虛擬增值稅：WordPress EDD 賣家的簡單指南（歐盟和英國）

如果您在線銷售數字產品，那麼增值稅是您應該花一些時間了解的主題。 簡單來說，增值稅是歐盟和英國對商品和服務徵收的消費稅。 如果您認為美國的稅收令人困惑，那麼增值稅將其提升到一個全新的水平。

幾年前我掉進了這個兔子洞，今天我將分享我所學到的一切。 許多談論增值稅的資源仍然不是很有幫助或不容易解釋。 並非我們所有人都是稅務會計師，有時它可能會讓人不知所措。 值得慶幸的是，對於 WordPress 開發人員和賣家來說，現在處理增值稅比以前容易得多。

下面的大部分例子都是從在美國註冊的企業的角度來看的，但無論你在哪裡，我想你都會發現一些有用的東西。

重要提示：我不是律師，所以如果您對以下信息有任何疑問，請諮詢律師。

• 什麼是增值稅？
• 不繳納增值稅的處罰
• 歐盟增值稅 OSS 註冊
• 英國增值稅登記
• 在 Easy Digital Downloads 中收取增值稅
• 如何繳納增值稅

什麼是增值稅？

增值稅 (VAT) 是對歐盟和英國商品和服務的增值徵收的消費稅。 你可以認為這相當於美國的銷售稅。

注意：在這篇文章中，你會看到我分別指的是歐盟和英國。 這是因為截至 2021 年 1 月，英國已離開歐盟（Brexit）。 每個都需要不同的增值稅步驟。

B2C

任何位於美國的企業都必須對歐盟和英國的企業對消費者 ( B2C ) 交易收取增值稅。 是的，你聽到的是對的。

費率基於客戶所在的國家/地區。 例如，法國增值稅為 20%，而匈牙利則高達 27%。 按國家/地區查看稅率。

B2B

對於企業對企業交易 ( B2B )，您執行所謂的反向徵收增值稅。 如果客戶的企業在歐盟或英國註冊，並且擁有有效的增值稅號，則免徵增值稅。

您可以想到一個增值稅號，例如美國的雇主識別號 (EIN)。 每個在歐盟和英國註冊的企業都必須有一個。 但是，增值稅號可以公開分享，而且很多時候您需要出於法律目的（例如在發票或網站頁腳上）。 您通常希望自己保留的 EIN 號碼。

增值稅號看起來像這樣： DE123456789 （來自德國的示例）。 當某人為他們的業務從您那裡購買產品時，他們可以輸入他們的增值稅號，並且在結賬時不會向他們收取增值稅。

當然，增值稅號必須有效，反向收費才能起作用。 您可以在歐盟委員會的網站上輕鬆查找增值稅號。 這是一個實時系統，可根據成員國維護的數據庫檢查增值稅識別號的有效性。 Easy Digital Downloads 等電子商務解決方案具有可以自動為您執行此操作的擴展程序。

英國也有自己的增值稅驗證系統，您可以在 GOV.UK 使用。 英國增值稅號將如下所示： GB123456789 。

不繳納增值稅的處罰

不繳納增值稅會受到處罰嗎？ 是和不是。 老實說，這是一個灰色地帶。

目前，每個歐盟國家以及英國都通過稅務審計強制執行自己的增值稅合規性。 就像美國國稅局一樣。 為了在美國實施這一點，他們需要美國政府的合作。 發生這種情況的可能性不大。

話雖如此，以下是我強烈建議繳納增值稅的幾個原因：

• 內心的平靜。 你永遠不知道會發生什麼。 不得不為一家小型 WordPress 公司繳納稅款可能會毀了你。
• 人們不喜歡稅收，但它們確實有助於支持國家及其經濟。 如果您將產品銷售到歐盟或英國的某個國家/地區，那麼幫助支持他們並遵守他們的現行法律是有意義的。
• 您可能會決定繼續開展業務並將其轉移到歐盟或英國。 紙質記錄很可能會跟隨您，然後您將面臨審計的巨大風險。

歐盟增值稅 OSS 註冊

自 2021 年 7 月 1 日起，迷你一站式商店 (MOSS) 成為一站式商店 (OSS)。

歐盟由27個成員國（國家）組成。 英國於 2020 年 1 月 31 日退出歐盟。您需要使用各自的增值稅稅率向每個國家/地區繳納增值稅。 在您恐懼奔跑之前，這就是創建一站式商店 (OSS)的原因。 它簡化了流程。 它允許您一次提交所有增值稅付款，然後他們為您處理分配給每個成員國的問題。 呸！

