소규모 기업을 위한 회계 관리 방법: 전체 체크리스트

회계는 1인 기업이든 Google이든 모든 성공적인 비즈니스의 핵심입니다. 정확하고 잘 관리되는 회계 업무는 회사의 성공과 몰락을 가를 수 있습니다. 회계는 기업이 미지급금, 미수금, 재고 등을 추적하는 데 도움이 되며 기업 소유자가 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있도록 도와줍니다.

GST 인보이스 및 파일링 작업이 번거롭다면 재무 관리 프로세스를 자동화하는 방법을 고려해야 합니다. 소상공인을 위한 계정 관리 방법에 대해 자세히 답변해 드리겠습니다.

회계는 전문 지식을 필요로 하는 비용이 많이 드는 비즈니스 프로세스이며 소규모 비즈니스에서는 감당할 수 없습니다. 그러나 올바른 회계 도구와 지침을 사용하면 막대한 리소스를 소비하지 않고도 비즈니스 계정을 관리할 수 있습니다.

중소기업이란 정확히 무엇입니까?

중소기업은 상대적인 개념입니다. 일부 비즈니스는 지역별로, 일부는 사람별로, 일부는 운영별로 소규모입니다. 진술에 대해 명확히 하기 위해 몇 가지 매개변수를 소규모 비즈니스로 고려할 수 있습니다.

이러한 매개변수는 법률이나 규정집에 의해 설정되지 않으며 더 나은 이해를 위해서만 설정됩니다. 귀하의 비즈니스가 다음 매개변수 중 하나에 해당하는 경우 귀하의 비즈니스를 소규모 비즈니스로 간주할 수 있습니다.

직원 번호별:

• 서비스 부문 직원 20명 미만
• 무역 부문 직원 40명 미만

직장별:

• 매장이 3개 미만인 경우

작업별:

• 무역 부문에 대한 월별 구매 주문이 200개 미만인 경우
• 서비스 부문에 대한 월별 인보이스 100개 미만

판매별:

• 무역 부문의 연간 매출액은 5백만 미만입니다. 1.5 Lakh(약) 미만의 평균 일일 매출
• 서비스 부문의 연간 매출은 2백만 미만입니다.

유형별:

• 소매점, 식품점, 철물점, 전자제품점, 서점 등
• 소규모 서비스 제공: 수리 서비스, 임대, 서비스 등
• 전문가, 의사, 컨설턴트, CA, 번역가 등

중소기업 회계란 무엇입니까?

중소기업 회계는 재무 기록을 기록, 추적 및 유지하는 프로세스입니다. 소기업 회계는 송장 발행, 은행 명세서 추적, 공급업체 및 부채 원장 관리, 비용 추적을 강조합니다.

지출, 판매 또는 지불을 추적하기 위해 일기, 현금 장부 또는 엑셀 시트를 유지하는 경우. 이 경우 회계, 즉 부기의 초기 단계에 있는 것입니다. 그러나 여기서 우리는 거래를 기록하는 것이 아니라 비즈니스를 위해 더 스마트한 방식으로 이러한 모든 거래를 추적하는 것에 대해 이야기하고 있습니다.

SMB 회계의 우선 순위

소상공인 회계의 우선순위는 대기업의 회계제도와 많이 다릅니다. 다음은 SMB 회계 소프트웨어가 제공하는 중요한 솔루션입니다.

• 인보이스 발행
• 비용 추적
• 구매 기록
• 판매실적
• 정확한 채권자 원장
• 정확한 채무자 원장
• 은행 거래 내역 조정
• GST 및 소득세 신고서
• 대차대조표, 손익, 현금흐름표 작성

계속 생각하게 만드는 기본 회계 용어

여기에서는 모든 소기업 소유자가 알아야 할 몇 가지 필수적이고 기본적인 금융 용어를 나열합니다.

• 수익/판매/수익: 비즈니스 수익은 수익이며 판매라고 할 수 있습니다. 판매는 현금 또는 신용일 수 있습니다.

