2017년 7월 1일부터 상품 및 서비스 세금(GST)이 시행됩니다. 그리고 '하나의 나라, 하나의 세금'이라는 모토가 마침내 현실이 됩니다. 새로운 세금은 생산에 대한 세금에서 소비에 대한 세금으로 초점을 전환하여 단일 국가 시장 또는 전문가의 말처럼 단일 상업 조합을 만드는 것을 수반합니다.

GST는 독립 이후 가장 큰 세제 개혁(간접 과세)으로 청구되었으며 전국적으로 다양한 상품 및 서비스에 대해 균일한 과세를 추구합니다. 그것은 과다한 국가 및 중앙 부과금을 자체적으로 접음으로써 인도를 단일 시장으로 통합할 것입니다.

2000년 집권 정부가 발표한 GST는 17년 만에 마침내 현실이 됐다. 새 제도에서 납세자는 다양한 세금 대신 하나의 연결 세금을 납부하게 됩니다. 여기에는 주 부가가치세(VAT), 중앙 소비세, 서비스세, 입국세 또는 옥트로이, 관세, 중앙 추가 요금 및 부가세, 사치품, 오락세, 구매세가 포함되며 기타 간접세가 있습니다.

대부분 GST는 주류를 제외한 모든 상품과 서비스에 적용됩니다. 결국에는 휘발유 및 석유 제품에도 적용됩니다.

따라서 새 제도에서 GST는 "거래 가치"라고 하는 실제로 지불했거나 지불해야 할 가격에 대해 지불해야 합니다. 거래가액 또는 실제 결제금액에는 포장비, 수수료, 기타 판매에 필요한 모든 비용이 포함됩니다. 이 세금은 소비의 마지막 지점에서 지불됩니다.

상품 및 서비스 조세 제도 하에서 일어나는 일

GST는 상품과 서비스를 구별하지 않으므로 두 상품 모두에 균일한 세율을 적용합니다. 이렇게 하면 세금의 복잡성과 계산의 번거로움이 사라집니다. 인도 SMB는 이제 회계 및 데이터 관리를 포함한 프로세스가 한 달에 세 번 규정 준수 보고서를 제출할 수 있도록 효율적으로 구성되어 있는지 확인해야 합니다.

GST 신고에서 매입세액공제를 받기 위해 두 개의 버킷만 생성하면 됩니다. 하나는 State-GST용이고 다른 하나는 Central-GST용입니다. 현재 회사가 예를 들어 7개 주에서 판매하는 경우 지불한 부가가치세(VAT)에서 매입세액 공제를 받기 위해 7개의 버킷을 만들어야 합니다. 마찬가지로 제조 단위에서 소비세를 계산하려면 제조 단위만큼 버킷을 만들어야 합니다. 서비스의 경우 하나의 버킷만 필요합니다.

GST에서 기업은 판매 다음 달 10일까지 외부 공급 명세서를, 다음 달 15일까지 내부 공급 또는 투입 명세서를 제출하고 다음 달 20일까지 반환해야 합니다. 제출 서류는 매입세액공제에 대한 내외부 공급 및 청구와 일치해야 합니다.

Arun Jaitley 재무장관은 “내가 말했듯이 우리는 소비자들이 더 많은 비용을 지불할 필요가 없도록 했습니다. 입력 크레딧 시스템이 시작되면 실제 발생률이 긍정적인 영향을 받을 것이기 때문에 상품과 서비스의 순 효과는 인플레이션이 되지 않을 것입니다.”

어떤 품목/서비스에 어떤 방식으로 과세되는지 더 잘 이해하기 위해 GST 요율 차트를 살펴보겠습니다.

GST 요율표

우선 GST 위원회는 상품 및 서비스에 대해 0%, 5%, 12%, 18% 및 28%의 세율을 확정 했습니다.

정부는 18% 세금 슬래브 아래에 많은 항목을 보관했습니다. 정부는 1,211개의 항목을 다양한 세금 슬래브로 분류했습니다. 교육 및 의료는 예외로 향후 GST 제도에서 계속해서 세금이 면제됩니다. 마찬가지로, 금과 원석 다이아몬드는 현행 세율 슬래브에 속하지 않으며 각각 3%와 0.25%의 세금이 부과됩니다.

전체 목록은 여기에서 액세스할 수 있습니다.

다음 표는 일반 재화와 서비스에 세금이 부과되는 방식에 대한 광범위한 아이디어를 제공합니다.

