НДС для чайников: простое руководство для продавцов WordPress EDD (ЕС и Великобритания)

Если вы продаете цифровые продукты в Интернете, вам следует потратить некоторое время на изучение темы НДС. Проще говоря, НДС — это налог на потребление товаров и услуг в ЕС и Великобритании . Если вы думаете, что налоги в Соединенных Штатах сбивают с толку, НДС выводит их на совершенно новый уровень.

Я спустился в эту кроличью нору пару лет назад, и сегодня я собираюсь поделиться всем, что узнал. Многие ресурсы, которые говорят об НДС, по-прежнему не очень полезны или не объясняют легко. Не все из нас являются налоговыми бухгалтерами, и иногда это может быть ошеломляющим. К счастью, для разработчиков и продавцов WordPress теперь урегулировать НДС намного проще, чем раньше.

Большинство приведенных ниже примеров взяты с точки зрения бизнеса, зарегистрированного в США, но независимо от того, где вы находитесь, я думаю, вы найдете что-то полезное.

Важно: я не юрист, поэтому, если у вас есть какие-либо сомнения относительно приведенной ниже информации, проконсультируйтесь с ним.

• Что такое НДС?
• Штрафы за неуплату НДС
• Регистрация НДС OSS в ЕС
• Регистрация НДС в Великобритании
• Сбор НДС в Easy Digital Downloads
• Как платить НДС

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на потребление на добавленную стоимость товаров и услуг в ЕС и Великобритании. Вы можете думать об этом как об эквиваленте чего-то вроде налога с продаж здесь, в штатах.

Примечание. В этом посте вы увидите, что я отдельно ссылаюсь на ЕС и Великобританию. Это потому, что с января 2021 года Великобритания вышла из ЕС (Брексит). Для каждого из них необходимы разные этапы НДС.

B2C

Любая компания, расположенная в Соединенных Штатах, обязана взимать НДС за транзакции между бизнесом и потребителем ( B2C ) для компаний в ЕС и Великобритании. Да, вы не ослышались.

Ставка зависит от страны клиента. Например, во Франции НДС составляет 20%, а в Венгрии — целых 27%. См. налоговые ставки по странам.

B2B

Для деловых операций ( B2B ) вы делаете то, что называется обратным начислением НДС. Если бизнес клиента зарегистрирован в ЕС или Великобритании и имеет действительный номер плательщика НДС, он освобождается от уплаты НДС.

Вы можете думать о номере НДС как об идентификационном номере работодателя (EIN) в Соединенных Штатах. Каждый зарегистрированный бизнес в ЕС и Великобритании должен иметь его. Однако номера НДС можно публиковать публично, и во многих случаях это необходимо для юридических целей (например, в счете-фактуре или в нижнем колонтитуле вашего веб-сайта). Номера EIN, которые вы обычно предпочитаете держать при себе.

Идентификационный номер плательщика НДС будет выглядеть примерно так: DE123456789 (пример из Германии). Когда кто-то покупает у вас продукт для своего бизнеса, он может ввести свой номер плательщика НДС, и с него не взимается НДС при оформлении заказа.

Конечно, для работы обратного начисления должен быть действителен номер плательщика НДС. Вы можете легко найти номера НДС на веб-сайте Европейской комиссии. Это система в режиме реального времени, которая проверяет действительность идентификационных номеров плательщиков НДС по базам данных, поддерживаемым государствами-членами. Решения для электронной коммерции, такие как Easy Digital Downloads, имеют расширения, которые могут сделать это автоматически.

В Великобритании также есть собственная система проверки НДС, которую вы можете использовать на GOV.UK. Идентификатор плательщика НДС в Великобритании будет выглядеть примерно так: GB123456789 .

Штрафы за неуплату НДС

Предусмотрены ли штрафы за неуплату НДС? Да и нет . Честно говоря, это своего рода серая зона.

В настоящее время каждая отдельная страна ЕС, а также Великобритания обеспечивают соблюдение требований по НДС с помощью налоговых проверок. Так же, как это делает IRS. Чтобы обеспечить это в Соединенных Штатах, им потребуется сотрудничество со стороны правительства Соединенных Штатов. Вероятность того, что это произойдет, невелика.

