GST vine: cum va afecta GST ecosistemul startup-ului de la 1 iulie
Publicat: 2017-06-30Lansarea GST 101: Impactul devenirii „O națiune, o taxă” asupra startup-urilor indiene
La 1 iulie 2017, taxa pe bunuri și servicii (GST) va fi lansată. Iar motto-ul „o țară, o taxă” va deveni în sfârșit realitate. Noua taxă va muta accentul de la o taxă pe producție la o taxă pe consum și, prin urmare, va presupune crearea unei piețe naționale unice sau, după cum ar spune un expert, a unei uniuni comerciale unice.
GST a fost considerată cea mai mare reformă fiscală (în impozitarea indirectă) de la Independență și urmărește să aibă o impozitare uniformă pentru diferite bunuri și servicii din întreaga țară. Acesta va uni India ca o piață unică prin plierea unei multitudini de taxe de stat și centrale în sine.
Anunțată de guvernul președinte în 2000, GST devine în sfârșit o realitate după 17 ani. În noul regim, contribuabilii vor plăti un singur impozit consolidat în loc de o varietate de impozite. Acestea includ taxa de stat pe valoarea adăugată (TVA), acciza centrală, taxa pe servicii, taxa de intrare sau octroi, taxă vamală, suprataxă centrală și taxă, taxă de lux, taxă de divertisment și taxa de achiziție, împreună cu alte câteva taxe indirecte.
În mare parte, GST se va aplica tuturor bunurilor și serviciilor, cu excepția consumului de alcool. În cele din urmă, chiar și benzina și produsele petroliere vor fi supuse acesteia.
Astfel, în noul regim, GST ar fi plătită pe prețul efectiv plătit sau de plătit, denumit „valoarea tranzacției”. Valoarea tranzacției sau prețul efectiv plătit va include costul de ambalare, comisionul și toate celelalte cheltuieli suportate pentru vânzări. Această taxă va fi plătită la punctul final de consum.
Ce se întâmplă în cadrul unui regim fiscal pe bunuri și servicii
GST nu face discriminări între bunuri și servicii și, prin urmare, le va impozita pe ambele la o rată forfetară. Acest lucru va elimina multitudinea de taxe și problemele de calcul. IMM-urile indiene vor trebui acum să se asigure că procesele lor, inclusiv contabilitatea și gestionarea datelor, sunt organizate eficient, astfel încât să poată depune un raport de conformitate de trei ori pe lună.
În depunerea GST, vor trebui create doar două grupe pentru a obține credit pentru impozitul pe intrare - una pentru GST de stat și alta pentru GST centrală. În prezent, dacă companiile vând în, să zicem, șapte state, trebuie să facă șapte găleți pentru a lua credit pentru impozitul pe intrare în taxa pe valoarea adăugată (TVA) plătită de acestea. În mod similar, pentru calcularea accizei în unitățile de producție, acestea trebuie să facă atâtea găleți câte unități de producție există. Pentru servicii, este necesară o singură găleată.
În GST, companiile vor trebui să depună o declarație de aprovizionare la ieșire până la data de 10 a următoarei luni de vânzare, declarație de aprovizionare sau intrări până la data de 15 a lunii următoare și returnări până la data de 20 a lunii următoare. Documentele trebuie să se potrivească cu livrările și cererile de credit pentru impozitul pe intrare.
Ministrul de Finanțe Arun Jaitley a declarat: „Așa cum am spus, ne-am asigurat că consumatorii nu trebuie să plătească mai mult. Efectul net al bunurilor și serviciilor nu va fi inflaționist, deoarece odată ce sistemul de credite de intrare va începe, incidența reală va fi afectată pozitiv.”
Să aruncăm o privire la graficul cu tarifele GST pentru a înțelege mai bine ce articol/serviciu va fi impozitat în ce fel.
Tariful GST
Pentru început, Consiliul GST a finalizat cote de impozitare de 0%, 5%, 12%, 18% și 28% pentru bunuri și servicii .
Guvernul a păstrat un număr mare de articole sub plafonul de impozitare de 18%. Guvernul a clasificat 1.211 articole în diferite categorii fiscale. Excepție fac educația și asistența medicală, care vor continua să fie scutite de taxe în viitorul regim GST. În mod similar, aurul și diamantele brute nu se încadrează în ratele actuale și vor fi impozitate la 3% și, respectiv, 0,25%.
Întreaga listă poate fi accesată aici.
Următorul tabel oferă o idee generală a modului în care ar fi impozitate bunurile și serviciile comune.