• 일반적으로 운송 서비스 에는 5%의 세금이 부과되어 현재 6%를 끌어들이는 이코노미 클래스 항공 여행이 약간 감소합니다. 5%의 세율은 현재 6%의 세금을 납부하고 있는 Ola 및 Uber와 같은 택시 통합 서비스에도 적용됩니다.
• 의료 및 교육 서비스 는 GST에 따라 세금이 계속 면제됩니다.
• 1일 요금으로 INR 1,000를 부과하는 호텔 및 롯지 는 GST가 면제됩니다. 하루 INR 1,000-INR 2,000의 요금이 부과되는 호텔의 요금은 12%이고 INR 2,500-INR 5,000인 호텔의 요금은 18%입니다. INR 5,000 이상의 관세가 있는 호텔의 GST는 28%입니다.
• Flipkart, Snapdeal과 같은 전자 상거래 플레이어는 공급업체에 지불하는 동안 1% TCS(원천에서 징수된 세금)를 공제해야 합니다. 그러나 재무부는 GST의 원활한 시행을 위해 어제 전자상거래 업체를 위한 TDS(Tax deducted at source) 및 TCS 관련 조항을 연기했습니다.
• GST 제도 에 따라 매출이 INR 20 Lakhs를 초과하는 사업체는 관세를 납부해야 합니다. 이전에 이 한도는 INR 1.5 Cr입니다. 북동부 국가의 경우 면제 한도가 INR 10 Lakhs로 설정되었습니다. GST 임계값 한도의 이러한 증가는 거래자와 서비스 제공자에게 안도의 한숨을 의미합니다. 이는 현재 대부분의 주에서 VAT 기준액이 INR 5 Lakhs이고 서비스세에 대해 INR 10 Lakhs이므로 더 많은 납세자가 GST에서 면제될 것이기 때문입니다. 그러나 이전 소비세 임계값이 INR 1.5 Cr이었기 때문에 제조업체에게도 나쁜 소식이 됩니다. 따라서 임계값이 INR 20 Lakhs를 초과하는 소규모 제조업체는 GST에 등록해야 합니다.

스타트업에 대한 GST의 부문별 영향

처음 에 GST는 세금의 다양성을 줄여 조세 제도를 단순화하는 것을 목표로 합니다 . 이는 규정 준수 비용을 절감할 뿐만 아니라 디지털 세금 프로세스를 통해 세금을 투명하게 만듭니다. 신생 기업은 규정 준수를 처리하기 위해 세무 전문가나 전담 팀을 고용할 리소스가 부족합니다. 따라서 DIY 모델을 사용하면 납세자 등록, 보고서 제출, 세금 납부 및 환급 청구를 온라인으로 쉽게 수행할 수 있습니다. 업종을 불문하고 모든 스타트업에 유리할 것입니다.

인도에서는 사업을 하기가 쉽지 않습니다. 기업가는 사업을 시작하기 위해 여러 단계를 거쳐야 합니다. 여기에는 회사 등록, 서비스 세금 등록, 사업을 운영하려는 VAT 등록이 포함됩니다. GST를 통해 기업가는 회사에 대해 단 하나의 면허를 취득한 다음 여러 주에서 사업을 할 수 있으므로 비즈니스 확장이 원활해질 것입니다. 또한 GST를 사용하면 인도의 모든 주에서 동일한 세율을 적용할 수 있으므로 많은 기업의 물류 비용이 절감됩니다.

또한 GST 면제 한도에 따라 매출이 INR 20 Lakhs 미만인 초기 단계의 스타트업은 규정 준수에 대해 걱정할 필요가 없으며 등록 없이 운영을 계속할 수 있습니다. 단, 이 한도는 전자상거래 분야의 스타트업에는 적용되지 않습니다.

그러나 GST의 영향을 평가하기 위해 특정 부문을 살펴보겠습니다.

전자상거래에 미치는 영향

현재 전자상거래 웹사이트는 어떤 형태로든 세금을 징수하지 않습니다. 그러나 GST 구조에 따라 웹사이트에 나열된 판매자에게 지불하는 동안 고정 1% 비율(원천에서 징수된 세금)로 TCS를 징수합니다. 이는 가격에 영향을 미치고 온라인 쇼핑을 더 비싸게 만들 것입니다. 정부에서 발행한 최신 통지에 따르면 “TDS(CGST/SGST 법 2017의 섹션 51) 및 TCS(CGST/SGST 법, 2017의 섹션 52)는 다음 날짜부터 시행됩니다. 추후 통보"

정부는 이해관계자의 의견을 반영한 조치라고 밝혔다. 이 단계는 원천/전자상거래 회사와 그 공급업체에서 세금을 공제해야 하는 법인이 GST를 준비하는 데 더 많은 시간을 제공합니다. 통지서는 또한 "원천에서 세금을 공제하거나 징수할 책임이 있는 사람은 등록을 해야 하지만 세금을 공제하거나 징수할 책임은 해당 섹션이 시행되는 날부터 발생합니다."라고 말했습니다.

