中小企業の会計を管理する方法：完全なチェックリスト

経理は、一人の会社であろうとグーグルであろうと、成功するビジネスの魂です。 正確で適切に管理された会計業務は、会社の成功と失敗の違いになる可能性があります。 会計は、企業が買掛金、売掛金、在庫などを追跡するのに役立ち、企業の所有者が情報に基づいた決定を下すのに役立ちます。

GSTの請求と提出のタスクが面倒だと感じている場合は、財務管理のプロセスを自動化することを検討する必要があります。 中小企業のアカウントを管理する方法について詳しくお答えします。

会計は専門知識を必要とするコストのかかるビジネスプロセスであり、中小企業にとっては手頃な価格ではありません。 ただし、適切な会計ツールとガイダンスを利用すれば、莫大なリソースを費やすことなくビジネスアカウントを管理できます。

中小企業とは正確には何ですか？

中小企業は相対的な概念です。 いくつかのビジネスは地域によって、いくつかは人によって、そしていくつかは運営によって小さいです。 ステートメントについて非常に明確にするために、いくつかのパラメーターを中小企業と見なすことができます。

これらのパラメータは、法律やルールブックでは設定されていませんが、理解を深めるためにのみ設定されています。 あなたのビジネスが以下のパラメータのいずれかに当てはまる場合、あなたはあなたのビジネスを中小企業と見なすことができます。

従業員番号別：

• サービス部門の従業員は20人未満
• 貿易部門の従業員は40人未満

職場別：

• アウトレットが3つ未満

運用別：

• 貿易部門の月間発注数が200未満
• サービス部門の月額100未満の請求書

売上高：

• 貿易部門の年間売上高は5クローレ未満です。 1日の平均売上高は1.5万ルピー（約）未満
• サービス部門の年間売上高は2クローレ未満です。

タイプ別：

• 小売店、食料品店、金物店、電気店、本屋など。
• 小規模なサービスが提供するもの：修理サービス、賃貸、サービスなど。
• 専門家、医師、コンサルタント、CA、翻訳者など。

中小企業会計とは何ですか？

中小企業の会計は、財務記録を記録、追跡、および維持するためのプロセスです。 中小企業の会計は、請求、銀行取引明細書の追跡、ベンダーと債務元帳の管理、および経費の追跡に重点を置いています。

経費、売上、または支払いを追跡するために日記、キャッシュブック、またはExcelシートを管理している場合。 その場合、あなたは会計の初期段階、すなわち簿記にいます。 ただし、ここでは、トランザクションの記録についてではなく、ビジネスにとってよりスマートな方法でこれらすべてのトランザクションを追跡することについて説明しています。

SMB会計の優先事項

中小企業の所有者の会計の優先順位は、大企業の会計システムとは大きく異なります。 SMB会計ソフトウェアが提供する重要なソリューションは次のとおりです。

• 請求
• 経費追跡
• 購入記録
• 販売記録
• 正確な債権者元帳
• 正確な債務者元帳
• 銀行取引明細書の調整
• GSTと所得税申告
• 貸借対照表、損益、キャッシュフロー計算書の準備

あなたが考え続ける基本的な会計用語

ここでは、すべての中小企業の所有者が知っておくべきいくつかの重要で基本的な金融用語をリストアップします。

• 収益/売上/収入：ビジネスからの収入は収益であり、これを売上と呼ぶことができます。 売上は現金またはクレジットのいずれかです。

• 債権者/買掛金：債権者はあなたがお金を借りている人々です。 これらは、サプライヤー、銀行、従業員、またはその他の個人や企業である可能性があります。

• 債務者/売掛金：債務者はあなたがクレジットで何かを売った人々であり、彼らはまだあなたにお金を借りています。

• 元帳：元帳は、特定の個人、エンティティ、またはタイプに関連するすべてのトランザクションの記録です。 元帳は、関連するすべての取引と期日残高の統合された記録を提供します。 サプライヤー元帳、債務者元帳が最も一般的な例です。