С учетом сказанного, вот несколько причин, по которым я настоятельно рекомендую платить НДС:

• Спокойствие духа. Никогда не знаешь, что может случиться. Необходимость платить налоги за небольшую компанию WordPress может вас разорить.
• Людям не нравятся налоги, но они помогают поддерживать страны и их экономику. Если вы продаете свой продукт в стране ЕС или Великобритании, имеет смысл помочь им поддержать их и соблюдать действующие законы.
• Возможно, в будущем вы решите поднять свой бизнес и переместить его в ЕС или Великобританию. Бумажные следы, скорее всего, будут следовать за вами, и тогда вы подвергаете себя большому риску проверки.

Регистрация НДС OSS в ЕС

С 1 июля 2021 года мини-служба одного окна (MOSS) стала службой одного окна (OSS).

ЕС состоит из 27 государств-членов (стран). Великобритания вышла из ЕС 31 января 2020 года. Вы должны платить НДС каждой отдельной стране, используя свою собственную ставку НДС. Прежде чем бежать в страхе, вот почему была создана служба единого окна (OSS) . Это упрощает процесс. Это позволяет вам подавать все платежи по НДС сразу, а затем они обрабатывают распределение для каждого государства-члена для вас. Фу!

Каждое государство-член в основном имеет свою собственную OSS. Если ваш бизнес зарегистрирован в США, вы можете выбрать любой OSS в ЕС. Я лично рекомендую использовать Revenue, OSS из Ирландии.

НДС Ирландии OSS популярен из-за простоты использования. См. шаги для регистрации.

После регистрации вы получите подтверждение от Revenue. Они очень дружелюбны и на удивление очень быстро отвечают. Они подтвердят вашу учетную запись и выдадут вам идентификационный номер плательщика НДС. Если вы находитесь в США, это будет выглядеть примерно так: EU123456789 .

После того, как вы получите свой идентификатор плательщика НДС, вам нужно будет создать учетную запись на их веб-сайте, чтобы совершать платежи. Для этого вам выдадут номер доступа к ROS. Это отправляется физическим письмом. Если вы используете Revenue, письмо приходит из Ирландии. Для меня это заняло чуть больше недели, чтобы прибыть.

Получив номер доступа ROS, вы можете использовать его для создания учетной записи на их веб-сайте вместе с загружаемым сертификатом, который необходимо использовать для входа в систему. Обязательно сохраните этот файл сертификата в безопасном месте, желательно в резервной копии.

Весь процесс получения действительного идентификатора плательщика НДС и запуска вашей учетной записи занимает около двух недель .

Регистрация НДС в Великобритании

Для Великобритании вы должны использовать отдельную систему из-за Brexit и того, что она больше не является частью ЕС. Вы можете зарегистрировать учетную запись на сайте UK.GOV. Это даст вам доступ к тому, что они называют платформой HM Revenue and Customs.

Они проведут вас через шаги и соберут информацию о вашем бизнесе. Я рекомендую использовать график НДС по умолчанию при регистрации. Это соответствует обычному графику ежеквартальных платежей, к которому вы, вероятно, привыкли. У них есть еще один вариант под названием «Годовая схема учета НДС», если он вам нужен. После того, как вы закончите, вы получите подтверждение.

Предоставленная вами информация будет проверена. Проверки безопасности, которые выполняет HM Revenue and Customs (HMRC), означают, что в большинстве случаев для завершения этого процесса требуется около недели, но иногда это может занять больше времени.

Мне потребовалось всего пару дней, чтобы получить подтверждение, когда я это сделал. Они присвоят вашему бизнесу идентификационный номер плательщика НДС в Великобритании. Если вы находитесь в США, это будет выглядеть примерно так: GB123456789 . В Великобритании иногда тоже показывают в таком формате: 123 4567 89 .

Сбор НДС в Easy Digital Downloads

Прежде чем я углублюсь в НДС и Easy Digital Downloads (EDD), важно сначала упомянуть другие альтернативы.

