虚拟增值税：WordPress EDD 卖家的简单指南（欧盟和英国）

如果您在线销售数字产品，那么增值税是您应该花一些时间了解的主题。 简单来说，增值税是欧盟和英国对商品和服务征收的消费税。 如果您认为美国的税收令人困惑，那么增值税将其提升到一个全新的水平。

几年前我掉进了这个兔子洞，今天我将分享我所学到的一切。 许多谈论增值税的资源仍然不是很有帮助或不容易解释。 并非我们所有人都是税务会计师，有时它可能会让人不知所措。 值得庆幸的是，对于 WordPress 开发人员和卖家来说，现在处理增值税比以前容易得多。

下面的大部分例子都是从在美国注册的企业的角度来看的，但无论你在哪里，我想你都会发现一些有用的东西。

重要提示：我不是律师，所以如果您对以下信息有任何疑问，请咨询律师。

• 什么是增值税？
• 不缴纳增值税的处罚
• 欧盟增值税 OSS 注册
• 英国增值税登记
• 在 Easy Digital Downloads 中收取增值税
• 如何缴纳增值税

什么是增值税？

增值税 (VAT) 是对欧盟和英国商品和服务的增值征收的消费税。 你可以认为这相当于美国的销售税。

注意：在这篇文章中，你会看到我分别指的是欧盟和英国。 这是因为截至 2021 年 1 月，英国已离开欧盟（Brexit）。 每个都需要不同的增值税步骤。

B2C

任何位于美国的企业都必须对欧盟和英国的企业对消费者 ( B2C ) 交易收取增值税。 是的，你听到的是对的。

费率基于客户所在的国家/地区。 例如，法国增值税为 20%，而匈牙利则高达 27%。 按国家/地区查看税率。

B2B

对于企业对企业交易 ( B2B )，您执行所谓的反向征收增值税。 如果客户的企业在欧盟或英国注册，并且拥有有效的增值税号，则免征增值税。

您可以想到一个增值税号，例如美国的雇主识别号 (EIN)。 每个在欧盟和英国注册的企业都必须有一个。 但是，增值税号可以公开分享，而且很多时候您需要出于法律目的（例如在发票或网站页脚上）。 您通常希望自己保留的 EIN 号码。

增值税号看起来像这样： DE123456789 （来自德国的示例）。 当某人为他们的业务从您那里购买产品时，他们可以输入他们的增值税号，并且在结账时不会向他们收取增值税。

当然，增值税号必须有效，反向收费才能起作用。 您可以在欧盟委员会的网站上轻松查找增值税号。 这是一个实时系统，可根据成员国维护的数据库检查增值税识别号的有效性。 Easy Digital Downloads 等电子商务解决方案具有可以自动为您执行此操作的扩展程序。

英国也有自己的增值税验证系统，您可以在 GOV.UK 使用。 英国增值税号将如下所示： GB123456789 。

不缴纳增值税的处罚

不缴纳增值税会受到处罚吗？ 是和不是。 老实说，这是一个灰色地带。

目前，每个欧盟国家以及英国都通过税务审计强制执行自己的增值税合规性。 就像美国国税局一样。 为了在美国实施这一点，他们需要美国政府的合作。 发生这种情况的可能性不大。

话虽如此，以下是我强烈建议缴纳增值税的几个原因：

• 内心的平静。 你永远不知道会发生什么。 不得不为一家小型 WordPress 公司缴纳税款可能会毁了你。
• 人们不喜欢税收，但它们确实有助于支持国家及其经济。 如果您将产品销售到欧盟或英国的某个国家/地区，那么帮助支持他们并遵守他们的现行法律是有意义的。
• 您可能会决定继续开展业务并将其转移到欧盟或英国。 纸质记录很可能会跟随您，然后您将面临审计的巨大风险。

欧盟增值税 OSS 注册

自 2021 年 7 月 1 日起，迷你一站式商店 (MOSS) 成为一站式商店 (OSS)。

欧盟由27个成员国（国家）组成。 英国于 2020 年 1 月 31 日退出欧盟。您需要使用各自的增值税税率向每个国家/地区缴纳增值税。 在您恐惧奔跑之前，这就是创建一站式商店 (OSS)的原因。 它简化了流程。 它允许您一次提交所有增值税付款，然后他们为您处理分配给每个成员国的问题。 呸！

