ダミーのVAT：WordPress EDD販売者向けの簡単なガイド（EUおよび英国）

オンラインでデジタル製品を販売する場合、VATは時間をかけて学ぶ必要のあるトピックです。 簡単に言うと、VATはEUと英国の商品とサービスに対する消費税です。 米国の税金が混乱していると思われる場合、VATはそれをまったく新しいレベルに引き上げます。

私は数年前にこのうさぎの穴を下りました、そして今日私は私が学んだすべてを共有するつもりです。 VATについて説明している多くのリソースは、まだあまり役に立たないか、簡単に説明できません。 私たち全員が税理士であるわけではなく、時にはそれが圧倒されることもあります。 ありがたいことに、WordPressの開発者と販売者にとって、VATへの取り​​組みは以前よりもはるかに簡単になりました。

以下の例のほとんどは、米国で登録されている企業の観点からのものですが、どこにいても、何か役立つものが見つかると思います。

重要：私は弁護士ではありませんので、以下の情報について疑問がある場合は弁護士にご相談ください。

• VATとは何ですか？
• VATを支払わなかった場合の罰則
• EUVATOSS登録
• 英国のVAT登録
• EasyDigitalDownloadsでのVATの収集
• VATの支払い方法

VATとは何ですか？

付加価値税（VAT）は、EUおよび英国の商品およびサービスに付加される付加価値に対する消費税です。 これは、ここの州の消費税のようなものと同等と考えることができます。

注：この投稿では、EUと英国を別々に参照していることがわかります。 これは、2021年1月の時点で、英国がEU（Brexit）を離脱したためです。 それぞれに必要な異なるVATステップがあります。

B2C

米国に所在する企業は、EUおよび英国の企業から消費者への取引（ B2C ）に対してVATを課す必要があります。 はい、あなたはその権利を聞いた。

料金はお客様の国に基づいています。 たとえば、フランスではVATが20％ですが、ハンガリーでは27％です。 国別の税率を参照してください。

B2B

企業間取引（ B2B ）の場合、いわゆる逆請求VATを実行します。 顧客の事業がEUまたは英国で登録されており、有効なVAT番号を持っている場合、VATは免除されます。

米国の雇用者識別番号（EIN）のようなVAT番号を考えることができます。 EUと英国のすべての登録企業は1つを持っている必要があります。 ただし、VAT番号は公に共有することは問題ありません。また、多くの場合、法的な目的（請求書やWebサイトのフッターなど）で共有する必要があります。 一般的に自分で保持したいEIN番号。

VAT IDは次のようになります： DE123456789 （ドイツの例）。 誰かがあなたからビジネスのために製品を購入するとき、彼らは彼らのVAT番号を入力することができ、彼らはチェックアウト時にVATを請求されません。

もちろん、逆請求が機能するには、VAT番号が有効である必要があります。 欧州委員会のウェブサイトでVAT番号を簡単に調べることができます。 これは、加盟国によって維持されているデータベースに対してVAT識別番号の有効性をチェックするリアルタイムシステムです。 Easy Digital Downloadsのようなeコマースソリューションには、これを自動的に行うことができる拡張機能があります。

英国には、GOV.UKで使用できる独自のVAT検証システムもあります。 UK VAT IDは次のようになります： GB123456789 。

VATを支払わなかった場合の罰則

VATを支払わなかった場合の罰則はありますか？ はい、いいえ。 正直なところ、これは一種の灰色の領域です。

現在、個々のEU諸国、および英国は、税務監査に対する独自のVATコンプライアンスを実施しています。 IRSと同じように。 米国でこれを実施するには、米国政府の協力が必要です。 そのようなことが起こる可能性はほとんどありません。

そうは言っても、VATの支払いを強くお勧めする理由はいくつかあります。

• 心の平和。 あなたは何が起こるかわからない。 小さなワードプレス会社のために税金を返済しなければならないことはあなたを台無しにするかもしれません。
• 人々は税金が好きではありませんが、国とその経済を支援するのに役立ちます。 EUまたは英国の国に製品を販売している場合は、それらをサポートし、それらが施行している法律に従うのを支援することは理にかなっています。
• あなたは道を進んであなたのビジネスをEUまたは英国に移すことを決めるかもしれません。 紙の証跡があなたをたどる可能性が最も高く、それからあなたは監査の大きなリスクにさらされています。

EUVATOSS登録

2021年7月1日より、ミニワンストップショップ（MOSS）がワンストップショップ（OSS）になりました。

EUは27の加盟国（国）で構成されています。 英国は2020年1月31日にEUから撤退しました。各国に独自のVAT税率を使用してVATを支払う必要があります。 恐れる前に、これがワンストップショップ（OSS）が作成された理由です。 プロセスを簡素化します。 VATの支払いを一度に送信すると、各加盟国への分配が処理されます。 ふぅ！