Например, Freemius берет на себя уплату НДС за вас. Некоторые платежные системы, такие как FastSpring и Paddle, также могут обрабатывать НДС за вас. Причина, по которой я использую Easy Digital Downloads, заключается в том, чтобы сократить комиссию продавцов . Все это отличные платформы; это просто вопрос того, что лучше всего подходит для вашего бизнеса. Использование EDD может потребовать немного дополнительной работы, чем, скажем, Freemius, поэтому и возникла причина для этой статьи.

Хорошая новость для разработчиков и продавцов WordPress заключается в том, что существуют отличные решения для сбора и уплаты НДС при использовании Easy Digital Downloads. Раньше я использовал Quaderno (и это нормально), но в 2019 году замечательная команда Barn2 Plugins выпустила свой плагин EDD EU VAT.

Будучи самими разработчиками, их команда точно понимает, что нужно продавцам, использующим EDD. Я очень рекомендую его, и именно его я буду использовать в приведенных ниже примерах.

Я также должен выкрикнуть об их поддержке. Это здорово! Я написал им по электронной почте о проблеме с полем проверки НДС, и исправление было в следующем обновлении плагина.

Настройте плагин EDD EU VAT

После установки плагина EDD EU VAT все, что вам нужно сделать, это включить налоги в EDD (если вы еще этого не сделали). Разработчики поддерживают плагин в актуальном состоянии с последними ставками НДС для каждой страны-члена ЕС. Вам не нужно беспокоиться о настройке налоговых ставок.

После включения налогов перейдите на вкладку «Расширения» в EDD и заполните информацию для НДС ЕС. Обязательно установите флажок «Включить информацию об НДС на странице сведений о заказе».

Убедитесь, что вы заполнили всю информацию о своем бизнесе, включая свой номер плательщика НДС, который у вас теперь должен быть. Если у вас есть номера НДС ЕС и Великобритании, я рекомендую ввести оба. Например: EU123456789 / GB123456789 .

Плагин добавляет поле номера НДС на страницу оформления заказа EDD. При этом используется «Страна выставления счетов», чтобы определить, следует ли скрывать это в зависимости от страны вашего магазина. Например, наш магазин находится в США, поэтому по умолчанию это поле не отображается для жителей США.

С мая 2021 года плагин EDD EU VAT также позволяет собирать НДС для Великобритании после Brexit . В Великобритании используется отдельная служба проверки, и команда плагинов Barn2 обновила плагин для проверки номеров НДС Великобритании. Вам не нужно делать никакой дополнительной работы; он автоматически сверит номера НДС ЕС и Великобритании с правильными базами данных НДС. Обратный сбор НДС также работает для ЕС и Великобритании.

Предоставление надлежащего счета-фактуры НДС

Частью сбора и соблюдения НДС является возможность предоставить надлежащий счет-фактуру. Это должно включать такие данные, как название вашей компании, адрес, сумма продажи, налогооблагаемая сумма и идентификационный номер плательщика НДС.

Хотя плагин EDD EU VAT добавляет эти данные на страницу заказа, это не лучшее решение для клиентов — загружать и распечатывать что-то позднее. Поверьте мне; если вы не реализуете простое решение для счетов-фактур с НДС, вы получите много электронных писем. Я был там.

Для этого я рекомендую два разных расширения:

Вариант 1: счета-фактуры EDD

Расширение EDD Invoices предоставляет базовые счета в формате HTML, которые клиенты могут загрузить и настроить в любое время из своей учетной записи.

Вариант 2 : счета-фактуры EDD в формате PDF (рекомендуется)

Расширение PDF Invoices предоставляет хорошо отформатированный счет в формате PDF, который клиенты могут загрузить в любое время из своей учетной записи. Причина, по которой я рекомендую его, заключается в том, что он также имеет удобную ссылку для скачивания для администраторов. Если кто-то отправляет вам электронное письмо и хочет, чтобы вы предоставили ему счет, нет простого способа сделать это с помощью варианта 1.

Примечание. Плагин EDD EU VAT имеет интеграцию с обоими вышеперечисленными расширениями, поэтому добавляется вся необходимая информация об НДС.

Документируйте НДС на своем сайте WordPress

Я большой сторонник документации. Не забудьте добавить на свой сайт хотя бы один документ о том, как вы собираете НДС и что они могут сделать для устранения любых проблем с проверкой номера плательщика НДС. См. пример на нашем сайте Perfmatters. Это сэкономит вам несколько билетов в службу поддержки.