每个成员国基本上都有自己的OSS。 如果您的企业是在美国注册的，您可以选择欧盟的任何 OSS。 我个人推荐使用来自爱尔兰的 OSS 收入。

爱尔兰 OSS 增值税因其易用性而广受欢迎。 请参阅注册步骤。

注册后，您将收到来自税务局的确认。 他们非常友好，而且回复速度出奇地快。 他们将确认您的帐户并向您发放增值税号。 如果你在美国，它看起来像这样： EU123456789

获得增值税号后，您需要在他们的网站上创建一个帐户以进行付款。 为此，他们会给你一个 ROS 访问号码。 这是通过物理信件邮寄的。 如果您使用的是收入，这封信来自爱尔兰。 对我来说，花了一个多星期才到达。

获得 ROS 访问号码后，您可以使用它在他们的网站上创建一个帐户，以及一个您必须用于登录的可下载证书。 确保将此证书文件存储在安全的地方，最好是备份的地方。

获取有效增值税 ID 并启动和运行您的帐户的整个过程大约需要两周时间。

英国增值税登记

对于英国，由于英国脱欧并且不再是欧盟的一部分，您必须使用单独的系统。 您可以在 UK.GOV 注册一个帐户。 这将使您能够访问他们所谓的 HM Revenue and Customs 平台。

他们将引导您完成这些步骤并收集您的业务详细信息。 我建议您在注册时使用默认的增值税计划。 这遵循您可能习惯的正常季度付款时间表。 如果您需要，他们还有另一种称为增值税年度会计计划的选项。 完成后，您将获得确认。

现在将验证您提交的信息。 英国税务海关总署 (HMRC) 执行的安全检查意味着，在大多数情况下，此过程大约需要一周时间才能完成，但有时可能需要更长时间。

当我这样做时，只花了几天时间就得到了验证。 他们将为您的企业分配一个英国增值税号。 如果你在美国，它看起来像这样： GB123456789 。 在英国，他们有时也会以这种格式显示它： 123 4567 89 。

在 Easy Digital Downloads 中收取增值税

在我深入探讨增值税和简易数字下载 (EDD) 之前，首先要提及其他替代方案很重要。

例如，Freemius 会为您支付增值税。 一些支付处理器，如 FastSpring 和 Paddle 也可以为您处理增值税。 我使用 Easy Digital Downloads 的原因是为了减少卖家的费用。 所有这些都是很棒的平台； 这只是做最适合您的业务的事情。 使用 EDD 可能比说 Freemius 需要一点额外的工作，这就是本文的原因。

对于 WordPress 开发人员和卖家来说，好消息是，在使用 Easy Digital Downloads 时，有很好的解决方案可以收取和支付增值税。 我之前使用的是 Quaderno（这很好），但在 2019 年，Barn2 Plugins 的出色团队发布了他们的 EDD EU VAT 插件。

作为开发人员自己，他们的团队完全了解使用 EDD 的卖家需要什么。 我强烈推荐它，我将在下面的示例中使用它。

我还必须大声疾呼他们的支持。 这很棒！ 我向他们发送了有关增值税结帐字段问题的电子邮件，并且修复程序在下一个插件更新中。

设置 EDD EU VAT 插件

安装 EDD EU VAT 插件后，您需要做的就是在 EDD 中启用 Taxes（如果您还没有）。 开发人员使插件与每个欧盟成员国的最新增值税税率保持同步。 您不必担心配置任何税率。

启用税收后，转到 EDD 中的“扩展”选项卡并填写欧盟增值税信息。 确保选中“在订单详细信息页面上包含增值税信息”选项。

确保您填写了您现在应该拥有的所有业务信息，包括您的增值税号。 如果您有欧盟和英国的增值税号，我建议您同时输入。 例如： EU123456789 / GB123456789 。

该插件会在您的 EDD 结帐页面上添加增值税号字段。 这利用“计费国家/地区”来确定是否应根据您商店的所在国家/地区隐藏此信息。 例如，我们的商店在美国，因此默认情况下，该字段不会为美国的人显示。