每個成員國基本上都有自己的OSS。 如果您的企業是在美國註冊的，您可以選擇歐盟的任何 OSS。 我個人推薦使用來自愛爾蘭的 OSS 收入。

愛爾蘭 OSS 增值稅因其易用性而廣受歡迎。 請參閱註冊步驟。

註冊後，您將收到來自稅務局的確認。 他們非常友好，而且回复速度出奇地快。 他們將確認您的帳戶並向您發放增值稅號。 如果你在美國，它看起來像這樣： EU123456789

獲得增值稅號後，您需要在他們的網站上創建一個帳戶以進行付款。 為此，他們會給你一個 ROS 訪問號碼。 這是通過物理信件郵寄的。 如果您使用的是收入，這封信來自愛爾蘭。 對我來說，花了一個多星期才到達。

獲得 ROS 訪問號碼後，您可以使用它在他們的網站上創建一個帳戶，以及一個您必須用於登錄的可下載證書。 確保將此證書文件存儲在安全的地方，最好是備份的地方。

獲取有效增值稅 ID 並啟動和運行您的帳戶的整個過程大約需要兩週時間。

英國增值稅登記

對於英國，由於英國脫歐並且不再是歐盟的一部分，您必須使用單獨的系統。 您可以在 UK.GOV 註冊一個帳戶。 這將使您能夠訪問他們所謂的 HM Revenue and Customs 平台。

他們將引導您完成這些步驟並收集您的業務詳細信息。 我建議您在註冊時使用默認的增值稅計劃。 這遵循您可能習慣的正常季度付款時間表。 如果您需要，他們還有另一種稱為增值稅年度會計計劃的選項。 完成後，您將獲得確認。

現在將驗證您提交的信息。 英國稅務海關總署 (HMRC) 執行的安全檢查意味著，在大多數情況下，此過程大約需要一周時間才能完成，但有時可能需要更長時間。

當我這樣做時，只花了幾天時間就得到了驗證。 他們將為您的企業分配一個英國增值稅號。 如果你在美國，它看起來像這樣： GB123456789 。 在英國，他們有時也會以這種格式顯示它： 123 4567 89 。

在 Easy Digital Downloads 中收取增值稅

在我深入探討增值稅和簡易數字下載 (EDD) 之前，首先要提及其他替代方案很重要。

例如，Freemius 會為您支付增值稅。 一些支付處理器，如 FastSpring 和 Paddle 也可以為您處理增值稅。 我使用 Easy Digital Downloads 的原因是為了減少賣家的費用。 所有這些都是很棒的平台； 這只是做最適合您的業務的事情。 使用 EDD 可能比說 Freemius 需要一點額外的工作，這就是本文的原因。

對於 WordPress 開發人員和賣家來說，好消息是，在使用 Easy Digital Downloads 時，有很好的解決方案可以收取和支付增值稅。 我之前使用的是 Quaderno（這很好），但在 2019 年，Barn2 Plugins 的出色團隊發布了他們的 EDD EU VAT 插件。

作為開發人員自己，他們的團隊完全了解使用 EDD 的賣家需要什麼。 我強烈推薦它，我將在下面的示例中使用它。

我還必須大聲疾呼他們的支持。 這很棒！ 我向他們發送了有關增值稅結帳字段問題的電子郵件，並且修復程序在下一個插件更新中。

設置 EDD EU VAT 插件

安裝 EDD EU VAT 插件後，您需要做的就是在 EDD 中啟用 Taxes（如果您還沒有）。 開發人員使插件與每個歐盟成員國的最新增值稅稅率保持同步。 您不必擔心配置任何稅率。

啟用稅收後，轉到 EDD 中的“擴展”選項卡並填寫歐盟增值稅信息。 確保選中“在訂單詳細信息頁面上包含增值稅信息”選項。

確保您填寫了您現在應該擁有的所有業務信息，包括您的增值稅號。 如果您有歐盟和英國的增值稅號，我建議您同時輸入。 例如： EU123456789 / GB123456789 。

該插件會在您的 EDD 結帳頁面上添加增值稅號字段。 這利用“計費國家/地區”來確定是否應根據您商店的所在國家/地區隱藏此信息。 例如，我們的商店在美國，因此默認情況下，該字段不會為美國的人顯示。