• 予算：予算は、特定の期間または財務業務のために起草された収入と費用の見積もりです。 予算は過去の分析と予測に基づいています。

• 銀行取引明細書：銀行取引明細書は、すべての銀行口座取引を含むレポートです。

• 資産：資産とは、物理的であろうと非物理的であろうと、価値のあるものです。 土地、建物、家具、コンピューターなど。

• 負債：負債とは、企業が負う債務または義務です。 たとえば、その月の家賃、利息などです。

• 会計年度：開始年の4月1日から翌年の3月31日までの期間。

• GST： GST（物品サービス税）は、インドの顧客に請求する必要のある間接税です。 商品やサービスの販売に課せられます。 インドのGST率は、商品やサービスの種類に応じて5％、12％、18％、または28％です。

• 財務諸表：財務諸表は、あなたのビジネスとその活動に関するすべての情報を提供するレポートです。 貸借対照表、損益計算書、およびキャッシュフロー計算書は、財務諸表の主要な例です。

中小企業のための財務諸表

財務諸表は、さまざまな会計期間におけるすべてのビジネストランザクションを表す統合および要約されたレポートです。 それらは、会計活動、業績、および財務状態の全体像を示します。 中小企業にとって最も重要な財務諸表は次のとおりです。

• 貸借対照表：これは、あらゆるビジネスにとって最も重要な財務報告の1つです。 中小企業の貸借対照表は、会計年度末における資産、負債、および資本の財務状態を表します。

• P / Lステートメント：中小企業の損益計算書は、特定の会計年度の収益と費用を示します。 それはあなたのビジネスが利益を上げているのか損失を出しているのか、そしてその背後にある理由を知るのに役立ちます。

• キャッシュフロー計算書：キャッシュフロー計算書は、ビジネスの流入、ローテーション、および現金の流出の全体像を示します。

中小企業の会計レポート

レポートは、ビジネスの特定の金融取引に関連する要約データです。 中小企業の会計レポートのいくつかは次のとおりです。

• 売上レポート：このレポートは、あなたのビジネスが売上からどれだけの収益を生み出したかを示します。 製品、顧客、またはその他の要因の観点からさらに分離することができます。

• 購入レポート：このレポートには、特定の期間にビジネスで行われた購入が表示されます。 さまざまなタイプの購入、サプライヤー、またはその他の要因に基づいて分離できます。

• GSTレポート： GSTRレポートとも呼ばれるGST返品レポートは、支払ったまたは収集したGST、およびその月に支払われる正確なGSTに関する有用な情報を提供します。

• 経費報告書：経費報告書は、事業費の追跡に役立ちます。 それはあなたがそれらを追跡し、監視し、そして分析することができるようにあなたに特定の期間の費用のリストを与えます。

中小企業の会計を行う方法：現金対発生主義会計

あなたが大学で会計を勉強したことがないなら、あなたは現金と発生主義の会計方法が何であるか疑問に思うかもしれません。 中小企業向けのこれら両方の簿記サービスを素人の言葉で説明しましょう。

現金会計とは何ですか？

現金会計とは、対価が交換された場合にのみ取引が記録されることを意味します。 たとえば、本屋を経営している場合、本を販売し、すぐに顧客から現金を受け取ります。

販売が完了すると、会計ソフトウェアまたは帳簿にトランザクションをすばやく入力できます。 サプライヤーに本を注文するときはいつでも、現金、小切手、または電信送金でサプライヤーに支払う場合にのみ、購入トランザクションを記録します。

通常の顧客にクレジットで販売および予約するとします。 その場合、現金会計システムによると、販売時に取引を記録することはできず、顧客があなたに支払いをしたときにのみ記録することができます。 2021年12月に本を販売し、2022年3月にお金を受け取った場合、販売は後日記録されます。

発生主義会計とは何ですか？

発生主義会計システムには、記録され、期日が到来する取引が含まれます。 この会計方法は、支払いと受け取りとは何の関係もありません。 発生方法は、考慮事項の交換ではなく、イベントの発生に依存します。