• 채권자/채무자: 채권자는 귀하가 돈을 빚지고 있는 사람들입니다. 공급업체, 은행, 직원 또는 기타 개인이나 회사가 될 수 있습니다.

• 채무자/수취인: 채무자는 귀하가 신용으로 무언가를 판매했지만 여전히 귀하에게 돈을 빚지고 있는 사람들입니다.

• 원장: 원장은 특정 개인, 엔티티 또는 유형과 관련된 모든 거래의 기록입니다. 원장은 모든 관련 거래 및 미수 잔액에 대한 통합 기록을 제공합니다. 공급자 원장, 채무자 원장이 가장 일반적인 예입니다.

• 예산: 예산은 특정 기간 또는 재무 운영에 대해 작성된 수입 및 비용의 추정치입니다. 예산은 과거 분석 및 예측을 기반으로 합니다.

• 은행 거래 내역서: 은행 거래 내역서는 모든 은행 계좌 거래가 포함된 보고서입니다.

• 자산: 자산은 물리적이든 비물리적이든 가치가 있는 모든 것입니다. 토지, 건물, 가구, 컴퓨터 등

• 부채: 부채는 기업이 져야 할 부채 또는 의무입니다. 예를 들어, 매월 지불해야 하는 임대료, 지불해야 하는 이자가 있습니다.

• 회계연도: 시작 연도의 4월 1일부터 다음 해 3월 31일까지의 기간.

• GST: GST(상품 및 서비스세)는 인도에 있는 고객에게 부과해야 하는 간접세입니다. 상품이나 서비스를 판매할 때 부과됩니다. 인도의 GST 세율은 상품 또는 서비스 유형에 따라 5%, 12%, 18% 또는 28%입니다.

• 재무제표: 재무제표는 귀하의 비즈니스 및 해당 활동에 대한 모든 정보를 제공하는 보고서입니다. 재무제표의 대표적인 예는 대차대조표, 손익계산서, 현금흐름표 등이 있습니다.

중소기업을 위한 재무제표

재무 제표는 서로 다른 재무 기간의 모든 비즈니스 거래를 나타내는 통합 및 요약 보고서입니다. 회계 활동, 성과 및 재무 건전성에 대한 전반적인 그림을 제공합니다. 중소기업을 위한 가장 중요한 재무제표는 다음과 같습니다.

• 대차 대조표: 이것은 모든 비즈니스에서 가장 중요한 재무 보고서 중 하나입니다. 중소기업의 대차 대조표는 회계 연도 말의 자산, 부채 및 자본의 재무 상태를 나타냅니다.

• 손익 계산서: 소기업의 손익계산서는 특정 회계연도의 수입과 지출을 보여줍니다. 그것은 귀하의 비즈니스가 이익 또는 손실을 내고 있는지 여부와 그 이유를 확인하는 데 도움이 됩니다.

• 현금 흐름표: 현금 흐름표 는 비즈니스 유입, 순환 및 현금 유출에 대한 완전한 그림을 제공합니다.

중소기업을 위한 회계 보고서

보고서는 비즈니스의 특정 금융 거래와 관련된 요약 데이터입니다. 소기업에 대한 일부 회계 보고서는 다음과 같습니다.

• 판매 보고서: 이 보고서는 귀하의 비즈니스가 판매를 통해 얼마나 많은 수익을 창출했는지 알려줍니다. 제품, 고객 또는 기타 요소 측면에서 추가로 분리될 수 있습니다.

• 구매 보고서: 이 보고서는 특정 시간 동안 귀하의 비즈니스에서 이루어진 구매를 보여줍니다. 다양한 구매 유형, 공급업체 또는 기타 요인에 따라 구분할 수 있습니다.

• GST 보고서: GSTR 보고서라고도 하는 GST 반환 보고서는 귀하가 지불하거나 징수한 GST와 해당 월에 지불해야 하는 정확한 GST에 대한 유용한 정보를 제공합니다.