截至 2021 年 5 月，EDD EU VAT 插件還允許您為英國脫歐後收取增值稅。 英國使用單獨的驗證服務，Barn2 插件團隊已更新插件以驗證英國增值稅號。 你不需要做任何額外的工作； 它將根據正確的增值稅數據庫自動驗證歐盟和英國的增值稅號。 增值稅反向收費也適用於歐盟和英國。

提供正確的增值稅發票

徵收和遵守增值稅的一部分是能夠提供適當的發票。 這需要包括您的公司名稱、地址、銷售額、應稅金額和增值稅號等詳細信息。

雖然 EDD EU VAT 插件將這些詳細信息添加到訂單頁面，但對於客戶稍後下載和打印某些內容來說，這並不是一個很好的解決方案。 相信我; 如果您沒有為增值稅發票實施簡單的解決方案，您將收到大量電子郵件。 我去過那兒。

我為此推薦了兩種不同的擴展：

選項 1：EDD 發票

EDD Invoices 擴展提供基本的 HTML 發票，客戶可以隨時從他們的帳戶下載和自定義。

選項 2 ： EDD PDF 發票（推薦）

PDF Invoices 擴展提供格式精美的 PDF 發票，客戶可以隨時從他們的帳戶下載。 我推薦這個的原因是它還為管理員提供了一個方便的下載鏈接。 如果有人向您發送電子郵件並希望您向他們提供發票，則使用選項 1 沒有簡單的方法來做到這一點。

注意： EDD EU VAT 插件與上述兩個擴展都集成，以便添加所有正確的增值稅信息。

在您的 WordPress 網站上記錄增值稅

我是文檔的忠實擁護者。 不要忘記在您的網站上添加至少一份文檔，說明您如何收取增值稅以及他們可以採取哪些措施來解決任何增值稅 ID 驗證問題。 請參閱我們的 Perfmatters 網站上的示例。 這將為您節省一些支持票。

如何支付增值稅（歐盟和英國）

增值稅由您收取，並且必須提交給其各自的歐盟成員國稅務機關。 它在每個日曆季度末通過在線收入服務 (ROS) 提供，您必須在該日期後的 20 天內完成退貨。

例如，與 1 月至 3 月日曆季度有關的申報表必須在當年 4 月 20 日或之前提交。

• 4 月 20 日，截至 3 月 31 日的第一季度
• 7 月 20 日，截至 6 月 30 日的第二季度
• 10 月 20 日，截至 9 月 30 日的第三季度
• 1 月 20 日，截至 12 月 31 日的第四季度

這類似於美國的估算稅收工作方式。 但是，重要的是要注意，季度 IRS 的最後期限並不總是與增值稅的最後期限相匹配。 因此，請確保將所有八個不同的日期添加到您的日曆中。

對於英國，您可以選擇按季度付款，並且它們與歐盟的最後期限相匹配。 這使您可以同時為歐盟和英國支付增值稅，因此變得更加容易。 英國增值稅付款必須通過 UK.GOV 提交。

從 EDD 導出增值稅數據

當需要支付增值稅時，您需要從 EDD 導出您的增值稅報告。 EDD EU VAT 插件在“下載 → 報告”下添加了兩個新報告。

如果你在美國，你真的只關心主要的歐盟增值稅報告。 有了這個，您可以生成所有附加了增值稅的銷售。 Barn2 Plugins 也有一個很好的演練。

愛爾蘭的 OSS 增值稅申報表必須以歐元填寫，無論銷售時使用哪種貨幣。 但是，EDD 歐盟增值稅報告不會為您計算匯率。 在 CSV 中，您會看到以美元收取的增值稅。 這意味著您需要將其轉換為歐元。

美元兌歐元匯率（歐盟增值稅）

根據收入，您需要採用適用於日曆季度最後一天的歐洲中央銀行 (ECB) 官方匯率。 這些利率在歐洲央行網站上在線發布，並每天更新。

這使它更容易一些，因為這意味著您不必為每一天應用匯率，只需在日曆季度的最後一天應用匯率即可。 呸！

需要注意的是，一美元的價值略高於一歐元。 它徘徊在 0.83 到 0.96 之間。 這意味著您在做匯率時不必擔心損失一大筆錢。

這是我的 Google 表格如何設置以處理從美元到歐元的匯率的示例。 這是基於 0.893 的匯率。

您只需將美元增值稅金額乘以匯率即可獲得歐元增值稅金額。 然後把它們加起來。 因此，在上面的示例中，所欠增值稅總額為 82.33 歐元。 在 Google 表格或 Excel 中，您可以創建模板並使用=SUM(I3*J3)等公式自動為您計算所有內容。 這樣，每個季度的速度都非常快。