- În linii mari, serviciile de transport vor fi impozitate cu 5%, ceea ce duce la o mică scădere a călătoriilor cu avionul la clasa economică care atrage în prezent 6%. Rata de 5% se va aplica și agregatorilor de taxi precum Ola și Uber, care plătesc în prezent impozit de 6%.
- Serviciile de asistență medicală și educație vor continua să fie scutite de impozit în temeiul GST.
- Hotelurile și cabanele care percep 1.000 INR ca tarif pe zi vor fi scutite de GST. Tariful pentru hotelurile cu un tarif de 1.000 INR-2.000 INR pe zi ar fi de 12%, în timp ce cele cu 2.500 INR-5.000 INR ar fi 18%. GST pentru hotelurile cu tarif peste 5.000 INR va fi de 28%.
- Jucătorii de comerț electronic precum Flipkart, Snapdeal vor trebui să deducă 1% TCS (taxa colectată la sursă) în timp ce fac plăți către furnizori. Ministerul Finanțelor a amânat totuși prevederile referitoare la TDS (Taxă dedusă la sursă) și TCS pentru jucătorii de comerț electronic, pentru a asigura implementarea fără probleme a GST.
- În cadrul regimului GST , întreprinderile cu o cifră de afaceri care depășește 20 de lei INR vor trebui să plătească taxe. Anterior, această limită era de 1,5 Cr INR. Pentru statele de nord-est, limita de scutire a fost stabilită la 10 lakhs INR. Această creștere a pragului GST va însemna un oftat de ușurare pentru comercianți și furnizorii de servicii. Acest lucru se datorează faptului că, în prezent, pragul de TVA este de 5 INR lakh în majoritatea statelor și INR 10 lakhs pentru taxa pe servicii, ceea ce va însemna că mai mulți contribuabili vor fi scutiți de GST. Cu toate acestea, creează și vești proaste pentru producători, deoarece pragul de accize anterior era de 1,5 Cr INR. Prin urmare, producătorii mici cu un prag mai mare de 20 de lei INR vor trebui să se înregistreze în temeiul GST.
Impactul sectorial al GST asupra startup-urilor
La început, GST urmărește simplificarea regimului fiscal prin reducerea multiplicității impozitelor . Acest lucru nu numai că ar reduce costurile de conformitate, dar ar face și impozitarea transparentă cu procesele fiscale digitale. Startup-urile nu au resursele necesare pentru a angaja experți fiscali sau o echipă dedicată pentru gestionarea conformității. Prin urmare, modelul DIY facilitează înregistrarea contribuabililor, trimiterea returnării, plățile taxelor și solicitarea rambursărilor online. Acestea vor fi avantajoase pentru tot felul de startup-uri, indiferent de sectoare.
În India, ușurința de a face afaceri nu este ușoară. Antreprenorii trebuie să parcurgă mai mulți pași pentru a începe să facă afaceri. Aceasta include, printre altele, înregistrarea companiei, înregistrarea taxelor de servicii, înregistrarea TVA în care intenționează să opereze. Expansiunea afacerilor va deveni fără probleme, deoarece GST va permite antreprenorilor să obțină o singură licență pentru compania lor și apoi să facă afaceri în cât mai multe state. De asemenea, cu GST, toate statele din India vor avea aceeași cotă de impozitare și acest lucru va reduce costurile de logistică pentru multe întreprinderi.
De asemenea, în conformitate cu limitele de scutire de GST, startup-urile care se află într-un stadiu incipient cu o cifră de afaceri sub 20 de lei INR nu trebuie să-și facă griji cu privire la conformitate și pot continua operațiunile fără înregistrare. Cu toate acestea, această limită nu se aplică startup-urilor din sectorul comerțului electronic.
Cu toate acestea, să aruncăm o privire asupra sectoarelor specifice pentru a evalua impactul GST.
Impact asupra comerțului electronic
În prezent, site-urile de comerț electronic nu percep taxe sub nicio formă. Cu toate acestea, în cadrul structurii GST, aceștia vor colecta TCS la o rată fixă de 1% (taxa colectată la sursă) în timp ce plătesc vânzătorilor listați pe site-urile lor web. Este posibil ca acest lucru să afecteze prețurile și să facă cumpărăturile online mai scumpe. Deși ultima notificare emisă de guvern a precizat că prevederile „TDS (Secțiunea 51 din CGST/SGST Act 2017) și TCS (Secțiunea 52 din CGST/SGST Act, 2017) vor intra în vigoare de la o dată care va fi comunicat ulterior.”