各加盟国には基本的に独自のOSSがあります。 あなたのビジネスが米国で登録されている場合は、EU内の任意のOSSを選択できます。 個人的には、アイルランドのOSSであるRevenueを使用することをお勧めします。

アイルランドのOSSVATは、その使いやすさで人気があります。 登録手順をご覧ください。

登録すると、収益から確認が返されます。 彼らはとてもフレンドリーで、驚くほど速く返事をします。 彼らはあなたのアカウントを確認し、あなたにVATID番号を発行します。 米国にいる場合は、 EU123456789のようになります。

VAT IDを取得したら、支払いを行うためにWebサイトでアカウントを作成する必要があります。 これを行うために、彼らはあなたにROSアクセス番号を発行します。 これは物理的な手紙で郵送されます。 Revenueを使用している場合、手紙はアイルランドから来ています。 私の場合、到着するのに1週間強かかりました。

ROSアクセス番号を取得したら、それを使用して、ログインに使用する必要のあるダウンロード可能な証明書とともに、Webサイトにアカウントを作成できます。 この証明書ファイルは、安全な場所、できればバックアップされている場所に保存してください。

有効なVATIDを取得し、アカウントを立ち上げて実行するプロセス全体には、約2週間かかります。

英国のVAT登録

英国の場合、Brexitのために別のシステムを使用する必要があり、EUの一部ではなくなりました。 UK.GOVでアカウントを登録できます。 これにより、彼らがHM歳入関税庁と呼ぶものにアクセスできるようになります。

彼らはあなたにステップを案内し、あなたのビジネスの詳細を収集します。 サインアップするときは、デフォルトのVATスケジュールを使用することをお勧めします。 これは、おそらく慣れている通常の四半期ごとの支払いスケジュールに従います。 必要に応じて、VAT年次会計スキームと呼ばれる別のオプションがあります。 終了すると、確認が表示されます。

送信した情報が確認されます。 歳入関税庁（HMRC）が実施するセキュリティチェックでは、ほとんどの場合、このプロセスが完了するまでに約1週間かかりますが、それ以上かかる場合もあります。

私がそれをしたとき、確認されるのにほんの数日かかりました。 彼らはあなたのビジネスに英国のVATIDを割り当てます。 米国にいる場合は、 GB123456789のようになります。 英国では、次の形式で表示されることもあります： 123 4567 89 。

EasyDigitalDownloadsでのVATの収集

VATとEasyDigitalDownloads（EDD）に飛び込む前に、まず他の選択肢について言及することが重要です。

たとえば、FreemiusはVATの支払いを処理します。 FastSpringやPaddleなどの一部の支払い処理業者もVATを処理できます。 Easy Digital Downloadsを使用する理由は、販売者の手数料を削減するためです。 これらはすべて優れたプラットフォームです。 それはあなたのビジネスに最適なことをすることの問題です。 EDDを使用すると、Freemiusと言うよりも少し余分な作業が必要になる可能性があるため、この記事の理由です。

WordPressの開発者と販売者にとっての朗報は、EasyDigitalDownloadsを使用するときにVATを徴収して支払うための優れたソリューションがあることです。 以前はQuadernoを使用していましたが（これは問題ありません）、2019年にBarn2PluginsのすばらしいチームがEDDEUVATプラグインをリリースしました。

開発者自身である彼らのチームは、EDDを使用する販売者が何を必要としているかを正確に理解しています。 私はそれを強くお勧めします、そしてそれは私が以下の例で使用するものです。

私も彼らのサポートについて叫ぶ必要があります。 それは素晴らしい！ VATチェックアウトフィールドの問題についてメールで送信しましたが、修正は次のプラグインの更新に含まれていました。

EDDEUVATプラグインを設定する

EDD EU VATプラグインをインストールした後、必要なのはEDDで税金を有効にすることだけです（まだ有効にしていない場合）。 開発者は、各EU加盟国の最新のVAT率でプラグインを最新の状態に保ちます。 税率の設定について心配する必要はありません。

税金を有効にした後、EDDの[拡張機能]タブに移動し、EUVATの情報を入力します。 「注文の詳細ページにVAT情報を含める」オプションを必ずチェックしてください。

VAT番号を含む、ビジネスのすべての情報を必ず入力してください。 EUとUKのVAT番号をお持ちの場合は、両方を入力することをお勧めします。 例： EU123456789 / GB123456789 。

プラグインは、EDDチェックアウトページにVAT番号フィールドを追加します。 これは、「請求国」を利用して、店舗の母国に基づいてこれを非表示にするかどうかを決定します。 たとえば、当店は米国にあるため、デフォルトでは、このフィールドは米国のユーザーには表示されません。