たとえば、サプライヤからクレジットで商品を購入した場合、トランザクションはサプライヤから提供された請求書に対して即座に記録されます。 サプライヤーに即座に支払うか、1か月後、1年後、または決して返済しないかにかかわらず、最初の記録に違いはありません。 トランザクションは、期日が来ると即座に記録されます。

推奨読書：現金主義と発生主義の会計の違い：SMBにとってどちらが良いですか？

現金と発生主義の違い

現金と見越：どちらの中小企業会計システムを選択すべきか

発生主義会計システムは、インドで広く受け入れられている会計手順です。 会計の現金システムは正確でも法的に受け入れられていません。 したがって、他のシステムが特に必要でない限り、常に発生主義会計システムを選択する必要があります。

中小企業の会計を管理する方法：ステップバイステップのプロセス

中小企業の会計は、段階的に行うと非常に簡単です。 これがあなたのビジネスのアカウントを簡単な方法で管理する方法です。

別の銀行口座を使用する

最初に行うことの1つは、ビジネス用に別のビジネス銀行口座を設定することです。 このようにして、ビジネスに関連するすべてのトランザクションを簡単に追跡できます。

会計ソフトウェアまたはアプリをデプロイする

トランザクションの手動記録は過去のものです。 エクセルシートでさえ実行可能なオプションではありません。 会計ソフトウェアは、スマートフォンでも請求書の作成と共有を簡単にします。 会計ソフトウェアを使用して、請求書の生成、トランザクションの記録、および元帳の表示を簡単に行うことができます。

請求プロセスを設定する

GSTの詳細とともに提供する商品やサービスの請求書を常に発行してください。 会計アプリで請求書を作成すると、取引が自動的に記録され、債務者の元帳が更新されます。

すべてのトランザクションを記録する

常にすべての購入、経費、領収書、および支払いのトランザクションを記録します。 これらのトランザクションを記録するときは、トランザクションの金額、トランザクションの性質（販売、費用、購入）、およびトランザクションが記録される相手の名前の3つを指定する必要があります。

元帳の転記

元帳の転記は、債務者、サプライヤー、債権者、およびクライアントを追跡するために非常に重要です。

「1日のすべてのトランザクションを時系列で日記に記録するとします。 あなたの常連客を想像してみてください。たとえば、「Aさん」が月末に支払います。 その特定の顧客からの月末の売掛金の合計額をどのようにして知ることができますか？

すべての取引を記録したとしても、期末の売掛金または売掛金の金額を決定するのは面倒です。 何百もの顧客、サプライヤー、債権者がいる可能性があります。

Aさんのトランザクション用に別のページを持つ別のノートブックを保持していると想像してください。 A氏が商品を購入するときはいつでも、最初の日記に時系列で1回投稿し、他の日記のA氏の本に取引を入力します。 今月末に、日記のAさんのページをめくって、期日残高を計算することができます。」

このようにして、いつでもすべての売掛金と支払額の正確な記録を保持できます。 これが元帳の転記のすべてです。 それが事務的な仕事であり、あなたの時間の多くを費やすだろうとあなたが思うならば、心配しないでください。 中小企業向けの会計ソフトウェアのほとんどは、これを自動的に行います。

中小企業の会計ソフトウェアは、請求額を顧客の口座に直接引き落とします。 また、お支払いを受け取るたびに、お支払い金額を入力すると、債務者の残高が自動的に決済されます。

会計アプリに顧客の名前を入力するだけで、電話の画面を数回タップするだけで、すべての取引、未払いの残高、および延滞請求書を確認できます。

要約と統合

これはおそらく最も複雑な部分ですが、適切な会計ツールを使用している場合はそうではありません。 ビジネスのこの部分には、ビジネスの財政状態の決定が含まれます。 SMBの観点からは、次のことが最も重要です。