截至 2021 年 5 月，EDD EU VAT 插件还允许您为英国脱欧后收取增值税。 英国使用单独的验证服务，Barn2 插件团队已更新插件以验证英国增值税号。 你不需要做任何额外的工作； 它将根据正确的增值税数据库自动验证欧盟和英国的增值税号。 增值税反向收费也适用于欧盟和英国。

提供正确的增值税发票

征收和遵守增值税的一部分是能够提供适当的发票。 这需要包括您的公司名称、地址、销售额、应税金额和增值税号等详细信息。

虽然 EDD EU VAT 插件将这些详细信息添加到订单页面，但对于客户稍后下载和打印某些内容来说，这并不是一个很好的解决方案。 相信我; 如果您没有为增值税发票实施简单的解决方案，您将收到大量电子邮件。 我去过那儿。

我为此推荐了两种不同的扩展：

选项 1：EDD 发票

EDD Invoices 扩展提供基本的 HTML 发票，客户可以随时从他们的帐户下载和自定义。

选项 2 ： EDD PDF 发票（推荐）

PDF Invoices 扩展提供格式精美的 PDF 发票，客户可以随时从他们的帐户下载。 我推荐这个的原因是它还为管理员提供了一个方便的下载链接。 如果有人向您发送电子邮件并希望您向他们提供发票，则使用选项 1 没有简单的方法来做到这一点。

注意： EDD EU VAT 插件与上述两个扩展都集成，以便添加所有正确的增值税信息。

在您的 WordPress 网站上记录增值税

我是文档的忠实拥护者。 不要忘记在您的网站上添加至少一份文档，说明您如何收取增值税以及他们可以采取哪些措施来解决任何增值税 ID 验证问题。 请参阅我们的 Perfmatters 网站上的示例。 这将为您节省一些支持票。

如何支付增值税（欧盟和英国）

增值税由您收取，并且必须提交给其各自的欧盟成员国税务机关。 它在每个日历季度末通过在线收入服务 (ROS) 提供，您必须在该日期后的 20 天内完成退货。

例如，与 1 月至 3 月日历季度有关的申报表必须在当年 4 月 20 日或之前提交。

• 4 月 20 日，截至 3 月 31 日的第一季度
• 7 月 20 日，截至 6 月 30 日的第二季度
• 10 月 20 日，截至 9 月 30 日的第三季度
• 1 月 20 日，截至 12 月 31 日的第四季度

这类似于美国的估算税收工作方式。 但是，重要的是要注意，季度 IRS 的最后期限并不总是与增值税的最后期限相匹配。 因此，请确保将所有八个不同的日期添加到您的日历中。

对于英国，您可以选择按季度付款，并且它们与欧盟的最后期限相匹配。 这使您可以同时为欧盟和英国支付增值税，因此变得更加容易。 英国增值税付款必须通过 UK.GOV 提交。

从 EDD 导出增值税数据

当需要支付增值税时，您需要从 EDD 导出您的增值税报告。 EDD EU VAT 插件在“下载 → 报告”下添加了两个新报告。

如果你在美国，你真的只关心主要的欧盟增值税报告。 有了这个，您可以生成所有附加了增值税的销售。 Barn2 Plugins 也有一个很好的演练。

爱尔兰的 OSS 增值税申报表必须以欧元填写，无论销售时使用哪种货币。 但是，EDD 欧盟增值税报告不会为您计算汇率。 在 CSV 中，您会看到以美元收取的增值税。 这意味着您需要将其转换为欧元。

美元兑欧元汇率（欧盟增值税）

根据收入，您需要采用适用于日历季度最后一天的欧洲中央银行 (ECB) 官方汇率。 这些利率在欧洲央行网站上在线发布，并每天更新。

这使它更容易一些，因为这意味着您不必为每一天应用汇率，只需在日历季度的最后一天应用汇率即可。 呸！

需要注意的是，一美元的价值略高于一欧元。 它徘徊在 0.83 到 0.96 之间。 这意味着您在做汇率时不必担心损失一大笔钱。

这是我的 Google 表格如何设置以处理从美元到欧元的汇率的示例。 这是基于 0.893 的汇率。

您只需将美元增值税金额乘以汇率即可获得欧元增值税金额。 然后把它们加起来。 因此，在上面的示例中，所欠增值税总额为 82.33 欧元。 在 Google 表格或 Excel 中，您可以创建模板并使用=SUM(I3*J3)等公式自动为您计算所有内容。 这样，每个季度的速度都非常快。

