Hisse Senedi ve Yatırım Fonlarında Tüccarlar ve Yatırımcılar için Vergi Tasarrufu İpuçları

Vergi tasarrufu herkesin sevdiği kelimedir - Devlet Hariç! Bunun nedeni açıktır. Devlet hemen hemen her şeye ve mümkün olan her şeye vergi koyar.

2018'de Hindistan, hem uzun vadeli sermaye kazancını hem de kısa vadeli sermaye kazancını vergilendiren dünyadaki tek ülke oldu. Büyük kelimelerle kafanız karıştıysa, öğrenmek için birkaç dakika daha bu makaleye bağlı kalın.

Birkaç yıl önce, yatırım fonlarından, temettülerden ve uzun vadeli sermaye kazançlarından alınan vergilerin çoğu muaf tutulmuştu, bu da çoğu maaşlı ve serbest meslek sahibi insanı borsaya yatırım yapmaya teşvik ediyordu. Ancak şimdi işler değişti ve hükümet yatırımcılara ve tüccarlara karşı biraz agresif.

Bununla birlikte, biraz vergilendirme ve vergi planlaması bilgisi ile, her yıl vergilerde 150.000 INR'den fazla tasarruf edebilirsiniz. Bu makale, tüccarlar ve yatırımcılar için bazı kolay akıllı vergi tasarrufu ipuçlarını tanıtacaktır.

Önce İlk Şeyler: Vergi Şartları ve Kurallarının Temel Anlayışı

Size doğrudan nasıl vergi tasarrufu yapacağınızı veya vergi tasarrufu fikirlerini açıklamadan önce, Alım Satım ve Yatırım Fonları vergilendirmesi ile ilgili anlamanız gereken birkaç terim ve vergi kuralı burada.

Not: Tüm kurallar ve terminolojiler açıkça Hisse Senedi Alım Satım ve Yatırım Fonları ile ilgilidir. Ev mülkü veya arazi gibi diğer sermaye varlıklarının satışı için geçerli olmayabilir.

Sermaye Kazancı: Hisse senedi, borç, öz sermaye, yatırım fonu, tahvil, sermaye varlıkları vb. satışından elde edilen herhangi bir kâr Sermaye Kazancıdır.

• Sermaye Kazancı = Satış İşlemleri – Alış Fiyatı – Giderler
• Vergilendirilebilirlik: Elde tutma süresine bağlı olarak sermaye kazancı üzerinden %10,4 (Cess dahil) veya %15,6 (Cess dahil) sabit bir oran uygulanır.

Uzun Vadeli Sermaye Kazancı (LTCG): Hisse senedi/hisse/hisse senedi veya hisse senedi yatırım fonunu 12 aydan fazla tuttuktan sonra sattığınızda, bundan elde edilen kâr/zarar uzun vadeli sermaye kazancı/zararı olarak adlandırılır.

• Vergilendirilebilirlik: 1 lakh'a kadar olan karlar muaftır. Tutarın geri kalanı %10,4 oranında vergiye tabidir (Cess dahil)

Kısa Vadeli Sermaye Kazancı: Hisse senedi/özsermaye/hisse veya yatırım fonlarını 12 aydan daha kısa bir süre tuttuktan sonra sattığınızda, bunlardan elde edilen kâr/zarar kısa vadeli sermaye kazancı/zararı olarak adlandırılır.

• Vergilendirilebilirlik: Düz %15,6 (Cess dahil)

Hisse Senedi Yatırım Fonu: Öz sermayede %65'ten fazla tahsisli yatırım fonları.

• vergilendirilebilirlik:

1. LTCG: Bir yıldan fazla yatırım fonu tutarsanız, kazançlar 1 lakh'a kadar muaf olacak ve geri kalanı %10 oranında vergilendirilecek.
2. STCG: Bir yıldan az bir süre için yatırım fonu bulundurursanız, kârınız %15 oranında vergilendirilir.

Borç Yatırım Fonu: %65'ten az özkaynak tahsisli yatırım fonu.

