股票和共同基金交易者和投资者的节税技巧

已发表: 2021-12-22

节税是每个人都喜欢的词——政府除外！ 原因很简单。 政府几乎对所有可能的事情征税。

2018 年，印度成为世界上唯一一个同时对长期资本收益和短期资本收益征税的国家。 如果您对大词感到困惑，请继续阅读本文几分钟以找出答案。

几年前，共同基金、股息和长期资本收益的大部分税收都被免除，这鼓励了大多数受薪和个体经营者投资股票市场。 但现在，情况发生了变化，政府对投资者和交易员有点咄咄逼人。

股票交易员的聪明技巧

但是，通过一些税务和税务规划知识，您每年可以节省超过 150,000 印度卢比的税款。 本文将为交易者和投资者介绍一些简单的智能节税技巧。

目录

第一件事：税收条款和规则的基本理解

在我直接向您解释如何节税或节税想法之前，这里有一些您需要了解的与交易和互惠基金税收相关的术语和税收规则。

注意：所有规则和术语都与股票交易和共同基金明确相关。 它可能不适用于出售其他资本资产，如房产或土地。

资本收益：从出售股票、债务、股权、共同基金、债券、资本资产等中获得的任何利润都是资本收益。

  • 资本收益= 销售 - 购买价格 - 费用
  • 可征税性：根据持有时间对资本收益征收 10.4%（包括 Cess）或 15.6%（包括 Cess）的统一税率。

长期资本收益（LTCG）：每当您在持有超过 12 个月后出售股票/股权/股份或股权共同基金，由此产生的利润/损失称为长期资本收益/损失。

  • 可征税性：高达 10 万的利润免税。 其余金额按 10.4% 征税（包括 Cess）

短期资本收益：当您在持有少于 12 个月后出售股票/股权/股份或共同基金时，从中获得的利润/损失称为短期资本收益/损失。

  • 可征税性：直接 15.6%（包括 Cess）

股权共同基金：股权分配超过 65% 的共同基金。

  • 可征税性：
  1. LTCG：如果你持有共同基金超过一年，利润最高免税10万，其余按10%征税。
  2. STCG：如果您持有共同基金不到一年，利润将按 15% 征税。

债务共同基金：股权分配低于 65% 的共同基金。

  • 可征税性：
  1. LTCG：如果你持有债务共同基金超过三年，利润将免税高达10万，其余的将按20.8%的税率征税，并进行指数化。

注意：仅当持有期至少为 36 个月时，债务共同基金的利润才被视为 LTCG。 （而对于所有其他交易，如果将债务互惠基金持有至少 12 个月至 36 个月，则视为长期交易。因此，您必须等待更长的时间才能以较低的税率纳税。）

  1. STCG：如果您持有债务共同基金少于三年，利润将按标准平板税率征税。

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股票市场交易员和共同基金投资者的 10 个节税技巧

  • 投资 ELSS
  • 长期投资
  • 聪明的约会
  • 保持在豁免限制之下
  • 购买住宅物业
  • 再投资通知债券
  • 保留所有费用记录
  • 使用索引的力量
  • 管理您的投资组合
  • 作为商业实体进行贸易

如您所知，资本收益的基本术语和可征税性。 让我们朝着节省税收的方向前进。

作为投资者，如果您的税收计划不正确，您的回报率可能会从 20% 降至 16%。 以下为交易者提供的节税技巧并非基于漏洞或利用放松措施。

这些交易者的节税技巧是 100% 合法和真正的节税方法。 印度政府提供了一些节税选择，以促进投资和鼓励储蓄。

股票交易者和共同基金投资者的节税理念

  • 投资 ELSS

交易者关于节税选项的首要提示是在您的所得税申报表中要求扣除 80C。 ELSS 是一种符合扣除条件的股票共同基金。 如果您每年在 ELSS 上投资 1,50,000，您可以节省 46、800（假设您的年收入超过 100 万）。

ELSS 储蓄的最佳部分是，无论您是受薪、个体经营者还是专业人士，您都可以通过这项投资节省税款。

  • 长期投资

如上所述，LTCG 的税率 (10%) 低于 STCG (15%)。 因此，每当您进行投资时，请尽量持有投资一年以上，以节省超过 5% 的收益。 此外，LTCG 也适用 10 万的豁免限额，而 STCG 则无法使用。

  • 聪明的约会

在文章开头告诉你 STCG 和 LTCG 的最重要的原因是为了让你了解日期的重要性。

在您想出售股票之前，请务必记录您的购买日期和计划。 您可以多卖出几天的股票或共同基金，以降低 LTCG 的税率。

例子

假设您在 2021 年 12 月 31 日投资了 IPO，并且您想在一年后卖出股票，请尝试在 2023 年 1 月 1 日之后卖出。如果您在一年结束时或之前卖出股票（大多数人会这样做，如果他们看到价格飙升），您将被剥夺 10 万的免税限额，并且您将在 STCG 下以高税率征税，即 15.6%。