Guvernul a spus că pasul a fost luat după ce a luat în considerare feedbackul părților interesate. Pasul va oferi mai mult timp entităților care pot deduce impozitul la sursă/societăților de comerț electronic și furnizorilor acestora pentru a se pregăti pentru GST. În sesizare se mai spune că „persoanele care vor fi obligate să deducă sau să încaseze impozit la sursă vor fi obligate să se înregistreze, dar obligația de a deduce sau colecta impozit va apărea de la data intrării în vigoare a secțiunilor respective”.
În prezent, declanșate de taxa iminentă pentru GST, platformele de comerț electronic precum Flipkart și Amazon India oferă până la 80% reduceri la îmbrăcăminte și mobilier.
Cu toate acestea, conform unui raport ET, aceste reduceri ar putea deveni mai rare în viitor, deoarece vor atrage o taxă suplimentară. În plus, deoarece un jucător de comerț electronic va trebui să plătească impozit pe prețul la care a achiziționat bunurile de la furnizor, ar putea fi forțat să ia în considerare oferirea de reduceri suplimentare, ceea ce duce la un fel de stabilizare a pieței în ceea ce privește achiziția utilizatorilor.
În mod similar, returnările și anulările vor deveni mai complicate. Conform raportului, companiile de comerț electronic au o rată de returnare sau anulare de aproape 18%. În timp ce colectează TCS, jucătorii de comerț electronic trebuie să suporte singuri suma taxei și vor primi rambursări doar de la guvern în cazul returnărilor și anulărilor. Mai mult, mai mult de două treimi din tranzacții sunt pe COD, reconcilierea pentru care are loc aproximativ 7-15 zile mai târziu. Acest lucru ar reprezenta o povară pentru operatorii care solicită rambursarea, în cazul comenzilor anulate sau returnate pentru care taxa a fost deja dedusă. Acest lucru îi pune într-un dezavantaj major al fluxului de numerar, ceea ce i-ar putea determina să reconsidere termenii și condițiile din jurul acestor politici.
De asemenea, jucătorii de comerț electronic vor trebui să inițieze transferul stocurilor de mărfuri de la vânzător la depozit sau de la un depozit la altul în temeiul GST. În prezent, transferurile de acțiuni nu sunt supuse niciunei taxe, cu excepția taxei de intrare. Dar în temeiul GST, transferurile de acțiuni interstatale vor fi supuse IGST. Acest lucru ar putea avea un impact major asupra microîntreprinderilor mici și mijlocii (IMMM-urile).
Samar Singla, CEO și fondator al startup-ului hiperlocal Jugnoo explică unele dintre dificultățile cu care se confruntă startup-urile de comerț electronic. El spune: „Ca agregator în spațiul la cerere, avem majoritatea clienților noștri cu o cifră de afaceri mai mică decât pragul definit în GST. Dar, prin definirea explicită a operatorului de comerț electronic în act, guvernul a acoperit indirect acești mici comercianți să se înregistreze pentru GST dacă vând sau cumpără folosind un operator de comerț electronic. Cu toate acestea, acest lucru a fost amânat temporar.
El adaugă în continuare că în spațiul hiperlocal, cum ar fi locul în care operează Jugnoo, comercianții de la bord sunt proprietari de mici magazine care nu au înțeles încă procesul de înregistrare a GST. „Majoritatea dintre ei au luat „consultanță gratuită” pentru a se înregistra. Consultanții din piață le percep o taxă foarte mare. Mai mult, ei nu știu ce tarife vor fi percepute și cum vor fi penalizați dacă nu se înregistrează. În general, pentru un agregator, acest lucru nu va fi ușor.”
Samar a adăugat în continuare că ar putea avea nevoie de minimum 6 luni pentru a face o tranziție fără probleme, altfel va duce la întrerupere a afacerii. El explică: „Cea mai mare problemă o reprezintă mai multe cazuri de depunere a returnării. Atunci este posibil să avem nepotrivire de returnare, ceea ce poate duce la alte dispute și cazuri de reconciliere. În plus, în calitate de agregator, trebuie să ne înregistrăm în fiecare stat pur și simplu pentru că guvernul statului nu dorește scurgeri de venituri, dar se adaugă la mai multe niveluri de complexitate pentru noi. Celălalt mod de impact este că trebuie să ne înregistrăm în toate statele în care operăm. Această reglementare anulează întregul beneficiu al GST în cazul operatorului de comerț electronic.”