• vergilendirilebilirlik:

1. LTCG: Üç yıldan fazla borç yatırım fonu tutarsanız, kazançlar 1 lakh'a kadar vergiden muaf olacak ve geri kalanı endeksleme ile %20,8 oranında vergilendirilecek.

Not: Borç Yatırım fonlarından elde edilen karlar, yalnızca elde tutma süresi en az 36 ay olduğunda LTCG olarak kabul edilir. (Diğer tüm işlemlerde, Borç Yatırım Fonu'nun 36 Ayını en az 12 ay beklettiğinizde uzun vade dikkate alınır. Bu nedenle, daha düşük oranlarda vergi ödemek için daha uzun süre beklemeniz gerekir.)

2. STCG: Borç yatırım fonlarını üç yıldan az bir süre tutarsanız, kârlar standart slab oranları üzerinden vergiye tabi olacaktır.

Önerilen Okuma: Opsiyon Ticareti için En Doğru Gün İçi İşlem Göstergeleri

Borsa Yatırımcıları ve Yatırım Fonları Yatırımcıları için 10 Vergi Tasarrufu İpuçları

• ELSS'ye Yatırım Yapın
• Daha Uzun Süre için Yatırım Yapın
• Tarihler Konusunda Zeki Olun
• Muafiyet Sınırının Altında Tutun
• Konut Satın Al
• Bildirilmiş Tahvilde Yeniden Yatırım Yapın
• Tüm Gider Kayıtlarını Tutun
• Endekslemenin Gücünü Kullanın
• Portföyünüzü Yönetin
• Ticari İşletme Olarak Ticaret

Artık bildiğiniz gibi, sermaye kazançları üzerindeki temel terminolojiler ve vergilendirilebilirlik. Vergi tasarrufuna doğru ilerleyelim.

Bir yatırımcı olarak, vergilerinizi doğru planlamazsanız, getirileriniz %20'den %16'ya düşebilir. Tüccarlar için aşağıda verilen vergi tasarrufu ipuçları, boşluklara veya gevşemelerden yararlanmaya dayalı değildir.

Bu tüccarların vergi tasarrufuyla ilgili ipuçları, yüzde 100 yasal ve gerçek vergi tasarrufu yöntemleridir. Hindistan hükümeti, yatırımları artırmak ve tasarrufları teşvik etmek için vergi tasarrufu için birkaç seçenek sunuyor.

• ELSS'ye Yatırım Yapın

Vergi tasarrufu seçeneği için ilk ve en önemli tüccar ipuçları, gelir vergisi beyannamelerinizde 80C kesinti talep etmektir. ELSS, kesintiler için uygun olan bir öz sermaye yatırım fonudur. Bir ELSS'ye her yıl 150.000 yatırım yaparsanız, 46.800 tasarruf edebilirsiniz (yıllık gelirinizin 10 lakh'tan fazla olduğunu varsayarsak).

ELSS tasarruflarının en iyi yanı, ister maaşlı, ister serbest meslek sahibi veya profesyonel olun, bu yatırımla vergi tasarrufu yapabilmenizdir.

• Daha Uzun Süre için Yatırım Yapın

Yukarıda bahsedildiği gibi, LTCG, STCG'den (%15) daha düşük oranlarda (%10) vergilendirilir. Bu nedenle, ne zaman yatırım yaparsanız, kazançtaki %5'lik fazlalığı kurtarmak için yatırımı bir yıldan fazla tutmaya çalışın. Ayrıca, STCG için yararlanamayacağınız LTCG için de 1 lakh'lık bir muafiyet sınırı geçerlidir.

• Tarihler Konusunda Zeki Olun

Yazının başında sizlere STCG ve LTCG'den bahsetmemin en önemli nedeni, tarihlerin önemi konusunda sizleri aydınlatmaktı.

Hisse senedi satmak istemeden önce her zaman satın alma tarihlerinizi kaydedin ve planlayın. LTCG'nin daha düşük vergi oranlarına düşmek için hisse senedi veya yatırım fonu holdingini birkaç gün daha satabilirsiniz.