• 경비 보고서: 경비 보고서 는 비즈니스 비용을 추적하는 데 도움이 됩니다. 특정 기간의 비용 목록을 제공하여 추적, 모니터링 및 분석할 수 있습니다.

중소기업을 위한 회계 방법: 현금 대 발생 회계

대학에서 회계를 공부하지 않았다면 현금 및 발생주의 회계 방법이 무엇인지 궁금할 것입니다. 소기업을 위한 이 두 부기 서비스를 평신도 용어로 설명하겠습니다.

현금 회계란 무엇입니까?

현금 회계는 대가를 교환할 때만 거래를 기록하는 것을 말합니다. 예를 들어 서점을 운영하고 있다면 책을 판매하고 고객으로부터 즉시 현금을 받습니다.

판매가 완료되면 회계 소프트웨어나 장부에 거래를 빠르게 입력할 수 있습니다. 공급자로부터 책을 주문할 때마다 현금, 수표 또는 전신환으로 공급자에게 지불할 때만 구매 거래를 기록합니다.

귀하가 일반 고객에게 신용으로 판매 및 예약한다고 가정해 보겠습니다. 이 경우 현금 회계 시스템에 따르면 판매할 때 거래를 기록할 수 없으며 고객이 지불할 때만 거래를 기록할 수 있습니다. 2021년 12월에 책을 판매하고 2022년 3월에 돈을 받았다면 판매는 나중에 기록됩니다.

발생 회계란 무엇입니까?

발생 회계 시스템에는 기록되고 만기가 된 거래가 포함됩니다. 이 회계 방법은 지불 및 수령과 관련이 없습니다. 발생 방법은 대가의 교환 대신 사건의 발생에 의존합니다.

예를 들어, 신용으로 공급자로부터 상품을 구매하는 경우 거래는 공급자가 제공한 송장에 대해 즉시 기록됩니다. 공급자에게 즉시 지불하든, 한 달, 일년 후에 지불하든, 다시 지불하지 않든 초기 기록에는 아무런 차이가 없습니다. 거래는 기한이 되면 즉시 기록됩니다.

추천 읽기: 현금 기준과 발생주의 회계의 차이점: SMB에는 어느 것이 더 낫습니까?

현금과 발생주의 회계 방법의 차이점 - 2020 - 다른 사람

현금 대 발생: 어떤 SME 회계 시스템을 선택해야 합니까?

발생주의 회계 시스템은 인도에서 널리 인정되는 회계 절차입니다. 현금 회계 시스템은 정확하지도 법적으로 허용되지도 않습니다. 따라서 특별히 다른 시스템이 필요한 경우가 아니면 항상 발생주의 회계 시스템을 선택해야 합니다.

소규모 비즈니스를 위한 회계 관리 방법: 단계별 프로세스

소기업에 대한 회계는 단계별로 수행하면 매우 쉽습니다. 비즈니스 계정을 쉽게 관리하는 방법은 다음과 같습니다.

별도의 은행 계좌 사용

가장 먼저 해야 할 일 중 하나는 비즈니스를 위한 별도의 비즈니스 은행 계좌를 설정하는 것입니다. 이렇게 하면 비즈니스와 관련된 모든 거래를 쉽게 추적할 수 있습니다.

회계 소프트웨어 또는 앱 배포

거래를 수동으로 기록하는 것은 과거의 일입니다. Excel 시트조차도 실행 가능한 옵션이 아닙니다. 회계 소프트웨어를 사용하면 스마트폰에서도 쉽게 인보이스를 만들고 공유할 수 있습니다. 회계 소프트웨어의 도움으로 송장을 생성하고, 거래를 기록하고, 원장을 보는 것은 어렵지 않습니다.

송장 발행 프로세스 설정

항상 GST 세부 정보와 함께 제공하는 상품 및 서비스에 대한 인보이스를 발행하십시오. 회계 앱으로 송장을 생성하면 자동으로 거래를 기록하고 채무자 원장을 업데이트합니다.