Impact asupra logisticii
Singurul sector care va beneficia de GST este logistica, deoarece comercianții cu amănuntul nu vor trebui să depună documente separate pentru fiecare stat . Aceasta înseamnă că livrările vor deveni mai rapide, deoarece documentele suplimentare impuse de state nu vor mai fi impuse, făcând livrările fără probleme. Războaiele obișnuite dintre Centru și guvernele de stat din cauza regimului fiscal diferențial actual vor scădea, de asemenea, ceea ce va duce la reducerea ineficiențelor logistice, timpii de tranzit lenți, birocrația și perturbarea climatului general de afaceri. Astfel, circulația mărfurilor se va desfășura fără probleme, ceea ce va duce la timpi mai rapidi de realizare, costuri mai mici și, în general, o creștere mai rapidă a afacerii. Acest lucru va permite Indiei să devină o singură piață.
Recomandat pentru tine:
Ce înseamnă prevederea anti-Profiteering pentru startup-urile indiene?
Cum startup-urile Edtech ajută forța de muncă din India să își îmbunătățească abilitățile și să devină pregătite pentru viitor...
Stocuri de tehnologie New-Age săptămâna aceasta: problemele Zomato continuă, EaseMyTrip postează Stro...
Startup-urile indiene iau comenzi rapide în căutarea finanțării
Platforma de marketing digital Logicserve are finanțare de 80 INR Cr, rebrand-urile ca LS Dig...
Raportul avertizează asupra unui control de reglementare reînnoit asupra spațiului Lendingtech
În mod interesant, regimul unificat oferă, de asemenea, întreprinderilor o flexibilitate mai mare în a determina unde să-și înființeze afacerea și ce piețe să servească, având în vedere că tranzitul mărfurilor ar fi un proces mai nedureros, de acum înainte. Prin urmare, întreprinderile se pot baza acolo unde pot obține un avantaj competitiv pe termen lung în ceea ce privește resursele și nu vor fi conduse doar de beneficiile pe termen scurt ale reducerilor fiscale oferite de state.
Archit Gupta, fondatorul ClearTax subliniază modul în care GST va permite Indiei să devină o piață unică. El spune: „Conform cercetărilor efectuate de TCIL, un camion din India acoperă de obicei între 250-400 km pe zi, comparativ cu 700-800 km în SUA și Europa. Acest lucru se datorează în principal posturilor de control și punctelor de colectare a taxelor de intrare la granițele de stat. Cu toate acestea, odată ce GST va vedea lumina zilei, India va deveni o singură piață, fără taxe de stat la intrarea în care bunurile și serviciile pot circula liber.”
De asemenea, industriile logistice din India trebuie să mențină mai multe depozite în diferite state pentru a evita actualele taxe CST și de intrare de stat pentru circulația interstatală. Pe măsură ce GST unește India prin eliminarea restricțiilor privind circulația interstatală a mărfurilor, acest lucru va duce la o consolidare a depozitelor în întreaga țară.
Archit mai subliniază că, în prezent, statele au legi diferite în materie de TVA . De exemplu, site-urile online (cum ar fi Flipkart, Amazon) care livrează în Uttar Pradesh trebuie să depună o declarație de TVA și numărul de înmatriculare al camionului de livrare. Autoritățile fiscale uneori confiscă bunuri atunci când nu există documente. Din nou, ei sunt tratați ca facilitatori sau mediatori de state precum Kerala, Rajasthan, Bengalul de Vest, care nu le solicită să se înregistreze pentru TVA. În temeiul GST, tratamentul diferențiat și respectările confuze vor fi eradicate.
Sentimente similare sunt exprimate de Pushkar Singh, co-fondatorul startup-ului de tehnologie-logistică LetsTransport din Bengaluru. El afirmă: „Industria logistică, astăzi, contribuie cu aproximativ 13%-14% din PIB-ul Indiei, în timp ce media globală este de 8%-9% într-o economie dezvoltată. Fiind o verigă importantă a economiei naționale, logistica se schimbă de obicei în funcție de economia în curs de dezvoltare și își exercită reversibil influența asupra economiei în curs de dezvoltare. Cu cât comerțul și circulația mărfurilor pe piață sunt mai mari, cu atât PIB-ul va fi mai mare. Există o mulțime de defecte în cadrul actual al sectorului logistic și odată cu intrarea GST-ului, un procent din aceste defecte logistice vor ajunge să cheltuiască ca PIB.”
El adaugă că modelul hub and spoke este un cadru foarte eficient și dovedit pentru a construi un depozit de date pentru o companie. În prezent, componenta principală luată în considerare la proiectarea modelului de depozitare este impozitarea pe care o implică naveta peste graniță și în fiecare stat.