美元兑英镑汇率（英国增值税）

英国的过程非常相似。 根据 GOV.UK，您使用的是英国税务海关总署 (HMRC) 公布的汇率。 这被称为期间汇率。 就像欧盟增值税一样，这使得它更容易一些，因为您不必为每一天应用汇率。

需要注意的是，一美元的价值略高于一英镑 (GBP)。 它徘徊在 0.73 到 0.87 之间。 这意味着您在做汇率时不必担心损失一大笔钱。

设置免费的商业明智帐户

有了总金额后，接下来要解决的问题是如何以最具成本效益的方式支付增值税，而无需大量的国外交易或电汇费用。 美国的许多银行对发出的国际电汇收取 35-50 美元的费用。

这就是 Wise（以前的 TransferWise）来救援的地方。 如果您不熟悉 Wise，基本上这是一种廉价快捷的汇款方式。 我建议设置一个免费的商业帐户。 这项服务实际上非常令人难以置信！

您可以为您经常汇款到的每个国家/地区设置一个银行账户。 例如，我有一个用于 EUR 和一个用于 GBP。

您可以将您的欧盟增值税从您的美国银行账户转移到 Wise 并立即将其转换为欧元。 然后，您从您的 Wise 帐户到 Revenue（位于丹麦哥本哈根的 Danske 银行）进行他们所说的 ROS 借记。

英国增值税也是如此。 将您的英国增值税从您的美国银行账户转移到 Wise 并立即将其转换为英镑。 然后从您的 Wise 账户直接向 HMRC 付款。

提交增值税 OSS（欧盟增值税）申报表

设置 Wise 帐户后，您就可以提交增值税 OSS 申报表了。 遵循以下步骤。 他们还有一个有用的分步视频。

第1步

登录收入 (ROS) 网站。 在“File a Return”下选择“VAT OSS”并点击“File Return”。

第2步

确保选择了该季度的当前 VAT OSS 期间，然后单击“继续”。

第 3 步

确认您根据当前日历季度选择了正确的回报。 然后点击“继续”。

第4步

输入您为每个欧盟成员国征收的所有增值税金额。 这是您上面在 Google 表格中计算的数据。 然后点击“继续”。

第 5 步

确认您的退货数据并提交。 您将在大约一个工作日内收到一封来自 ROS 的电子邮件。 然后，您可以访问他们的网站并将您的正式申报表的副本保存为 PDF。

向 ROS 发送电子邮件确认

提交增值税 OSS 申报表后，就可以向他们发送一封确认电子邮件，说明您已从您的银行账户（您的 Wise 商业银行账户）发起 ROS 扣款。 这是他们确实需要的东西。 下面是我使用的电子邮件模板的示例。

主题：增值税 OSS 支付，[企业名称]，EUXXXXXXXXX，01/04/2020 – 30/06/2020

我刚刚启动了 ROS 借记卡。

– [企业名称] 的增值税 OSS 支付，EUXXXXXXXXX
– 季度：2020 年 1 月 4 日 – 2020 年 6 月 30 日
– 总金额：0.00 欧元
– 通知编号：XXXXXXXXXA

如果您还需要什么，请告诉我。

谢谢，
布赖恩

向他们发送电子邮件后，需要几个工作日，您会看到他们从您的 Wise 帐户中扣除了款项。 然后，您可以检查您的在线帐户，以确认您的增值税已支付该季度。

多付

如果您多付了增值税，您会从各个欧盟国家本身而不是 OSS 将退款存入您的银行。

提交英国增值税申报表

我将记录下个季度提交英国增值税申报表的步骤。 请务必回来查看！

其他增值税问题

概括

看，这并不太难，是吗？ 希望到现在为止，您对增值税在欧盟和英国的运作方式有了更好的了解。 现在，您知道如何通过 Easy Digital Downloads 销售 WordPress 插件、主题或任何数字产品时收取和付款。

如果您对增值税或 EDD 有任何疑问，请随时将它们放在下面。 同样，我不是律师，但我总是很乐意提供我的建议。

请务必查看我的帖子，了解我们在构建和销售 WordPress 插件方面所学到的知识。