현재 임박한 GST 부과로 인해 Flipkart 및 Amazon India와 같은 전자 상거래 플랫폼은 의류 및 가구에 대해 최대 80% 할인을 제공하고 있습니다.

그러나 ET 보고서에 따르면 이러한 할인은 추가 세금이 부과되기 때문에 앞으로 더 줄어들 수 있습니다. 또한 전자 상거래 플레이어는 공급자로부터 상품을 구매한 가격에 대해 세금을 내야 하기 때문에 추가 할인 제공을 고려해야 할 수 있으며 이는 사용자 확보와 관련하여 일종의 시장 안정화로 이어질 수 있습니다.

마찬가지로 반품 및 취소가 더 까다로워집니다. 보고서에 따르면 전자 상거래 회사의 반품 또는 취소율은 거의 18%입니다. TCS를 수집하는 동안 전자 상거래 플레이어는 세금 금액을 스스로 부담해야하며 반품 및 취소의 경우 정부에서만 환불을받습니다. 더군다나 거래의 2/3 이상이 COD로 이루어지며 조정은 약 7-15일 후에 발생합니다. 이는 이미 세금이 공제된 주문을 취소하거나 반품한 경우 환불을 원하는 운영자에게 부담이 됩니다. 이로 인해 현금 흐름에 큰 불이익을 받게 되어 이러한 정책에 대한 이용 약관을 재고하게 될 수 있습니다.

또한 전자 상거래 플레이어는 GST에 따라 공급업체에서 창고로 또는 한 창고에서 다른 창고로 상품의 재고 이전을 시작해야 합니다. 현재 주식 양도는 입국세를 제외하고 어떠한 세금도 부과하지 않습니다. 그러나 GST에 따라 주간 주식 양도는 IGST에 적용됩니다. 이는 중소기업(MSME)에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

하이퍼로컬 스타트업 Jugnoo의 CEO이자 설립자인 Samar Singla는 전자상거래 스타트업이 직면한 몇 가지 난제에 대해 설명합니다. “온디맨드 공간의 애그리게이터로서 우리는 GST에 정의된 임계값보다 회전율이 낮은 대다수의 고객을 보유하고 있습니다. 그러나 정부는 법에서 전자상거래 사업자를 명시적으로 정의함으로써 이러한 소규모 상인이 전자상거래 사업자를 통해 판매 또는 구매하는 경우 GST 등록을 간접적으로 지원했습니다. 그러나 이것은 현재 일시적으로 연기되었습니다.

그는 Jugnoo가 운영하는 지역과 같은 지역적 공간에서 선상 상인은 아직 GST 등록 절차를 이해하지 못한 소규모 상점 소유자라고 덧붙였습니다. “대부분이 '무료 상담'을 받아 등록을 하고 있습니다. 시장의 컨설턴트들은 그들에게 매우 높은 수수료를 부과하고 있습니다. 또한 등록하지 않을 경우 부과되는 요금과 어떤 처벌을 받을지 모릅니다. 애그리게이터에게 전반적으로 이것은 쉽지 않을 것입니다.”

Samar는 원활한 전환을 위해 최소 6개월이 필요할 수 있으며 그렇지 않으면 비즈니스 중단으로 이어질 수 있다고 덧붙였습니다. 그는 “가장 큰 문제는 신고 건수가 많다는 점이다. 그러면 반환 불일치가 발생하여 추가 분쟁과 조정 사례가 발생할 수 있습니다. 또한, 주 정부가 수입 누출을 원하지 않기 때문에 애그리게이터로서 각 주에 등록해야 하지만 이는 여러 수준의 복잡성을 가중시킵니다. 영향을 미치는 다른 방법은 우리가 운영하는 모든 주에 등록해야 한다는 것입니다. 이 하나의 규정은 전자 상거래 사업자의 경우 GST의 전체 혜택을 무효화합니다.”