„Odată ce GST vine, modelul butuc și spițe ar putea fi dezvoltat pe baza modelului de cerere pe care l-ar vedea un producător sau o marcă. Pe baza acestor modele de cerere, veți vedea mai multe depozite care apar și generează o zonă centrată pe cerere sau un hub care ar putea optimiza costurile de transport în acestea. . Așadar, întreaga problemă a impozitării fiind punctul focal principal în planificarea lanțului dvs. de aprovizionare se transformă în mai optime și mai eficiente ca lanț de aprovizionare.” el explica.
Impact asupra startup-urilor de producție
Inițial, startup-urile din sectorul de producție vor suporta greul regimului GST. În conformitate cu legile existente privind accizele, doar întreprinderile de producție cu o cifră de afaceri care depășește 1,5 INR Cr trebuie să plătească accize. Dar în noul regim GST, limita cifrei de afaceri a fost redusă la 20 de lei INR. Acest lucru crește povara fiscală pentru multe startup-uri de producție, dar, în același timp, aduce și un număr mare de IMM-uri sub plasa fiscală.
Cu toate acestea, se speră că după implementare, majoritatea provocărilor actuale vor fi rezolvate, deoarece India devine o piață unică în care mărfurile se pot circula liber și cu respectări mai reduse pentru startup-uri.
Abhijeet Vijayvergiya , VP & Business Head-APAC, Capillary Technologies explică efectele asupra sectorului de îmbrăcăminte. El spune: „Unul dintre contributorii cheie la economia indiană este sectorul de îmbrăcăminte. Contribuția la PIB-ul și exporturile țării se ridică la 6% și, respectiv, 13%. Odată cu înlocuirea impozitelor indirecte cu structura taxei fixe, fiecare categorie de produse va varia de la 5% la 28%.”
El dă câteva exemple pentru a explica structura. „De exemplu, îmbrăcămintea care costă mai puțin de 1.000 INR va suporta o taxă de 5%, în timp ce un impozit de 12% va fi perceput pentru cele care costă peste 1.000 INR. Industria de fabricare a textilelor, care se află la partea de jos a lanțului valoric, salută rata de 5% GST. Așadar, mărcile non-premium vor beneficia de GST care generează vânzări de 80%-90% din produse în valoare mai mică de 1.000 INR. Dar mărcile premium ar putea fi lovite. Acestea fiind spuse, loialitatea clienților față de mărci va fi un factor definitoriu atât pentru mărcile premium, cât și pentru cele non-premium.”
Impact asupra startup-urilor Ride-Hailing
În linii mari, serviciile de transport vor fi impozitate cu 5% . Acest lucru va duce la o mică scădere a călătoriilor cu avionul la clasa economică. Cota de impozitare de 5% se va aplica și agregatorilor de taxi precum Ola și Uber. Astfel, GST va scădea marginal cota de impozitare pentru serviciile de transport.
Startup-ul Uber India consideră că noua structură a ratei de 5% în comparație cu rata anterioară de taxe pe servicii de 6% este un pas în direcția corectă a Consiliului GST. Un purtător de cuvânt al Uber a declarat: „Guvernul nu numai că și-a reafirmat poziția pro-consumator, pro-business, menținând serviciile de transport la cea mai scăzută categorie de impozitare, dar și-a înlăturat orice reținere în rândul șoferilor și călătorilor cu privire la inflația ratelor GST. Armonând un număr mare de taxe centrale și de stat într-un singur regim fiscal simplificat, se așteaptă ca mișcarea să transforme întreaga țară într-o piață fără întreruperi.”
Dar, în timp ce scăderea de 1% poate aduce un pic de bucurie consumatorilor, partenerii șoferi atât ai Ola, cât și ai Uber vor fi afectați. Acest lucru se datorează faptului că contractele de închiriere devin mai costisitoare, după GST. Shalabh Seth, CEO, Ola Fleet Technologies Ltd, o subsidiară deținută în totalitate de Ola explică:
„La Ola Fleet Technologies, derulăm un program de leasing pentru zeci de mii de șoferi parteneri care nu își pot permite să cumpere o mașină proprie. În prezent, acești șoferi-parteneri plătesc TVA de 14,5%. În regimul propus de GST, aceștia vor trebui să suporte cote GST de 29% până la 43% pentru mașinile deja închiriate, ca urmare a dublei impozitări pe contractele de leasing existente. Acest lucru va avea un impact negativ asupra mijloacelor lor de trai, restabilindu-le peste 1.00.000 INR pentru perioada rămasă a contractului de închiriere, făcându-i neviabilă susținerea afacerii lor.”