Как платить НДС (ЕС и Великобритания)

НДС взимается вами и должен быть представлен в налоговый орган соответствующего государства-члена ЕС. Он предоставляется через Revenue Online Service (ROS) в конце каждого календарного квартала , и вы должны заполнить декларацию в течение 20 дней с этой даты.

Например, декларация, относящаяся к календарному кварталу с января по март, должна быть представлена ​​не позднее 20 апреля того же года.

• 20 апреля , для первого квартала, заканчивающегося 31 марта
• 20 июля , для второго квартала, заканчивающегося 30 июня
• 20 октября , для третьего квартала, заканчивающегося 30 сентября
• 20 января , за четвертый квартал, закончившийся 31 декабря

Это похоже на то, как расчетные налоги работают в Соединенных Штатах. Однако важно отметить, что квартальные сроки уплаты налоговой службы не всегда совпадают со сроками уплаты НДС. Поэтому не забудьте добавить все восемь разных дат в свой календарь.

Для Великобритании вы можете выбрать ежеквартальные платежи, и они соответствуют срокам для ЕС. Это немного упрощает задачу, поскольку вы можете одновременно платить НДС как для ЕС, так и для Великобритании. Платежи по НДС в Великобритании должны быть представлены через UK.GOV.

Экспорт данных НДС из EDD

Когда придет время платить НДС, вам нужно будет экспортировать отчет по НДС из EDD. Плагин EDD EU VAT добавляет два новых отчета в раздел «Загрузки → Отчеты».

Если вы находитесь в Соединенных Штатах, вас действительно интересует только основной отчет ЕС по НДС. При этом вы можете генерировать все продажи, к которым привязан НДС. Плагины Barn2 также имеют хорошее пошаговое руководство.

Декларация OSS по НДС в Ирландии должна быть заполнена в евро , независимо от того, в какой валюте осуществлялась продажа. Однако отчет EDD по НДС ЕС не определяет обменный курс за вас. В CSV вы увидите НДС, собранный в долларах США. Это означает, что вам нужно конвертировать его в евро.

Обменный курс доллара США к евро (ЕС НДС)

По данным налоговой службы, вам необходимо применять официальный обменный курс Европейского центрального банка (ЕЦБ), действующий на последний день календарного квартала . Эти ставки публикуются онлайн на веб-сайте ЕЦБ и обновляются ежедневно.

Это немного упрощает задачу, поскольку означает, что вам не нужно применять обменный курс для каждого отдельного дня, а только тот, который установлен в последний день календарного квартала. Фу!

Важно отметить, что один доллар США стоит немного больше, чем один евро. Он колеблется между 0,83 и 0,96. Это означает, что вам не нужно беспокоиться о потере кучи денег при обмене валюты.

Вот пример того, как моя таблица Google настроена для обработки обменного курса доллара США в евро. Это основано на обменном курсе 0,893.

Все, что вам нужно сделать, это умножить сумму НДС в долларах США на обменный курс, чтобы получить сумму НДС в евро. Затем добавьте их. Таким образом, в приведенном выше примере общая сумма подлежащего уплате НДС составит 82,33 евро. В Google Таблицах или Excel вы можете создать шаблон и использовать формулу =SUM(I3*J3) для автоматического расчета всего за вас. Таким образом, это довольно быстро каждый квартал.

Обменный курс доллара к фунту стерлингов (британский НДС)

Процесс для Великобритании очень похож. Согласно GOV.UK, вы используете обменные курсы, опубликованные HM Revenue and Customs (HMRC). Это известно как обменный курс периода. Как и в случае с НДС в ЕС, это немного упрощает задачу, поскольку вам не нужно применять обменный курс для каждого отдельного дня.

Важно отметить, что один доллар США стоит немного больше, чем один фунт стерлингов (GBP). Он колеблется между 0,73 и 0,87. Это означает, что вам не нужно беспокоиться о потере кучи денег при обмене валюты.

Создайте бесплатную учетную запись Wise для бизнеса

После того, как у вас есть общая сумма, следующая проблема, которую нужно решить, — это как уплатить НДС наиболее экономичным способом, без множества зарубежных транзакций или комиссий за банковский перевод. Многие банки в Соединенных Штатах берут от 35 до 50 долларов США за исходящие международные банковские переводы.