2021年5月の時点で、EDD EU VATプラグインを使用すると、英国のEU離脱後のVATを徴収することもできます。 英国は別の検証サービスを使用しており、Barn2プラグインチームは英国のVAT番号を検証するためにプラグインを更新しました。 余分な作業をする必要はありません。 EUと英国のVAT番号を正しいVATデータベースに対して自動的に検証します。 VATの逆請求は、EUと英国でも機能します。

適切なVAT請求書の提供

VATの徴収と遵守の一環として、適切な請求書を提出することができます。 これには、会社名、住所、販売額、課税額、VATID番号などの詳細を含める必要があります。

EDD EU VATプラグインはこれらの詳細を注文ページに追加しますが、クライアントが後で何かをダウンロードして印刷するための優れたソリューションではありません。 私を信じて; VAT請求書の簡単なソリューションを実装しないと、大量のメールが届きます。 そこに行ったことがある。

これには、2つの異なる拡張機能をお勧めします。

オプション1：EDD請求書

EDD Invoices拡張機能は、顧客が自分のアカウントからいつでもダウンロードしてカスタマイズできる基本的なHTML請求書を提供します。

オプション2 ： EDD PDF請求書（推奨）

PDF請求書拡張機能は、顧客が自分のアカウントからいつでもダウンロードできる、適切にフォーマットされたPDF請求書を提供します。 私がこれをお勧めする理由は、管理者にとって便利なダウンロードリンクもあるからです。 誰かがあなたに電子メールを送り、あなたに請求書を提供してほしいと思った場合、オプション1でこれを行う簡単な方法はありません。

注： EDD EU VATプラグインは、上記の両方の拡張機能と統合されているため、すべての適切なVAT情報が追加されます。

WordPressサイトにVATを記録する

私はドキュメンテーションの大物です。 VATの徴収方法と、VAT ID検証の問題のトラブルシューティングに何ができるかについて、サイトに少なくとも1つのドキュメントを追加することを忘れないでください。 Perfmattersのサイトで例を参照してください。 これにより、いくつかのサポートチケットを節約できます。

VATの支払い方法（EUおよびUK）

VATはお客様が徴収し、それぞれのEU加盟国の税務当局に提出する必要があります。 これは、各暦四半期の終わりにRevenue Online Service（ROS）を通じて利用可能になり、その日付から20日以内に返品を完了する必要があります。

たとえば、1月から3月の暦四半期に関連する返品は、その年の4月20日以前に提出する必要があります。

• 4月20日、3月31日までの第1四半期
• 7月20日、6月30日までの第2四半期
• 10月20日、9月30日までの第3四半期
• 1月20日、12月31日までの第4四半期

これは、推定税が米国でどのように機能するかと似ています。 ただし、四半期ごとのIRSの期限がVATの期限と常に一致するとは限らないことに注意することが重要です。 したがって、8つの異なる日付すべてをカレンダーに追加してください。

英国の場合、四半期ごとの支払いを選択でき、EUの期限と一致します。 これにより、EUと英国の両方で同時にVATを支払うことができるため、少し簡単になります。 UK VATの支払いは、UK.GOV経由で提出する必要があります。

EDDからのVATデータのエクスポート

VATを支払う時期になると、EDDからVATレポートをエクスポートする必要があります。 EDD EU VATプラグインは、「ダウンロード→レポート」の下に2つの新しいレポートを追加します。

あなたが米国にいるなら、あなたは本当に主要なEUVATレポートだけを気にします。 これにより、VATが付加されたすべての売上を生成できます。 Barn2プラグインにも優れたウォークスルーがあります。

アイルランドでのOSSVATの還付は、販売時に適用された通貨に関係なく、ユーロで完了する必要があります。 ただし、EDD EU VATレポートでは、為替レートは表示されません。 CSVには、USDとして収集されたVATが表示されます。 これは、ユーロに変換する必要があることを意味します。

米ドルからユーロへの為替レート（EU VAT）

収益によると、暦四半期の最終日に適用される公式の欧州中央銀行（ECB）の為替レートを適用する必要があります。 これらの料金はECBのウェブサイトでオンラインで公開されており、毎日更新されます。

これにより、暦四半期の最終日の為替レートを適用する必要がないため、少し簡単になります。 ふぅ！

1米ドルは1ユーロよりわずかに多い価値があることに注意することが重要です。 0.83から0.96の間でホバリングします。 これは、為替レートを行うときにたくさんのお金を失うことを心配する必要がないことを意味します。

