Come strutturare gli stipendi che riducono la tua responsabilità come datore di lavoro
Pubblicato: 2016-06-03Sebbene gli stipendi siano parte integrante di qualsiasi attività commerciale, spesso i datori di lavoro non sono consapevoli degli aspetti tecnici coinvolti. Anche se per alcuni potrebbe non sembrare importante, strutturare correttamente gli stipendi riduce la tua responsabilità come datore di lavoro e come dipendente.
Ad esempio, l'assegnazione di una parte importante dello stipendio alla componente "Base" significa che anche la tua responsabilità nei confronti del fondo di previdenza o dei contributi ESIC sarà maggiore. Per le startup, farlo bene nelle prime fasi potrebbe farti risparmiare problemi in seguito.
Obiettivi della perfetta struttura salariale
Mentre crei le strutture salariali ideali, ci sono tre cose che dovresti tenere a mente
- Dovrebbe essere efficiente dal punto di vista fiscale : ciò significa che dovrebbe dare ai dipendenti l'opportunità di risparmiare quante più tasse possibile. Gli importi salariali dovrebbero essere suddivisi in componenti che danno al dipendente la possibilità di usufruire della maggior detrazione fiscale possibile.
- Ridurre la responsabilità del datore di lavoro : la struttura salariale dovrebbe ridurre la responsabilità del datore di lavoro. Il contributo del datore di lavoro a PF, Gratuity ecc. dovrebbe essere mantenuto il più basso possibile.
- Dovrebbe essere conforme : le norme di conformità come i salari minimi e le leggi PF dovrebbero essere tenute a mente durante la stesura della struttura salariale.
Uno sguardo più approfondito su ogni componente
Diamo uno sguardo più approfondito alle varie componenti che compongono uno stipendio. Cosa significano e come si calcolano?
Stipendio di base + indennità di Dearness
La componente Base è la componente primaria e il fulcro della struttura salariale. Di solito è il componente più grande del CTC che rappresenta il 40-45% del CTC totale. La base gioca un ruolo importante nella definizione dello stipendio poiché altre componenti come il Fondo di previdenza, la gratuità e l'ESIC dipendono da esso.
La Dearness Allowance (DA) è stata introdotta come parte dello stipendio come mezzo per ridurre l'onere dell'inflazione sui dipendenti stipendiati. Questo importo è solitamente fissato a circa il 5% del CTC totale e come il componente Base ha anche un effetto su PF, ESIC ecc.
È necessario tenere presente quanto segue durante l'impostazione degli importi per Base e DA:
- Se è troppo alto, aumenterà la responsabilità fiscale del dipendente poiché questa componente è completamente tassabile. Influisce anche sulla responsabilità del datore di lavoro poiché sarebbero richiesti contributi più elevati per PF, ESIC ecc.
- Se è troppo basso, potresti non essere in grado di soddisfare le norme sul salario minimo stabilite dal rispettivo governo statale. Poiché i salari minimi vengono aggiornati regolarmente, correresti il rischio di scendere al di sotto del limite salariale raccomandato.
Indennità per l'affitto della casa (HRA)
La House Rent Allowance, come suggerisce il nome, è una componente che i dipendenti possono sfruttare se vivono in alloggi in affitto. L'importo che puoi richiedere come detrazione fiscale ai sensi dell'HRA non può essere superiore al 50% della tua base in una metropolitana o al 40% della tua base in una non metropolitana. Quindi, a seconda di dove si trova il tuo posto di lavoro, questa componente salariale sarà generalmente fissata al 40% o al 50% dello stipendio base.
Indennità di viaggio (LTA)
L'indennità di viaggio (LTA) remunera i dipendenti per i loro viaggi all'interno del paese. Questa componente è ampiamente utilizzata dai datori di lavoro a causa dei vantaggi fiscali ad essa associati. Un dipendente può richiedere vantaggi fiscali per le spese tariffarie pagate per i suoi familiari durante le ferie. Tuttavia, ci sono restrizioni a ciò che puoi richiedere come vantaggi fiscali:
- Sono coperte solo le spese di viaggio: possono essere richieste solo le spese di viaggio. Il soggiorno e il cibo durante il viaggio non sono coperti.
- Il viaggio deve essere all'interno dell'India: se viaggi in un paese straniero, le spese non sono deducibili dalle tasse. Sono coperti solo i viaggi all'interno del paese.
- Ciò che conta come famiglia: la famiglia immediata che dipende principalmente dal dipendente è coperta da LTA.
Indennità di trasporto
La componente di trasferimento della struttura salariale viene pagata ai dipendenti per le spese di viaggio tra le loro case e il luogo di lavoro. L'importo massimo che è deducibile dalle tasse in questo componente è Rs. 1.600 all'anno o Rs. 19.200 all'anno. Quindi, questo è anche il limite raccomandato che la maggior parte delle organizzazioni utilizzerebbe per l'indennità di trasporto.