물류에 미치는 영향

소매업체가 각 주에 대해 별도의 서류를 제출할 필요가 없기 때문에 GST에 따라 혜택을 받을 한 부문은 물류입니다. 즉, 주에서 부과하는 추가 서류 작업이 더 이상 부과되지 않아 배송이 더 빨라지고 원활한 배송이 가능합니다. 현재의 차등 세금 제도로 인한 중앙 정부와 주 정부 간의 일반적인 영역 전쟁도 감소하여 물류 비효율성 감소, 느린 운송 시간, 형식적인 절차 및 전반적인 비즈니스 환경의 혼란으로 이어질 것입니다. 따라서 상품 이동이 원활하여 처리 시간이 단축되고 비용이 절감되며 전반적으로 비즈니스 성장이 빨라집니다. 이를 통해 인도는 하나의 단일 시장이 될 것입니다.

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흥미롭게도 통일된 체제는 기업이 사업을 설립할 위치와 상품 운송을 고려하여 서비스를 제공할 시장을 결정할 때 더 높은 유연성을 제공합니다. 따라서 기업은 자원 면에서 장기적인 경쟁 우위를 확보할 수 있는 곳에 기반을 둘 수 있으며 주에서 제공하는 세금 혜택의 단기적 혜택에 의해서만 추진되지 않을 것입니다.

ClearTax의 설립자인 Archit Gupta는 GST가 인도를 단일 시장으로 만드는 방법을 지적합니다. 그는 "TCIL에서 수행한 연구에 따르면 인도의 트럭은 일반적으로 하루에 250-400km를 주행하는 반면 미국과 유럽의 경우 700-800km를 주행합니다. 이는 주로 국경에 있는 검문소와 입국세 징수소 때문입니다. 그러나 GST가 빛을 보게 되면 인도는 국가에서 부과하는 세금 없이 상품과 서비스가 자유롭게 이동할 수 있는 하나의 단일 시장이 될 것입니다.”

또한 인도의 물류 산업은 주 간 이동에 대한 현행 CST 및 주 진입세를 피하기 위해 주 전체에 여러 창고를 유지해야 합니다. GST가 상품의 주 간 이동에 대한 제한을 제거하여 인도를 통합함에 따라 이는 전국적으로 창고 통합으로 이어질 것입니다.

Archit은 또한 현재 주마다 VAT 법이 다르다고 지적 합니다. 예를 들어, Uttar Pradesh로 배송하는 온라인 웹사이트(Flipkart, Amazon 등)는 VAT 신고 및 배송 트럭의 등록 번호를 제출해야 합니다. 세무당국은 서류 미제출 시 물품을 압수하는 경우가 있습니다. 다시 말하지만, 그들은 부가가치세 등록을 요구하지 않는 케랄라(Kerala), 라자스탄(Rajasthan), 서벵골(West Bengal)과 같은 주에서 촉진자 또는 중재자로 취급됩니다. GST에 따라 차별 대우와 혼란스러운 규정 준수가 근절됩니다.

벵갈루루에 기반을 둔 기술 물류 스타트업 LetsTransport의 공동 설립자인 Pushkar Singh도 비슷한 감정을 표현했습니다. 그는 “오늘날 물류 산업은 인도 GDP의 약 13%-14%를 기여하는 반면 선진국 경제의 세계 평균은 8%-9%입니다. 국가 경제의 중요한 연결 고리로서 물류는 일반적으로 개발 도상국 경제에 따라 변화하고 경제 발전에 가역적으로 영향을 미칩니다. 시장 전반에 걸친 상품의 무역과 이동이 높을수록 GDP도 높아집니다. 물류 부문의 현재 프레임워크에는 많은 결함이 있으며 GST가 도입됨에 따라 이러한 물류 결함의 일부는 결국 GDP로 지출될 것입니다.”

그는 허브 및 스포크 모델이 회사의 데이터 웨어하우징을 구축하는 데 매우 효율적이고 입증된 프레임워크라고 덧붙였습니다. 현재 창고 모델을 설계하는 동안 고려되는 주요 구성 요소는 국경과 각 주의 통근과 관련된 세금입니다.

“GST가 도입되면 제조업체나 브랜드가 보게 될 수요 패턴을 기반으로 허브 및 스포크 모델을 개발할 수 있습니다. 이러한 수요 패턴을 기반으로 더 많은 창고가 생겨나고 수요 중심 지역이나 그 안에 운송 비용을 최적화할 수 있는 허브가 생성되는 것을 보게 될 것입니다. . 따라서 공급망 계획의 주요 초점이 되는 세금의 전체 걸림돌은 공급망으로서 더 최적화되고 더 효율적으로 변경됩니다.” 그는 설명한다.