これは、米ドルからユーロへの為替レートを処理するようにGoogleスプレッドシートを設定する方法の例です。 これは0.893の為替レートに基づいています。

必要なのは、USD VAT額に為替レートを掛けて、€VAT額を取得することだけです。 次に、それらを合計します。 したがって、上記の例では、未払いのVATの合計は82.33ユーロになります。 GoogleスプレッドシートまたはExcelでは、テンプレートを作成し、 =SUM(I3*J3)のような数式を使用して、すべてを自動的に計算できます。 このように、四半期ごとにかなり高速です。

USDからGBPへの為替レート（UK VAT）

英国のプロセスは非常に似ています。 GOV.UKによると、歳入関税庁（HMRC）が発行する為替レートを使用します。 これは、期間為替レートとして知られています。 EU VATの場合と同様に、これにより、1日ごとに為替レートを適用する必要がなくなるため、少し簡単になります。

1米ドルは1ポンド（GBP）よりわずかに多い価値があることに注意することが重要です。 0.73から0.87の間でホバリングします。 これは、為替レートを行うときにたくさんのお金を失うことを心配する必要がないことを意味します。

無料のビジネスワイズアカウントを設定する

合計金額を取得したら、次に取り組むべき問題は、大量の外国取引や電信送金手数料をかけずに、最も費用効果の高い方法でVATを支払う方法です。 米国の多くの銀行は、国際電信送金の発信に35〜50ドルを請求しています。

そこで、Wise（以前のTransferWise）が救いの手を差し伸べます。 Wiseに慣れていない場合は、基本的に、海外に送金するための安価で迅速な方法です。 無料のビジネスアカウントを設定することをお勧めします。 このサービスは実際にはかなり素晴らしいです！

定期的に送金する国ごとに銀行口座を設定できます。 たとえば、1つはEUR用、もう1つはGBP用です。

EU VATを米国の銀行口座からWiseに送金し、すぐにEURに変換できます。 次に、WiseアカウントからRevenue（デンマークのコペンハーゲンにあるDanske銀行）へのROSデビットと呼ばれるものを実行します。

同じことが英国のVATにも当てはまります。 英国のVATを米国の銀行口座からWiseに送金し、すぐに英国ポンドに変換します。 次に、WiseアカウントからHMRCにダイレクトデビットを行います。

VAT OSS（EU VAT）の申告書を提出する

Wiseアカウントを設定すると、VATOSS申告書を提出する準備が整います。 以下の手順に従ってください。 彼らはまた、役立つステップバイステップのビデオを持っています。

ステップ1

Revenue（ROS）Webサイトにログインします。 「FileaReturn」の下で「VATOSS」を選択し、「FileReturn」をクリックします。

ステップ2

四半期の現在のVATOSS期間が選択されていることを確認し、[続行]をクリックします。

ステップ3

現在の暦四半期に正しい返品が選択されていることを確認してください。 次に、[続行]をクリックします。

ステップ4

EU加盟国ごとに収集したすべてのVAT額を入力します。 これは、上記のGoogleスプレッドシートで計算したデータです。 次に、[続行]をクリックします。

ステップ5

返品データを確認して送信してください。 ROSから約1営業日以内にメールが届きます。 その後、彼らのWebサイトにアクセスして、公式返品のコピーをPDFとして保存できます。

ROSに確認メールを送信する

VAT OSS申告書を提出したら、銀行口座（Wiseビジネス銀行口座）からROSデビットを開始したことを確認するメールを送信します。 これは彼らが必要とするものです。 以下は私が使用するメールテンプレートの例です。

件名：VAT OSS支払い、[会社名]、EUXXXXXXXXX、2020年1月4日〜2020年6月30日

ROSデビットを開始しました。

–[会社名]のVATOSS支払い、EUXXXXXXXXX
–四半期：2020年1月4日–2020年6月30日
–合計金額：€0.00
–通知番号：XXXXXXXXXA

他にご不明な点がございましたら、お気軽にお問い合わせください。

ありがとう、
ブライアン

メールを送信してから数営業日かかると、Wiseアカウントからお金が差し引かれます。 次に、オンラインアカウントをチェックして、VATが四半期に支払われたことを確認できます。

過払い

VATを過払いすると、OSSからではなく、さまざまなEU加盟国から銀行に返金されます。

UKVATの申告書を提出する

次の四半期に英国のVAT申告書を提出する手順を文書化します。 必ずチェックしてください！

追加のVATに関する質問

概要

ほら、それはそれほど難しくなかったでしょう？ うまくいけば、これまでに、EUと英国の両方でVATがどのように機能するかについて少しよく理解できたと思います。 これで、WordPressプラグイン、テーマ、またはEasyDigitalDownloadsを使用したデジタル製品を販売するときに収集して支払う方法がわかりました。

VATまたはEDDについて質問がある場合は、下にドロップしてください。 繰り返しになりますが、私は弁護士ではありませんが、いつでも喜んでアドバイスを提供します。

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