Вот тут-то и приходит на помощь Wise (ранее TransferWise). Если вы не знакомы с Wise, в основном это дешевый и быстрый способ отправить деньги за границу. Я рекомендую создать бесплатный бизнес-аккаунт. Эта услуга на самом деле довольно невероятна!

Вы можете открыть банковский счет для каждой страны, в которую вы регулярно отправляете деньги . Например, у меня есть один для евро и один для фунтов стерлингов.

Вы можете перевести свой НДС ЕС со своего банковского счета в США в Wise и немедленно конвертировать его в евро. Затем вы делаете то, что они называют дебетом ROS со своего счета Wise в Revenue (банк Danske, расположенный в Копенгагене, Дания).

То же самое касается НДС в Великобритании. Переведите британский НДС со своего банковского счета в США в Wise и немедленно конвертируйте его в фунты стерлингов. Затем сделайте прямой дебет со своей учетной записи Wise в HMRC.

Подать декларацию по НДС OSS (ЕС НДС)

После того, как вы настроили свою учетную запись Wise, вы готовы подать декларацию OSS по НДС. Выполните следующие действия. У них также есть полезное пошаговое видео.

Шаг 1

Войдите на сайт Дохода (ROS). В разделе «File a Return» выберите «VAT OSS» и нажмите «File Return».

Шаг 2

Убедитесь, что выбран текущий период НДС OSS для квартала, и нажмите «Продолжить».

Шаг 3

Подтвердите, что у вас есть правильная выбранная база доходности для текущего календарного квартала. Затем нажмите «Продолжить».

Шаг 4

Введите все суммы НДС, которые вы собрали для каждой страны-члена ЕС . Это данные, которые вы рассчитали выше в Google Sheet. Затем нажмите «Продолжить».

Шаг 5

Подтвердите свои данные для возврата и отправьте их. Примерно через один рабочий день вы получите электронное письмо от ROS. Затем вы можете зайти на их веб-сайт и сохранить копию своей официальной декларации в формате PDF.

Отправка подтверждения по электронной почте в ROS

После того как вы отправите декларацию OSS по НДС, пришло время отправить им электронное письмо с подтверждением того, что вы инициировали дебетование ROS со своего банковского счета (вашего корпоративного банковского счета Wise). Это то, что они требуют. Ниже приведен пример шаблона электронной почты, который я использую.

Тема: Платеж НДС OSS, [название компании], EUXXXXXXXXX, 04.01.2020 – 30.06.2020

Я только что инициировал дебет ROS.

– Платеж OSS НДС для [название компании], EUXXXXXXXXX
– Квартал: 04.01.2020 – 30.06.2020
– Общая сумма: 0,00 €
– Номер уведомления: XXXXXXXXXA

Если вам нужно что-нибудь еще, пожалуйста, дайте мне знать.

Спасибо,
Брайан

После того, как вы отправите им электронное письмо, это займет несколько рабочих дней, и вы увидите, как они спишут деньги с вашего счета Wise. Затем вы можете проверить свой онлайн-аккаунт, чтобы убедиться, что ваш НДС за квартал был уплачен.

Переплата

Если вы переплатите НДС, вы получите возмещение, депонированное обратно в ваш банк от самих государств ЕС, а не от OSS.

Подать декларацию по НДС Великобритании

Я буду документировать этапы подачи декларации по НДС в Великобритании в следующем квартале. Обязательно вернитесь!

Дополнительные вопросы по НДС

Резюме

Видите, это было не слишком сложно, не так ли? Надеюсь, к настоящему времени вы немного лучше понимаете, как работает НДС как в ЕС, так и в Великобритании. И теперь вы знаете, как собирать и оплачивать их при продаже ваших плагинов WordPress, тем или любого цифрового продукта с помощью Easy Digital Downloads.

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно НДС или EDD, не стесняйтесь задавать их ниже. Опять же, я не юрист, но я всегда рад дать свой совет.

Обязательно ознакомьтесь с моим постом о том, чему мы научились при создании и продаже плагинов WordPress.