În consecință, conform unui raport ET, o grupare industrială care include LeasePlan, Arval, TranzLease, Orix, Magma, AVIS, Clix Capital, Tata Capital, Ola, Uber, Sundaram Finance, precum și Asociația producătorilor de tractoare au solicitat guvernului o derogare. de la taxa centrală pe bunuri și servicii pentru contractele de leasing existente pentru a preveni dubla impozitare, deoarece acciza centrală a fost deja plătită pentru vehicule.
Bilete online pentru evenimente
GST-ul general ar avea un impact redus asupra multiplexurilor și cinematografelor mari cu un singur ecran, chiar dacă guvernul a relaxat cota GST de la 28% anunțată inițial la 18% pentru biletele de cinema cu prețuri sub 100 INR.
Mitesh Shah, VP Finance, BookMyShow explică: „La nivel macro, GST este cu siguranță o mișcare pozitivă către un regim fiscal unificat, atât de necesar. Acest lucru va fi esențial pentru eliminarea scurgerilor de taxe existente în industria divertismentului și, prin urmare, contribuind la un echilibru economic mai mare pentru companiile asociate cu acest sector. Deși guvernul a relaxat rata GST de la 28% anunțată inițial la 18% pentru biletele de cinema cu prețuri sub 100 INR. De fapt, impactul acestui lucru ar putea să nu fie la fel de răspândit, mai ales în multiplexurile și cinematografele mari cu un singur ecran. Acest lucru se datorează în mare măsură faptului că ponderea totală a acestei categorii în totalul vânzărilor de bilete este estimată a fi un număr scăzut.”
Totuși, el atrage atenția asupra faptului că și cinematograful regional, care anterior a beneficiat de scutirea taxei de divertisment, va intra și acum sub acest regim fiscal. Chiar și pentru industria evenimentelor, limita de scutire pentru GST este prescrisă pentru biletele cu prețuri sub 250 INR, care se compară nefavorabil cu limita anterioară de 500 INR în regimul taxei pe servicii.
„Un domeniu major de îngrijorare rămâne, de asemenea, faptul că anumite state au fost împuternicite să perceapă Taxa de Divertisment. Dacă este exercitat, acest lucru va neutraliza impactul pozitiv al ratelor mai mici de GST în multe regiuni. Acestea fiind spuse, decizia recentă a guvernului de a amâna prevederea TCS a venit ca o mare ușurare. La BookMyShow, suntem pe deplin pregătiți să îmbrățișăm acest nou regim fiscal și sperăm că GST, deși va aduce beneficii tuturor, va aduce economie și eficiență atât de necesare în industrie”, a adăugat el.
Startup-uri de tehnologie și servicii
În prezent, orice afacere care furnizează produse și servicii este supusă atât TVA-ului, cât și taxei pe servicii. Acest lucru se adaugă la sarcina conformării fiscale și crește costul de a face afaceri sub forma unor taxe mai mari. Pe măsură ce GST elimină distincția dintre produse și servicii, calcularea taxelor pentru astfel de întreprinderi va deveni mai simplă.
De exemplu, startup-urile din industria serviciilor trebuie să plătească impozit pe servicii. Conform GST, astfel de startup-uri vor putea compensa TVA-ul plătit la achizițiile lor (să zicem, la rechizite de birou), cu taxa de serviciu pe vânzările lor, ceea ce nu este posibil în regimul actual. Deci, practic, startup-urile se pot bucura de credit fiscal pentru achizițiile lor, deoarece impozitul plătit pentru achiziționarea de bunuri poate fi scăzut din impozitul total care trebuie plătit pentru serviciul pe care îl furnizează. Aceasta înseamnă că, în multe cazuri, va duce la scăderea impozitelor.
Archit adaugă cu inteligență: „Există o cursă pentru toate companiile fintech pentru a dezvolta software GST. GST va avea un impact pozitiv asupra acestor companii prin deschiderea unei piețe uriașe în India. Cererea de software GST de către toate companiile va însemna un impuls uriaș pentru acești dezvoltatori de software.”
Industria călătoriilor online
După cum sa menționat mai devreme, hotelurile și cabanele care percep 1.000 INR ca tarif pe zi vor fi scutite de GST, în timp ce mai mult decât acestea vor fi supuse unei taxe de 12%-28%, în funcție de prețurile lor.