모든 거래 기록

항상 모든 구매, 지출, 영수증 및 지불 거래를 기록하십시오. 이러한 거래를 기록할 때 거래 금액, 거래의 성격(판매, 비용, 구매) 및 거래가 기록되는 당사자의 이름이라는 세 가지를 지정해야 합니다.

원장 전기

원장 게시는 채무자, 공급업체, 채권자 및 고객을 추적하는 데 매우 중요합니다.

“일지의 모든 거래를 시간 순서대로 기록한다고 가정해 봅시다. 귀하의 단골 고객을 상상해보십시오. "A 씨"가 월말에 지불한다고 가정하십시오. 매월 말 특정 고객으로부터 받을 수 있는 총 금액을 어떻게 알 수 있습니까?

모든 거래를 기록했더라도 기말에 받을 수 있는 금액이나 지불할 금액을 결정하는 것은 지루할 것입니다. 수백 명의 고객, 공급업체 및 채권자가 있을 수 있습니다.

A씨의 거래를 위한 별도의 페이지가 있는 다른 노트북을 보관한다고 상상해 보십시오. A씨가 물건을 살 때마다 당신은 첫 번째 일기장에 시간 순서대로 한 번 게시하고 다른 일기장에는 A씨의 장부에 대한 거래를 입력합니다. 이제 월말에 A씨의 일기장을 넘겨서 잔금을 계산할 수 있습니다.”

이렇게 하면 주어진 시간에 모든 받을 수 있는 금액과 지불할 금액에 대한 정확한 기록을 유지할 수 있습니다. 이것이 원장 게시의 모든 것입니다. 그것이 사무적인 일이고 많은 시간을 소비할 것이라고 생각하더라도 걱정하지 마십시오. 소규모 비즈니스를 위한 대부분의 회계 소프트웨어는 이를 자동으로 수행합니다.

소기업 회계 소프트웨어는 송장 금액을 고객의 계정으로 직접 차변에 기입합니다. 또한 지급받을 때마다 지급금액을 입력하면 자동으로 채무자의 잔고가 정산됩니다.

회계 앱에 고객의 이름을 입력하기만 하면 휴대전화 화면에서 몇 번의 탭으로 모든 거래, 미지불 잔액 및 연체 청구서를 볼 수 있습니다.

요약 및 통합

이것은 아마도 가장 복잡한 부분이지만 올바른 회계 도구를 사용하는 경우에는 그렇지 않습니다. 비즈니스의 이 부분에는 비즈니스의 재무 상태를 결정하는 것이 포함됩니다. SMB 입장에서는 다음과 같은 사항이 가장 중요합니다.

기간의 손익

다음은 회계 연도 말에 사업의 손익을 결정하는 방법입니다.

무역 산업:

손익 = 매출 – 매출원가 – 비용

COGS(매출 원가) = 개시 재고 + 구매 – 마감 재고

서비스 산업:

손익 = 서비스의 총 가치 – 비용

유동부채

부채는 귀하의 비즈니스가 다른 사람에게 지불하기 위해 소유한 금액입니다. 특정 시점에 부채를 계산하는 방법은 다음과 같습니다.

유동부채 = 공급자에게 지급해야 할 금액 + 기타 채권자 + 미지급 비용

유동 자산

부채를 상환할 수 있는 비즈니스의 능력을 나타냅니다.

자산 = 고객에게 받을 금액 + 보유 재고 + 보유 현금/은행 + 선지급 비용

6 입증된 중소기업 회계 팁

소규모 비즈니스 회계를 관리할 때 염두에 두어야 할 몇 가지 다른 사항이 있습니다.

• 컴퓨터 회계 소프트웨어 사용

간단한 인보이스 발행 소프트웨어나 스마트폰 기반 회계 소프트웨어를 사용하면 기본적인 부기 작업이 쉬워집니다. AlignBooks, myBillBook 및 Vyapaar는 인도에서 수천 개의 SMB가 사용하는 가장 쉽고 사용하기 쉬운 회계 소프트웨어입니다. 이러한 회계 앱을 사용하여 송장을 생성할 수도 있습니다.