제조 스타트업에 미치는 영향

처음에는 제조 부문의 신생 기업이 GST 제도의 전면에 나서게 될 것입니다. 기존 소비세법에 따르면 매출액이 INR 1.5 Cr을 초과하는 제조업만이 소비세를 지불해야 합니다. 그러나 새로운 GST 제도에서는 회전율 한도가 INR 20 Lakhs로 감소했습니다. 이것은 많은 제조 스타트업에 대한 세금 부담을 증가시키지만 동시에 많은 수의 중소기업을 세금 순으로 가져옵니다.

그러나 인도가 상품이 자유롭게 이동할 수 있고 신생 기업에 대한 규정 준수가 덜한 단일 시장이 됨에 따라 구현 후 현재의 대부분의 문제가 해결되기를 바랍니다.

Abhijeet Vijayvergiya , ‎VP & Business Head-APAC, Capillary Technologies 가 의류 부문에 미치는 영향을 설명합니다. 그는 “인도 경제의 주요 기여자 중 하나는 의류 부문입니다. 국가의 GDP와 수출에 대한 기여도는 각각 무려 6%와 13%에 달합니다. 간접세가 고정세 구조로 대체됨에 따라 각 제품 범주는 5%에서 28%까지 다양해질 것입니다.”

그는 구조를 설명하기 위해 몇 가지 예를 제공합니다. 예를 들어 INR 1,000 미만의 의류에는 5%의 세금이 부과되고 INR 1,000 이상의 의류에는 12%의 세금이 부과됩니다. 가치 사슬의 최하단에 있는 섬유 제조업은 5%의 GST 세율을 환영합니다. 따라서 비 프리미엄 브랜드는 INR 1,000 미만의 제품에서 80%-90%의 매출을 창출하는 GST의 혜택을 받을 것입니다. 그러나 프리미엄 브랜드는 타격을 입을 수 있습니다. 그렇긴 하지만 브랜드에 대한 고객의 충성도는 프리미엄 브랜드와 비프리미엄 브랜드 모두를 결정하는 요소가 될 것입니다.”

라이드 헤일링 스타트업에 미치는 영향

일반적으로 운송 서비스에는 5%의 세금이 부과됩니다 . 이는 이코노미 클래스 항공 여행의 소폭 하락으로 이어질 것입니다. 5% 세율은 Ola 및 Uber와 같은 택시 통합 서비스에도 적용됩니다. 따라서 GST는 차량 호출 서비스에 대한 세율을 약간 낮출 것입니다.

차량 공유 스타트업인 Uber India는 이전의 서비스 세율 6%와 비교하여 5%의 새로운 세율 구조가 GST 위원회의 올바른 방향으로 나아가는 단계라고 믿습니다. 우버 대변인은 “정부는 운송 서비스를 가장 낮은 세율 범위로 유지함으로써 친소비자, 친기업적 입장을 재확인했을 뿐만 아니라 GST 요금이 인플레이션에 대한 운전자와 탑승자의 우려를 잠재웠다. 다수의 중앙세와 국세를 하나의 간소화된 조세제도로 통합해 전국을 원활한 시장으로 전환할 것으로 기대된다”고 말했다.

그러나 1% 하락이 소비자에게 약간의 환호성을 줄 수는 있지만 Ola와 Uber의 드라이버 파트너는 영향을 받을 것입니다. 이는 GST 이후 임대료가 더 비싸지기 때문입니다. Ola의 전액 출자 자회사인 Ola Fleet Technologies Ltd의 CEO인 Shalabh Seth는 다음과 같이 설명합니다.

“Ola Fleet Technologies에서는 자가용을 구입할 여력이 없는 수만 명의 운전자 파트너를 위한 리스 프로그램을 운영하고 있습니다. 현재 이 드라이버 파트너는 14.5%의 VAT를 지불합니다. 제안된 GST 제도에서는 기존 리스에 대한 이중 과세의 결과로 이미 리스된 자동차에 대해 29%에서 43%의 GST 세율을 부담해야 합니다. 이것은 생계에 부정적인 영향을 미치고 남은 임대 기간 동안 INR 1,00,000 이상을 되돌려 사업을 지속할 수 없게 만듭니다.”

결과적으로 ET 보고서에 따르면 LeasePlan, Arval, TranzLease, Orix, Magma, AVIS, Clix Capital, Tata Capital, Ola, Uber, Sundaram Finance 및 트랙터 제조업체 협회 를 포함하는 산업 그룹은 정부에 면제를 요청했습니다. 중앙 소비세가 이미 차량에 지불되었으므로 이중 과세를 방지하기 위해 기존 임대에 대한 중앙 상품 및 서비스 세금에서 면제됩니다.

