co liczy się jako rodzina: najbliższa rodzina, która jest głównie zależna od pracownika, jest objęta ubezpieczeniem LTA.
Dodatek na transport
Przewozowy składnik struktury wynagrodzeń jest wypłacany pracownikom na pokrycie kosztów podróży między ich domem a miejscem pracy. Maksymalna kwota podlegająca odliczeniu od podatku w ramach tego składnika wynosi Rs. 1600 rocznie lub Rs. 19200 rocznie. Dlatego jest to również zalecany limit, z którego większość organizacji korzystałaby w przypadku dodatku za przewóz.
Należy również zauważyć, że ten składnik można odliczyć od podatku tylko wtedy, gdy organizacja nie posiada własnego środka transportu dla pracowników. Jeśli organizacja poczyniła ustalenia dotyczące przewożenia pracowników do iz pracy, wówczas nie można ubiegać się o dodatek za przewóz w celu uzyskania ulg podatkowych.
Zasiłek medyczny
Zasiłek medyczny jest wypłacany jako zwrot kosztów leczenia poniesionych przez pracowników. Kwota ta podlega odliczeniu od podatku do Rs. 15 000 rocznie lub Rs. 1250 co miesiąc. Aby ubiegać się o ulgi podatkowe w ramach tego komponentu, pracownicy muszą przedstawić dowód poniesionych wydatków na leczenie.
Polecany dla Ciebie:
Co oznacza przepis anty-profitowy dla indyjskich startupów?
W jaki sposób start-upy Edtech pomagają indyjskim pracownikom podnosić umiejętności i być gotowym na przyszłość...
Akcje New Age Tech w tym tygodniu: Kłopoty Zomato nadal, EaseMyTrip publikuje Stro...
Indyjskie startupy idą na skróty w pogoni za finansowaniem
Digital Marketing Platform Logicserve Bags Finansowanie INR 80 Cr, zmienia nazwę na LS Dig...
Raport ostrzega przed odnowioną kontrolą regulacyjną dotyczącą przestrzeni Lendingtech
W przypadku Rs. 1250 nie jest zgłoszone w ciągu jednego miesiąca, a następnie kwota ta jest przenoszona na następny miesiąc. Oznacza to, że skumulowana kwota Rs. 15 000 można odebrać pod koniec roku. Jest to również zalecana kwota, jaką organizacje zazwyczaj przeznaczają na ten składnik struktury wynagrodzeń.
Dodatek edukacyjny dla dzieci
Ten składnik jest wypłacany na czesne dzieci pracowników i podlega odliczeniu od podatku do Rs. 100 co miesiąc dla maksymalnie dwojga dzieci. W związku z tym kwota ta jest zwykle ustalana na nie więcej niż Rs. 2400 rocznie na pracownika.
Dodatek specjalny
Elementem bilansującym struktury wynagrodzeń jest dodatek specjalny. Jest zwykle używany przez organizację jako pozostałość CTC po wypłaceniu pozostałych składników. Składnik ten podlega pełnemu opodatkowaniu i jest również uwzględniany przy obliczaniu funduszu zapomogowego.
Odliczenia
Potrącenia to elementy wynagrodzenia, które są częścią CTC, ale są potrącane z wynagrodzenia otrzymywanego przez pracowników. Przyjrzyjmy się bliżej niektórym z najczęstszych potrąceń z pensji i ich znaczeniu.
Fundusz Zapomogowy
Fundusz zapomogowy (PF) jest obliczany na 12% podstawowego + DA + dodatku specjalnego. Pracodawca i pracownik wnoszą równy wkład w wysokości 12% każdy. Dotyczy to firm, które mają 20 lub więcej pracowników na liście płac. Jeśli podstawowe + DA + dodatek specjalny pracownika są niższe niż Rs. 15.000 to jest obowiązkowe do potrącenia z Funduszu Zapomogowego. Inni pracownicy mogą zrezygnować, wypełniając formularz 11 lub wybrać odliczenie PF od pułapu Rs. 15 000, co byłoby Rs. 1800 miesięcznie.
Wszystkie potrzebne informacje na temat funduszu Provident znajdziesz w naszym szczegółowym artykule.
Państwowa Korporacja Ubezpieczeń Pracowników (ESIC)
Odliczenia na rzecz ESIC są obowiązkowe dla pracowników, których wynagrodzenie brutto nie przekracza Rs. 15 000. Ma zastosowanie tylko w firmach, w których jest 20 lub więcej pracowników w ramach Rs. 15.000 przedział wynagrodzenia brutto. Pracownicy muszą wpłacać 1,75% wynagrodzenia brutto, a pracodawcy 4,75% wynagrodzenia brutto.
Podatek zawodowy
Podatek zawodowy to podatek nakładany przez rządy niektórych stanów na pracowników najemnych. Stany, w których ma zastosowanie podatek zawodowy, to Karnataka, Bihar, Bengal Zachodni, Andhra Pradesh, Telangana, Maharasztra, Tamil Nadu, Gujarat, Assam, Chhattisgarh, Kerala, Meghalaya, Odisha, Tripura, Madhya Pradesh i Sikkim.
Kwota podatku zawodu, który jest potrącany różni się w zależności od stanu, w którym mają one zastosowanie.
Fundusz Opieki Pracy
Fundusz Socjalny Pracy, jak sama nazwa wskazuje, to składka płacona przez pracowników etatowych na rzecz klasy robotniczej. Wkład ten ma zastosowanie w stanach Karnataka, Bengal Zachodni, Maharashtra, Andhra Pradesh, Kerala, Goa, Delhi, Pendżab oraz Haryana i Madhya Pradesh.
Wysokość składki różni się w zależności od stanu i jest stosunkowo niewielka. Zarówno pracodawca, jak i pracownik płacą składki, a pracodawca płaci około dwukrotność składki pracownika. Płatności dokonywane są co pół roku w miesiącach czerwcu i grudniu.
Podobnie jak podatek od osób fizycznych, składki na Fundusz Opieki Społecznej również różnią się w zależności od stanu, w którym mają zastosowanie.
Jaka jest idealna struktura wynagrodzeń?
Więc jaki jest najlepszy sposób na opracowanie struktury wynagrodzeń? Aby na to odpowiedzieć, przygotowaliśmy tabelę wspólnych składników, które składają się na wynagrodzenie. Do każdego składnika dodaliśmy również zalecane kwoty, które powinny pomóc w opracowaniu idealnej struktury wynagrodzeń.
*Uwaga 1: Składka pracodawcy PF wiąże się również z dodatkowymi opłatami administracyjnymi
Uwaga 2: Zachęcamy do korzystania z komponentów takich jak Child Hostel i Child Education; ponieważ są małe, zignorowaliśmy je w naszej strukturze.