• 개인 경비와 사업 경비 분리

개인 또는 비즈니스 거래에는 항상 별도의 은행 계좌를 사용하십시오. 이것은 정확성을 향상시키고 회계의 복잡성을 줄입니다.

• 현금결제 및 현금영수증 최소화

현금 거래를 추적하는 것이 더 어렵습니다. 은행 송금, UPI 또는 수표를 사용하여 지불하거나 받을 수 있습니다.

• 비고 입력

PayTM, Gpay 등에서 디지털 결제를 할 때마다 항상 "전기요금"과 같은 결제에 대한 비고를 입력하십시오.

• 정확한 계산 보장

정확성이 중요합니다. 수동으로 입력하는 경우 오류나 실수가 있는지 항상 다시 확인하십시오.

• 정시 등록

한 번에 대량의 인보이스, 결제, 영수증을 입력하면 오류 및 누락이 발생하기 쉽습니다. 정확성을 위해 회계 장부를 정기적으로 업데이트하십시오.

중소기업 회계 체크리스트

다음은 비즈니스 계정 장부를 더 잘 관리하기 위한 가장 중요한 작업의 체크리스트입니다.

일일 체크리스트

• 모든 거래가 거래 날짜에 따라 해당 원장 계정에 게시되었는지 확인합니다.
• 책을 매일 검토하여 정확하고 최신 상태인지 확인하십시오.
• 매달 말 전에 보류 중인 송장이나 지불이 있는지 확인하십시오.
• 하루 일과가 끝나면 수첩으로 현금을 계산하십시오.

월간 체크리스트

• 통장과 현금 장부를 조정하십시오.
• 모든 채무자, 채권자, 채무 및 채권 계정을 집계합니다.
• 청구된 ITC, 징수된 GST 및 지불할 GST를 확인하고 GST 반환과 일치시킵니다.
• 채무자와 채권자에게 원장(계정 장부에서)을 요청하고 계정 장부에 있는 원장과 일치시키십시오.

연간 체크리스트(종종 전문가의 도움이 필요함)

• 대차 대조표, 손익계산서, CFS를 준비하십시오.
• 귀하의 연간 계정을 전년도의 계정과 비교하십시오.
• 불일치를 발견하면 조사하고 수정하십시오.
• 과세 및 규정 준수 상태를 검토하십시오.

중소기업 회계 시스템에 투자해야 하는 이유는 무엇입니까?

“회계라는 단어는 책임이라는 단어에서 유래했습니다. 부자가 되려면 돈에 대해 책임을 져야 합니다.” – 로버트 T. 기요사키

회사의 장기적인 미래 포지셔닝 외에도 중소기업의 회계 소프트웨어에 투자해야 하는 이유가 여기에 있습니다.

필수이기 때문에

연간 매출이 1Crore/년(상인의 경우) 및 50Lakh/년(전문가의 경우) 이상인 경우 회계 장부를 유지하는 것이 법으로 의무화되어 있습니다.

수입과 지출을 효과적으로 추적하려면

회계의 주요 목적 중 하나는 수입과 지출을 추적하는 것입니다. 이 정보는 비즈니스의 재무 상태를 파악하고 추세를 추적하며 불필요한 누출을 방지하는 데 사용할 수 있습니다.

정보에 입각한 비즈니스 결정을 내리기 위해

정확한 회계 정보를 통해 비즈니스 소유자는 비즈니스 성장에 대한 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있습니다. 대차대조표 및 손익계산서와 같은 재무제표는 일정 기간 동안의 비즈니스 및 성과의 재무 상태에 대한 통찰력을 제공할 수 있습니다.

세금 요구 사항을 이해하려면

사업주는 세금 요건을 알고 이러한 의무를 가장 잘 충족해야 합니다. 회계 정보는 납부할 세금을 계산하는 데 필수적입니다.

소규모 기업 회계 FAQ