온라인 이벤트 티켓팅

정부가 INR 100 미만의 영화 티켓에 대해 원래 발표한 GST 세율을 28%에서 18%로 완화하더라도 전체 GST는 멀티플렉스 및 대형 단일 스크린 극장에 거의 영향을 미치지 않을 것입니다.

BookMyShow의 재무 담당 부사장인 Mitesh Shah는 다음과 같이 설명합니다. 이는 엔터테인먼트 산업 내에 존재하는 기존의 세금 누출을 막고 이 부문과 관련된 회사에 더 많은 경제적 균형을 가져오는 데 중요합니다. 정부는 INR 100 미만의 영화 티켓에 대해 원래 발표된 28%에서 18%로 GST 세율을 완화했지만, 실제로 이것의 영향은 특히 멀티플렉스와 대형 단일 스크린 극장에서 광범위하지 않을 수 있습니다. 이는 전체 티켓 판매에서 이 카테고리의 전체 점유율이 낮은 수치로 추정되기 때문입니다.”

그러나 그는 이전에 오락세 면제 혜택을 받은 지역 영화관도 이제 이 세금 제도에 포함될 것이라고 지적합니다. 이벤트 산업의 경우에도 GST에 대한 면제 한도는 INR 250 미만으로 가격이 책정된 티켓에 대해 규정되어 있으며, 이는 서비스세 제도에 따른 INR 500의 이전 한도와 비교하여 불리합니다.

“일부 주에서 엔터테인먼트 세금을 부과할 수 있는 권한이 부여되었다는 주요 우려 사항도 남아 있습니다. 이를 실행하면 많은 지역에서 낮은 GST 세율의 긍정적인 영향을 무력화할 수 있습니다. 그런데 최근 정부가 TCS 제공을 유예한 것은 큰 안도감으로 다가왔다. BookMyShow에서 우리는 이 새로운 조세 제도를 수용할 준비가 완전히 되어 있으며 GST가 모두에게 혜택을 주는 동시에 업계에서 절실히 필요한 경제와 효율성을 가져올 수 있기를 희망합니다.”라고 덧붙였습니다.

기술 및 서비스 스타트업

현재, 제품 및 서비스를 제공하는 모든 비즈니스에는 VAT와 서비스세가 ​​모두 적용됩니다. 이것은 세금 준수의 부담을 가중시키고 더 높은 세금의 형태로 사업을 수행하는 비용을 증가시킵니다. GST가 제품과 서비스의 구분을 없애면서 이러한 비즈니스에 대한 세금 계산은 더 간단해질 것입니다.

예를 들어, 서비스 산업의 스타트업은 서비스 세금을 내야 합니다. GST에 따라 이러한 스타트업은 구매(예: 사무용품)에 대해 지불된 VAT와 판매에 대한 서비스 세금을 상계할 수 있으며 이는 현재 체제에서는 불가능합니다. 따라서 기본적으로 신생 기업은 공급품 구매에 대해 지불하는 세금이 제공하는 서비스에 대해 지불할 총 세금에서 공제될 수 있으므로 구매에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다. 이는 많은 경우 세금 인하로 이어질 것임을 의미합니다.

Archit은 “모든 핀테크 회사가 GST 소프트웨어를 개발하기 위한 경쟁이 있습니다. GST는 인도에 거대한 시장을 열어 이들 회사에 긍정적인 영향을 미칠 것입니다. 모든 회사에서 GST 소프트웨어에 대한 수요는 이러한 소프트웨어 개발자에게 큰 도움이 될 것입니다.”

온라인 여행 산업

앞서 언급했듯이 1일 요금으로 INR 1,000을 부과하는 호텔 및 롯지는 GST가 면제되며, 그 이상은 가격 슬래브에 따라 12%-28%의 세금이 부과됩니다.

Cleartrip의 최고 재무 책임자인 Indroneel Dutt 는 GST가 관광 산업에 다양한 제품을 제공한다고 생각합니다. 요금 합리화뿐만 아니라 관광에 가져오는 예측 가능성에 대해서도 큰 평준화가 될 것으로 예상됩니다.