美元兌英鎊匯率（英國增值稅）

英國的過程非常相似。 根據 GOV.UK，您使用的是英國稅務海關總署 (HMRC) 公佈的匯率。 這被稱為期間匯率。 就像歐盟增值稅一樣，這使得它更容易一些，因為您不必為每一天應用匯率。

需要注意的是，一美元的價值略高於一英鎊 (GBP)。 它徘徊在 0.73 到 0.87 之間。 這意味著您在做匯率時不必擔心損失一大筆錢。

設置免費的商業明智帳戶

有了總金額後，接下來要解決的問題是如何以最具成本效益的方式支付增值稅，而無需大量的國外交易或電匯費用。 美國的許多銀行對發出的國際電匯收取 35-50 美元的費用。

這就是 Wise（以前的 TransferWise）來救援的地方。 如果您不熟悉 Wise，基本上這是一種廉價快捷的匯款方式。 我建議設置一個免費的商業帳戶。 這項服務實際上非常令人難以置信！

您可以為您經常匯款到的每個國家/地區設置一個銀行賬戶。 例如，我有一個用於 EUR 和一個用於 GBP。

您可以將您的歐盟增值稅從您的美國銀行賬戶轉移到 Wise 並立即將其轉換為歐元。 然後，您從您的 Wise 帳戶到 Revenue（位於丹麥哥本哈根的 Danske 銀行）進行他們所說的 ROS 借記。

英國增值稅也是如此。 將您的英國增值稅從您的美國銀行賬戶轉移到 Wise 並立即將其轉換為英鎊。 然後從您的 Wise 賬戶直接向 HMRC 付款。

提交增值稅 OSS（歐盟增值稅）申報表

設置 Wise 帳戶後，您就可以提交增值稅 OSS 申報表了。 遵循以下步驟。 他們還有一個有用的分步視頻。

第1步

登錄收入 (ROS) 網站。 在“File a Return”下選擇“VAT OSS”並點擊“File Return”。

第2步

確保選擇了該季度的當前 VAT OSS 期間，然後單擊“繼續”。

第 3 步

確認您根據當前日曆季度選擇了正確的回報。 然後點擊“繼續”。

第4步

輸入您為每個歐盟成員國征收的所有增值稅金額。 這是您上面在 Google 表格中計算的數據。 然後點擊“繼續”。

第 5 步

確認您的退貨數據並提交。 您將在大約一個工作日內收到一封來自 ROS 的電子郵件。 然後，您可以訪問他們的網站並將您的正式申報表的副本保存為 PDF。

向 ROS 發送電子郵件確認

提交增值稅 OSS 申報表後，就可以向他們發送一封確認電子郵件，說明您已從您的銀行賬戶（您的 Wise 商業銀行賬戶）發起 ROS 扣款。 這是他們確實需要的東西。 下面是我使用的電子郵件模板的示例。

主題：增值稅 OSS 支付，[企業名稱]，EUXXXXXXXXX，01/04/2020 – 30/06/2020

我剛剛啟動了 ROS 借記卡。

– [企業名稱] 的增值稅 OSS 支付，EUXXXXXXXXX
– 季度：2020 年 1 月 4 日 – 2020 年 6 月 30 日
– 總金額：0.00 歐元
– 通知編號：XXXXXXXXXA

如果您還需要什麼，請告訴我。

謝謝，
布賴恩

向他們發送電子郵件後，需要幾個工作日，您會看到他們從您的 Wise 帳戶中扣除了款項。 然後，您可以檢查您的在線帳戶，以確認您的增值稅已支付該季度。

多付

如果您多付了增值稅，您會從各個歐盟國家本身而不是 OSS 將退款存入您的銀行。

提交英國增值稅申報表

我將記錄下個季度提交英國增值稅申報表的步驟。 請務必回來查看！

其他增值稅問題

概括

看，這並不太難，是嗎？ 希望到現在為止，您對增值稅在歐盟和英國的運作方式有了更好的了解。 現在，您知道如何通過 Easy Digital Downloads 銷售 WordPress 插件、主題或任何數字產品時收取和付款。

如果您對增值稅或 EDD 有任何疑問，請隨時將它們放在下面。 同樣，我不是律師，但我總是很樂意提供我的建議。

請務必查看我的帖子，了解我們在構建和銷售 WordPress 插件方面所學到的知識。