È anche importante notare che questa componente è deducibile dalle tasse solo se un'organizzazione non dispone di un proprio mezzo di trasporto per i dipendenti. Se l'organizzazione ha preso accordi per trasportare i dipendenti da e verso il lavoro, l'indennità di trasporto non può essere richiesta per i benefici fiscali.
Assegno medico
L'indennità medica viene corrisposta a titolo di rimborso delle spese mediche sostenute dai dipendenti. Tale importo è deducibile dalle tasse fino a Rs. 15.000 all'anno o Rs. 1.250 ogni mese. Per richiedere i benefici fiscali in base a questa componente, i dipendenti devono presentare la prova delle loro spese mediche.
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Nel caso le Rs. 1.250 non viene richiesto in un mese, quindi questo importo viene riportato al mese successivo. Ciò significa che un importo cumulativo di Rs. 15.000 possono essere richiesti alla fine dell'anno. Questo è anche l'importo raccomandato che le organizzazioni di solito assegnano a questa componente della struttura salariale.
Indennità per l'istruzione dei figli
Questa componente viene pagata per le tasse universitarie dei figli dei dipendenti ed è deducibile dalle tasse fino a Rs. 100 al mese per un massimo di due bambini. Quindi, questo importo è solitamente fissato a non più di Rs. 2.400 all'anno per un dipendente.
Indennità speciale
L'indennità speciale è la componente di bilanciamento della struttura salariale. Di solito viene utilizzato dall'organizzazione come residuo del CTC quando il resto dei componenti è stato pagato. Tale componente è interamente imponibile e viene presa in considerazione anche per il calcolo del Fondo di Previdenza.
Detrazioni
Le detrazioni sono elementi della retribuzione che fanno parte del CTC ma vengono detratte dalla retribuzione diretta che i dipendenti percepiscono. Diamo uno sguardo più approfondito ad alcune delle detrazioni salariali più comuni e al loro significato.
fondo di previdenza
Il Fondo di Previdenza (PF) è calcolato al 12% di Base + DA + Indennità Speciale. Il datore di lavoro e il lavoratore versano entrambi un contributo pari al 12% ciascuno. Questo è applicabile alle aziende che hanno 20 o più dipendenti sul loro libro paga. Se l'indennità di base + DA + speciale di un dipendente è inferiore a Rs. 15.000 allora è obbligatorio detrarre il Fondo di Previdenza. Altri dipendenti possono rinunciare compilando il modulo 11 o possono scegliere di detrarre PF sul massimale di Rs. 15.000 che sarebbero Rs. 1.800 mensili.
Puoi trovare tutte le informazioni di cui hai bisogno sul Fondo di Previdenza nel nostro articolo di approfondimento.
Impiegati State Insurance Corporation (ESIC)
Le detrazioni verso ESIC sono obbligatorie per i dipendenti il cui stipendio lordo non è superiore a Rs. 15.000. È applicabile solo nelle aziende in cui ci sono 20 o più dipendenti all'interno della Rs. Fascia salariale 15.000 lordi. I dipendenti devono versare un contributo pari all'1,75% dello stipendio lordo e i datori di lavoro devono versare un contributo pari al 4,75% dello stipendio lordo.
Tassa professionale
L'imposta professionale è l'imposta riscossa dai governi di alcuni stati sui dipendenti stipendiati. Gli stati in cui è applicabile la tassa professionale sono Karnataka, Bihar, Bengala occidentale, Andhra Pradesh, Telangana, Maharashtra, Tamil Nadu, Gujarat, Assam, Chhattisgarh, Kerala, Meghalaya, Odisha, Tripura, Madhya Pradesh e Sikkim.
L'importo dell'imposta sulla professione che viene detratta varia da stato a stato in cui sono applicabili.
Fondo per la previdenza del lavoro
Il Labor Welfare Fund, come suggerisce il nome, è un contributo versato dai dipendenti stipendiati a beneficio della classe lavoratrice. Questo contributo è applicabile negli stati di Karnataka, Bengala occidentale, Maharashtra, Andhra Pradesh, Kerala, Goa, Delhi, Punjab e Haryana e Madhya Pradesh.
L'importo del contributo varia da stato a stato ed è relativamente piccolo. Il datore di lavoro e il lavoratore versano entrambi i contributi e il datore di lavoro paga circa il doppio del contributo del lavoratore. I pagamenti vengono effettuati semestralmente nei mesi di giugno e dicembre.
Come la tassa professionale, anche i contributi del Fondo per la previdenza del lavoro variano da stato a stato in cui sono applicabili.
Qual è la struttura salariale ideale?
Allora qual è il modo migliore per redigere le strutture salariali? Per rispondere a questo, abbiamo messo insieme una tabella delle componenti comuni che compongono uno stipendio. Abbiamo anche aggiunto importi consigliati a ciascun componente che dovrebbe assisterti nella stesura di una struttura salariale ideale.
*Nota 1: Il contributo del datore di lavoro PF sostiene anche oneri amministrativi aggiuntivi
Nota 2: sentiti libero di usare componenti come Child Hostel e Child Education; poiché sono piccoli, li abbiamo ignorati nella nostra struttura.