그는 “항공 여행의 경우 이코노미 클래스 티켓에 대한 세율을 낮추기로 한 의회의 결정은 점진적으로 수익을 창출하고 해당 부문의 성장을 지속하는 데 도움이 될 것입니다. 그러나 호텔에 대한 계층형 세금 구조로 인해 이러한 여행의 필수 부분인 중형 시장 호텔은 전체적으로 8~10%의 비용 증가의 대상이 되며 철학적으로 '죄악세'로 분류됩니다.”

그는 지역 여행을 촉진하는 광범위한 항공 전략과 함께 새로운 세금 개정안이 인도 국내 항공의 새로운 시대를 여는 데 도움이 될 것이라고 믿습니다. 그러나 개별적으로 보면 전체 관광 산업에 유사한 속도를 제공하기에는 부족할 수 있습니다.

Archit은 "저예산 여행자에게는 다가오는 휴가를 응원하고 계획할 이유가 있습니다. 반면에 비즈니스 클래스 요금은 더 비쌉니다. 그러나 이는 9%에서 12%로 미미한 증가에 불과합니다. 여행 가격의 약간의 인상은 아마도 비즈니스 여행객이 여행 계획을 세우는 데 충분하지 않을 것입니다.”

그는 전반적으로 국내 관광 산업이 크게 성장할 것이라고 믿습니다. 고급 여행자의 경우 가격이 약간 오르지만 효율적인 체크인 및 체크아웃, 청구 및 송장 발행 대기 시간 단축으로 여행의 편의성도 높아집니다. 레스토랑 가격은 확실히 오를 것이지만 다시 한 번 이것은 대부분 미식가들에게 영향을 미칠 것입니다.

이러한 감정은 Treebo Hotels의 공동 설립자인 Sidharth Gupta에 의해 더욱 뒷받침되었습니다. 그는 “저예산 숙박 시설에 대한 세율은 GST와 함께 낮아질 것입니다. 이는 우리에게 좋은 소식입니다. Treebo 재고의 75%-80%는 Rs 1,000-INR 2,500 가격대에 있습니다. 이 대역에 적용되는 GST는 이전에 적용되는 17%-20%와 달리 12%입니다. 이것은 이제 우리 객실이 훨씬 더 저렴하게 가격이 책정되고 더 많은 고객이 우리가 제공하는 최고 품질의 숙박 서비스의 혜택을 누릴 수 있음을 의미합니다.”

OYO의 설립자이자 CEO인 Ritesh Agarwal은 저예산 호텔 부문에 대한 낮은 세율이 수백만 중산층 여행자에게 표준화된 숙박 시설을 제공하는 동시에 업계의 품질 업그레이드를 계속할 수 있다는 데 동의합니다.

그는 “이는 또한 높은 세율로 인해 영향을 받을 수 있는 수천 개의 새로운 일자리를 절약하고 창출할 것입니다. 호텔은 GDP의 7.5%를 차지하는 관광 산업에 가장 큰 단일 기여자입니다. 이러한 움직임은 향후 몇 년 동안 여행 및 관광 부문의 수익을 증대시킬 것입니다. 업계는 2026년까지 GDP에 2,800억 달러를 기여할 것으로 예상되며 전국적으로 균일한 과세 혜택을 여행자에게 전달할 것입니다.”

동시에 그는 GST가 대규모 개혁이기 때문에 일부 초기 문제가 있을 수 있다는 데 동의합니다. 그런 점에서 그는 기업들이 첫 두 달 동안 늦게 신고를 할 수 있도록 한 정부의 결정을 환영합니다.

Ritesh는 “이것은 모든 이해 관계자가 전국적인 세금 시스템을 파악하게 됨에 따라 초기에 유연성을 허용하는 실용적인 솔루션입니다. 물론 규정 준수 및 구현에 어려움이 있을 수 있습니다. 그러나 시간이 지남에 따라 모든 이해 관계자가 조정, 적응 및 준수할 수 있도록 보다 명확하고 친숙해질 것입니다. 이미 우리는 업계 전반의 구제 요청에 따라 중간 규모 호텔에 대한 GST 슬래브가 수정되는 것을 보았습니다. 이것은 진보적인 단계이며 더 많은 기업이 세금 공제 대상이 되고 재무부에 더 많은 수익을 제공할 것입니다.”

Deepak Gulati, COO Zomato도 GST 출시가 처음에는 약간 고통스러울 수 있지만 많은 문제를 완화할 것이라고 믿습니다. 그는 “전국에 걸쳐 표준화되고 균일한 시장을 만들기 위한 GST 시행의 비전은 야심차면서도 진보적입니다. 올바른 방향으로 나아가는 단계입니다. GST 롤아웃 및 채택은 처음에는 고통스러울 것이지만 장기적으로 많은 문제를 완화하는 데 도움이 될 것입니다. 또한 정책이 발전하고 널리 채택됨에 따라 중소기업 및 소규모 식당의 이익이 고려되기를 바랍니다.”