Indroneel Dutt, Chief Financial Officer, Cleartrip , consideră că GST aduce un pachet mixt de oferte pentru industria turismului. Se anticipează că va fi o mare nivelare nu doar pentru raționalizarea ratelor, ci și pentru predictibilitatea pe care o aduce turismului.
El spune: „Pentru călătoriile cu avionul, decizia consiliului de a reduce cota de impozitare pentru biletele de clasa economică ar trebui să câștige treptat și să contribuie la susținerea creșterii în sector. Cu toate acestea, cu structura sa de impozitare pe niveluri pentru hoteluri, hotelurile de pe piața medie, care sunt parte integrantă a unor astfel de călătorii, sunt supuse unei creșteri generale a costurilor cu 8 până la 10% și, din punct de vedere filozofic, sunt incluse în „taxa pe păcat”.
El crede că, împreună cu strategia aviatică mai largă de promovare a călătoriilor regionale, noul amendament fiscal va ajuta la deschiderea unei noi ere în aviația internă indiană. Cu toate acestea, s-ar putea să nu ofere o viteză similară industriei turistice în ansamblu, dacă este privită izolat.
Archit clarifică în continuare: „Călătorii cu buget redus au un motiv să aplice și să planifice vacanțele viitoare. Pe de altă parte, tarifele la clasa business vor costa mai mult. Cu toate acestea, este doar o creștere marginală de la 9% la 12%. Această ușoară creștere a prețurilor călătoriilor nu este probabil suficientă pentru a descuraja călătorii de afaceri de la planurile lor de călătorie.”
El crede că, per ansamblu, turismul intern va primi un impuls uriaș. Pentru călătorii de lux, va exista o oarecare creștere a prețurilor, dar ușurința călătoriei va crește, de asemenea, cu check-in-uri și check-out-uri eficiente și timp de așteptare mai mic pentru facturare și facturare. Prețurile la restaurant vor crește, cu siguranță, dar încă o dată acest lucru va afecta în mare parte mesenii gurmanzi.
Acest sentiment este secundat în continuare de Sidharth Gupta, co-fondator, Treebo Hotels. El spune: „Taxele pentru cazare la buget vor scădea cu GST, ceea ce este o veste grozavă pentru noi. 75%-80% din inventarul Treebo se află în intervalul de preț de 1.000 Rs-2.500 INR. GST aplicabil în această bandă este de 12%, spre deosebire de 17%-20% aplicabil anterior. Acest lucru înseamnă că camerele noastre vor avea acum prețuri și mai accesibile, iar mulți mai mulți clienți vor putea beneficia de serviciile de cazare de cea mai înaltă calitate pe care le oferim.”
Ritesh Agarwal, fondator și CEO, OYO, este de acord cu faptul că cota de impozitare mai mică pentru sectorul hotelurilor cu buget redus va asigura că îmbunătățirea calității industriei va continua, oferind în același timp cazare standardizată pentru milioane de călători din clasa de mijloc.
El spune: „Acest lucru va salva și va crea, de asemenea, mii de noi locuri de muncă, care ar fi putut fi afectate de cote de impozitare mai mari. Hotelurile sunt cel mai mare contributor la industria turismului, care reprezintă 7,5% din PIB. Mișcarea va crește veniturile din sectorul călătoriilor și turismului în următorii mulți ani. Se preconizează că industria va contribui cu 280 de miliarde de dolari la PIB până în 2026 și va transfera călătorilor beneficiile impozitării uniforme în toată țara.”
În același timp, el este de acord că, având în vedere că GST-ul este o reformă la scară largă, ar putea exista unele probleme inițiale. În acest sens, el salută decizia guvernului de a permite companiilor să depună declarații cu întârziere în primele două luni.
Ritesh spune: „Aceasta este o soluție practică care permite flexibilitate în prima perioadă, deoarece toate părțile interesate se confruntă cu sistemul fiscal la nivel național. Desigur, pot exista provocări în conformitate și implementare. Dar, în timp, va exista mai multă claritate și familiaritate, permițând tuturor părților interesate să se adapteze, să se adapteze și să adere. Deja am văzut că placa GST pentru hotelurile de pe piața medie a fost revizuită ca răspuns la o cerere de scutire la nivelul întregii industrie. Acesta este un pas progresiv și se va asigura că mai multe întreprinderi intra sub rețeaua fiscală și vor oferi mai multe venituri către Trezorerie.”