当期の損益

会計年度末の事業の損益を決定する方法は次のとおりです。

貿易業界の場合：

利益/損失=売上高–売上原価–費用

COGS（売上原価）=開始在庫+購入–終了在庫

サービス産業の場合：

利益/損失=サービスの総価値–費用

流動負債

負債は、あなたのビジネスが他の人に支払うために所有する金額です。 任意の時点で負債を計算する方法は次のとおりです。

流動負債=サプライヤーに支払うべき金額+他の債権者+未払いの費用

流動資産

それはあなたのビジネスが負債を返済する能力を表しています。

資産=顧客からの売掛金+手持ち在庫+手元現金/銀行+前払費用

6つの実績のある中小企業の会計のヒント

中小企業の会計を管理する際に留意すべき他のいくつかのことがあります：

• コンピュータ化された会計ソフトウェアを使用する

簡単な請求書発行ソフトウェアまたはスマートフォンベースの会計ソフトウェアを使用すると、基本的な簿記作業が簡単になります。 AlignBooks、myBillBook、Vyapaarは、インドの何千ものSMBで使用されている最も使いやすい会計ソフトウェアです。 これらの会計アプリを使用して請求書を生成することもできます。

• 個人経費と事業経費を分離する

個人取引またはビジネス取引には、常に別々の銀行口座を使用してください。 これにより、精度が向上し、アカウンティングの複雑さが軽減されます。

• 現金の支払いと受け取りを最小限に抑える

現金取引を追跡するのは難しいです。 銀行振込、UPI、または小切手を使用して、支払いを行ったり受け取ったりします。

• 備考を入力してください

PayTMやGpayなどからデジタル決済を行う場合は、必ず「電気代」などのコメントを入力してください。

• 正確な計算を確保する

精度は非常に重要です。 手動で入力する場合は、必ず計算に誤りや間違いがないか再確認してください。

• 定期的に入力する

大量の請求書、支払い、または領収書を一度に入力すると、エラーや脱落が発生しやすくなります。 正確さのために定期的に帳簿を更新してください。

中小企業の会計チェックリスト

ビジネスアカウントブックをより適切に管理するための最も重要なタスクのチェックリストは次のとおりです。

毎日のチェックリスト

• 取引日に従って、すべての取引がそれぞれの元帳勘定に転記されていることを確認します。
• 書籍を毎日見直して、正確で最新のものであることを確認してください。
• 毎月月末までに保留中の請求書または支払いを確認してください。
• 一日の終わりに手帳であなたの現金を集計します

毎月のチェックリスト

• 通帳と現金帳を照合します。
• すべての債務者、債権者、買掛金、および売掛金の勘定科目を集計します。
• ITCの請求、GSTの徴収、GSTの支払いを確認し、GSTの返品と照合します
• あなたの債務者と債権者にあなたの元帳（彼らの会計帳簿にある）を求めて、あなたの会計帳簿の彼らの元帳とそれらを一致させてください。

毎年のチェックリスト（多くの場合、専門家の助けが必要です）

• 貸借対照表、損益計算書、およびCFSを準備します。
• あなたの年次会計を前年のそれと比較してください。
• 不一致を見つけた場合は、調査して修正してください。
• 課税とコンプライアンスのステータスを確認します。

なぜあなたは中小企業の会計システムに投資する必要がありますか？

「会計という言葉は、説明責任という言葉から来ています。 あなたが金持ちになるつもりなら、あなたはあなたのお金に責任を持つ必要があります。」 –ロバート・T・キヨサキ

会社の長期的な将来の位置付けに加えて、ここにあなたが中小企業の会計ソフトウェアに投資する必要がある理由があります。

必須だから

年間売上高が1クローレ/年（トレーダーの場合）および50ラク/年（専門家の場合）を超える場合、会計帳簿を維持することが法律で義務付けられています。

収入と支出を効果的に追跡する

会計の主な目的の1つは、収入と支出を追跡することです。 この情報は、ビジネスの財政状態を判断し、傾向を追跡し、不要な漏洩を阻止するために使用できます。

情報に基づいたビジネス上の意思決定を行うには

正確な会計情報により、事業主は事業の成長について情報に基づいた決定を下すことができます。 貸借対照表や損益計算書などの財務諸表は、ある期間の事業の財政状態と業績に関する洞察を与えることができます。

税務要件を理解するには

事業主は、税金の要件を認識し、これらの義務を最もよく満たす必要があります。 未払税金を計算するには、会計情報が不可欠です。

中小企業の会計に関するFAQ