GST 적용 인도: 앞으로의 길은 어떤 모습입니까?

7월 1일에 GST가 적용됨에 따라 많은 문제가 생길 것이라는 데는 의심의 여지가 없습니다. 이는 제조 회사의 경우 몇 개월에서 1년까지 다양할 수 있습니다. 제조 및 FMCG 회사 모두에서 이러한 고통으로 인해 운전자본 증가가 단기적으로 중단되고 수익성이 부분적으로 타격을 받을 수 있습니다. 특정 품목에 대한 인플레이션 효과도 발생할 수 있습니다.

그러나 VAT 및 기타 세금을 포함하는 단일 조세 제도와 혼동되는 법률이 없으므로 신생 기업은 단일 전국 세금만 준수하면 됩니다. 이는 현재 130인 세계 은행의 '기업하기 용이성 지수'에서 인도의 순위를 높이는 결과를 가져올 것입니다.

GST는 상품과 서비스를 구분하지 않고 균일한 세율로 세금을 부과하므로 세금의 복잡성과 계산의 번거로움이 사라집니다. 이를 통해 징수 및 세금 순 참여가 개선되고 전반적인 사업 용이성이 향상됩니다. 기업과 기업이 세금과 복잡성을 절감함으로써 궁극적으로 이익을 얻게 됩니다. 새로운 세법은 탈세 유혹의 근본 원인도 제거할 것입니다. 또한 공급망을 간소화하는 데 도움이 됩니다.

더욱이 GST의 설계는 기업이 비즈니스 및 회계 프로세스를 실행하기 위해 기술을 사용해야 하도록 설계되었습니다. 이는 정부의 디지털화 추진을 잘 보여줍니다. 더 많은 비즈니스가 온라인 상태가 되면 더 많은 기회를 창출하고 더 많은 성장 경로를 활용할 수 있습니다. 따라서 이는 GST 이후 체제에서 솔루션에 대한 수요가 증가할 것이기 때문에 기술 기반 제품 및 서비스 회사에도 이익이 됩니다.

또한 GST의 규정 준수 요구 사항이 잘 정의되어 있으므로 기업은 더 잘 조정하는 방법을 배워야 합니다. 이는 결과적으로 회계 프로세스의 자동화를 증가시켜 궁극적으로 운영 효율성을 높일 것임을 의미합니다.

초기 딸꾹질 극복

물론 초기 딸꾹질이 더 오래 지속될 수 있습니다. 그 중 하나는 새로운 절차에 대한 준수를 배우는 것입니다. 규정 준수 비용이 약간 증가할 가능성이 있습니다. 면제 기업은 판매세 부담이 증가할 수 있습니다. 세금 환급을 받는 것과 관련된 불확실성과 혼란은 또 다른 문제입니다.

GST가 시행됨에 따라 명확하지 않은 것은 가격 책정과 같은 비즈니스 결정을 방해하는 불안 요인 중 하나입니다. 처음에는 운전 자본 요구 사항이 크게 증가할 수 있으며 프로세스가 설정되면 안정화됩니다. 많은 중소기업이 온라인 존재조차 하지 않기 때문에 모든 중소기업을 디지털 방식으로 원활하게 도입하고 디지털 방식으로 GST 신고를 원활하게 접수하기를 기대하는 것은 큰 요구 사항입니다.

이를 위해 GST 위원회는 ERP 제공업체 및 기타 비즈니스의 일부 준비 부족을 이유로 처음 두 달 동안 GST 보고서 제출 마감일을 연장하고 동일한 형식을 더 단순하게 허용했습니다. 완화는 평가자가 7월에 대한 보고서를 8월 20일까지, 8월에 대한 보고서를 9월 20일까지 제출할 수 있는 첫 두 달 동안입니다. 그러나 9월 자체에 8월과 9월에 대한 송장별 세부 정보와 함께 보고서를 제출해야 합니다. .

전체적으로 GST 제도의 변화는 거대하고 순조롭게 진행되지는 않을 것입니다. 따라서 스타트업 생태계도 GST의 거물이 이 나라에서 천천히 출시됨에 따라 앞으로 몇 달 동안 울퉁불퉁한 여정에 대비해야 합니다.