Deepak Gulati, COO Zomato crede, de asemenea, că lansarea GST va atenua o mulțime de rupturi, deși va fi puțin dureros la început. El spune: „Viziunea din spatele implementării GST pentru a crea o piață standardizată și uniformă în întreaga țară este atât ambițioasă, cât și progresivă. Este un pas în direcția corectă. În timp ce lansarea și adoptarea GST vor fi dureroase la început, va ajuta la atenuarea multor necazuri pe termen lung. De asemenea, sperăm că interesele IMM-urilor și restaurantelor mai mici sunt luate în considerare pe măsură ce politica evoluează și câștigă o adoptare mai largă.”
O India cu GST: cum arată calea de urmat?
Nu există nicio îndoială că vor exista multe probleme de început pe măsură ce GST-ul va intra pe 1 iulie. Acest lucru ar putea varia de la câteva luni până la un an pentru companiile de producție. Atât în companiile de producție, cât și în cele de FMCG, durerea ar putea cauza perturbarea pe termen scurt a capitalului de lucru crescut și o afectare parțială a profitabilității. S-ar putea crea și un efect inflaționist asupra anumitor articole.
Cu toate acestea, cu un singur regim fiscal care include TVA și alte taxe, fără legi confuze, startup-urile vor trebui doar să respecte o singură taxă la nivel național. Acest lucru ar duce la îmbunătățirea clasamentului Indiei pe „Indexul ușurinței de a face afaceri” al Băncii Mondiale, unde se află în prezent la 130.
Deoarece GST nu face discriminări între bunuri și servicii și le impozitează la o rată forfetară, va elimina multitudinea de impozite și problemele de calcul. Acest lucru va avea ca rezultat o colectare îmbunătățită și o participare la net fiscal și va îmbunătăți ușurința generală de a face afaceri. Întrucât companiile și întreprinderile economisesc taxe și complexități, companiile au de câștigat în cele din urmă. Noua lege fiscală va înlătura și cauza principală a tentației pentru evaziune fiscală. În plus, va ajuta la eficientizarea lanțurilor de aprovizionare.
Mai mult decât atât, proiectarea GST este de așa natură încât face necesar ca întreprinderile să folosească tehnologia pentru a-și conduce afacerile și procesele contabile. Acest lucru este de bun augur pentru eforturile guvernamentale de digitalizare. Pe măsură ce mai multe companii vin online, acestea vor crea mai multe oportunități și vor putea valorifica mai multe căi de creștere. Prin urmare, acest lucru avantajează și companiile de produse și servicii bazate pe tehnologie, deoarece cererea pentru soluțiile lor va crește în regimul post-GST.
De asemenea, deoarece cerințele de conformitate conform GST sunt bine definite, companiile vor trebui să învețe să se adapteze mai bine. Aceasta, la rândul său, implică că vor trece la o automatizare sporită a proceselor lor contabile, ceea ce va duce în cele din urmă la eficiență operațională sporită.
Depășirea sughițului inițial
Desigur, sughițurile inițiale ar putea persista pentru perioade mai lungi. Una dintre ele este învățarea conformității la noi proceduri. Este probabil să existe o oarecare creștere a costurilor de conformitate. Întreprinderile scutite pot avea o sarcină sporită a impozitului pe vânzări. Incertitudinea și confuzia în ceea ce privește obținerea rambursărilor de taxe sunt un alt sughiț.
Pe măsură ce GST se lansează, lipsa de claritate este un factor neliniștitor, deoarece împiedică deciziile de afaceri, de exemplu, privind prețurile. Inițial, cerințele de capital de lucru pot crește substanțial și apoi se pot stabili odată ce procesul este stabilit. Deoarece multe IMM-uri nici măcar nu au o prezență online, este o mare cerință să le aduci pe toate fără probleme la bordul digitalului și să aștepți ca ei să învețe fără probleme să depună în mod digital depunerile GST.
Pentru aceasta, Consiliul GST a prelungit termenul limită pentru depunerea unei declarații GST pentru primele două luni și a permis un format mai simplu pentru aceasta, invocând lipsa de pregătire din partea furnizorilor ERP și a altor companii. Relaxarea este menită pentru primele două luni, prin care evaluatorii pot depune declarații pentru iulie până pe 20 august și pentru august până pe 20 septembrie. Cu toate acestea, ei vor trebui să depună declarația cu detaliile facturii atât pentru august, cât și pentru septembrie chiar în septembrie. .
În general, schimbarea regimului GST este uriașă și nu se va desfășura fără probleme. Prin urmare, și ecosistemul startup-urilor ar trebui să fie pregătit pentru o plimbare accidentată în următoarele câteva luni, pe măsură ce GST-ul se lansează încet în țară.