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  • 保持在豁免限制之下

对 LTCG 给予 10 万的豁免。 如果您不是高价值的常规投资者，您可以计划您的股票或共同基金，使资本收益不超过豁免限额。

要正确执行此操作，您需要了解一个财政年度。 财政年度从当年的 4 月 1 日开始，到次年的 3 月 31 日结束。 在此期间获得的任何利润都称为当年的资本收益。

如果您在一个财政年度已经获利 10 万，请保留下一个财政年度的其他投资销售额。

  • 购买住宅物业*

对于交易者和投资者来说，这可能是最有用的节税技巧之一。 如果即使在所有的扣除、豁免和规划之后，您还有大量的 LTCG，购买住宅，LTCG 将免税。 （《金融法》第 54 条）。

例子

您以 200 万美元买入股票，并在持有超过 1 年（股票）或 3 年（债务共同基金）后以 510 万美元卖出。 如果您不购买住宅，以下是您将被征税的金额。

资本收益 = 510 万至 200 万 = 310 万

免税后的应税资本收益：310 万 – 10 万（免税）= 300 万

纳税义务 = 300 万 * 10.4 %（税收 + LTCG 税费）= 30 万 12000。

自出售之日起一年内，将整个销售过程（510 万）投资于购买新住宅，并节省 30 万 12000 的全部税款。

  • 再投资通知债券*

如果您已经拥有住宅房屋，则不能根据第 54 条申请扣除，如上所述。 虽然，您可以将长期资本持有的出售程序再投资于通知的政府债券或证券。

您必须在出售资本资产之日起 6 个月内购买债券或证券才能申请豁免。 最高允许投资为 500 万（一年两次）。

  • 保留所有费用记录

正如我之前提到的，

资本收益 = 销售 - 购买价格 - 费用

大多数新手投资者都犯了同样的错误，即不记录买卖股票时产生的经纪费、佣金和其他费用。

报销已发生的费用会降低资本收益，从而减少税收。 通过 Excel 表格或投资组合管理应用程序保存所有正确的数据将帮助您节省税款。

  • 使用索引的力量

上面所有的节税技巧主要是针对股票和股票共同基金的，但现在是债务股票基金的时候了。 债务基金的收费通常高于股票共同基金，但债务股权的 LTCG 是在指数化后计算的。

例子

如果您购买 NRV 1000 的债务共同基金，并在 5 年后以 1500 的价格出售。

在正常情况下（股票和股票共同基金）：

利润 = 1500 – 1000 = 500

债务基金的 LTCG 并非如此。 您可以从指定的图表调整成本膨胀。 例如，如果相应的指数汇率在买入日为 100，在卖出日为 120，则资本收益将计算为

对于长期债务基金：

利润 =1500- [1000*(120/100)] = 300

索引是一个复杂的话题，您应该留给专业人士或 ClearTax 等所得税软件。 ClearTax 自动计算指数化和其他费用后的资本收益。 它计算您的税款并帮助您节省开支。

  • 管理您的投资组合

接受如果您在股票交易中并不总是有利润。 大多数人认为损失是无用的，但即使是一个坏了的时钟一天也能正确两次，损失也是如此。 您可以用当年或以后年份的利润来抵消损失。

  1. 短期资本损失： STCL 可以在未来八年内在同一年与任何其他 STCG 或 LTCG 相抵销。
  2. 长期资本损失： LTCL 只能在同一年抵消 LTCG，也可以结转至未来八年。

交易者提示的关键点是，您应该注意准确记录您的损失和利润，以用收益抵消损失并减少资本利得税。

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  • 作为商业实体进行贸易

如果您是高价值交易员，主要收入来源是股票交易和投资，建议您升级到更高级别，将股票作为一个实体进行交易，而不仅仅是作为收入来源。

这些提示对交易者的最大好处是收入将被视为业务收入而不是资本收益。 资本利得税直接根据所有销售利润计算，而营业收入仅在扣除所有费用后计算。

您可以申请为赚取此收入而产生的所有其他费用，例如租金、折旧、工资、电话费和互联网费用。

例子

尽管与这些相关的规则有数千条，但这里是一个简单的示例，用于基本理解。

如果你带来了 100 万的库存，并在六个月内以 150 万的价格出售。 产生的费用为 20K 作为经纪费用。

资本收益作为收入来源：

资本收益 = 100 万 - 150 万 - 2 万 = 40 万 8 万

税收 = 15.6% * 4,80,000 = 74,880

作为营业收入：

利润 = 4,80,000 – 租金 – 折旧（电脑、办公室家具、智能手机） – 账单（互联网、电话）= 假设 1,50,000

税收 = 31.2% * 1,50,000 = 46,800。

因此，如果您是大宗交易者，作为企业进行交易可以节省大量税款。 小批量交易者不应该作为企业进行交易，因为它很复杂并且需要满足许多政府合规性。

您如何使用 ClearTax 准确计算税款？

ClearTax 所得税软件可以帮助您计算您的纳税义务并正确保存您的税款。 ClearTax 被印度各地成千上万的纳税人和小企业用来管理他们的所得税和 GST。 ClearTax 可以帮助您：

  • 根据收购和销售日期准确计算所有资本收益。
  • 在计算特定年份的资本收益时收取所有费用。
  • 为您的适用资本收益计算准确的指数化购置成本。
  • 按照规定以以后年度的利润弥补亏损。

*这些豁免带有多个条款和例外。 如果选择任何这些豁免，请听取专业意见。

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