Misal

31 Aralık 2021'de bir halka arza yatırım yaptığınızı ve hisse senedini bir yıl sonra satmak istediğinizi varsayalım, 1 Ocak 2023'ten sonra satmaya çalışın. fiyatta bir artış görürlerse), 1 lakh muafiyet sınırından mahrum kalırsınız ve STCG'ye göre yüksek oranda, yani %15,6 oranında vergilendirilirsiniz.

Önerilen Okuma: Hindistan'daki En İyi Profesyonel Seçenekler Ticaret Yazılımı

• Muafiyet Sınırının Altında Tutun

LTCG için 1 lakh muafiyet verilir. Yüksek değerli düzenli bir yatırımcı değilseniz, hisse senedi veya yatırım fonlarınızı sermaye kazançlarının muafiyet sınırını aşmayacak şekilde planlayabilirsiniz.

Bunu doğru bir şekilde yapmak için, bir mali yılı anlamanız gerekir. Mali yıl, yılın 1 Nisan'ında başlar ve izleyen yılın 31 Mart'ında sona erer. Bu dönemde elde edilen herhangi bir kar, yıl için Sermaye Kazancı olarak adlandırılır.

Bir mali yılda zaten 1 lakh kar elde ettiyseniz, bir sonraki mali yıl için diğer yatırımlarınızın satışlarını tutun.

• Konut Satın Alın*

Tüccarlar ve yatırımcılar için muhtemelen en yararlı vergi tasarrufu ipuçlarından biri. Tüm kesintiler, muafiyetler ve planlamadan sonra bile, önemli miktarda LTCG'niz varsa, bir konut satın alın ve LTCG vergiden muaf olacaktır. (Bölüm 54, Finans Yasası).

Misal

Hisse senetlerini 20 lakh'tan satın aldınız ve 1 Yıl (Öz Sermaye) veya 3 yıldan (Borç Yatırım Fonu) tuttuktan sonra 51 lakh'a sattınız. İşte konut satın almazsanız ne kadar vergi ödeyeceğiniz.

Sermaye Kazancı = 51 lakh-20 lakh = 31 lakh

Muafiyetten Sonra Vergilendirilebilir Sermaye Kazancı: 31 lakh – 1 Lakh (muafiyet) = 30 Lakh

Vergi Yükümlülüğü = 30 lakh * %10,4 (LTCG'de Vergi + Vergi) = 3 lakh 12 bin.

Satış tarihinden itibaren bir yıl içinde yeni bir konut evi satın almak için tüm satış işlemlerini (51 lakh) yatırın ve 3 lakh 12 bin verginin tamamını kaydedin.

• Bildirilmiş Tahvil'e Yeniden Yatırım Yapın*

Halihazırda bir konut eviniz varsa, yukarıda belirtildiği gibi 54. madde uyarınca kesinti talep edemezsiniz. Bununla birlikte, uzun vadeli sermaye varlıklarının satış işlemlerini, bildirilmiş Devlet tahvillerine veya menkul kıymetlerine yeniden yatırabilirsiniz.

Muafiyet talebinde bulunmak için tahvil veya menkul kıymeti sermaye varlığının satış tarihinden itibaren 6 Ay içinde satın almanız gerekir. İzin verilen maksimum yatırım 50 lakh'tır (yılda iki kez).

• Tüm Gider Kayıtlarını Tutun

Daha önce de belirttiğim gibi,

Sermaye Kazancı = Satış İşlemleri – Alış Fiyatı – Giderler

Çoğu çaylak yatırımcı, hisse senedi alıp satarken ortaya çıkan aracılık, komisyon ve diğer masrafları kaydetmemekle aynı hatayı yapar.

Yapılan harcamaları talep etmek Sermaye kazancını düşürür ve bu da vergileri azaltır. Tüm doğru verileri bir excel sayfası veya portföy yönetimi uygulaması aracılığıyla tutmak, vergilerden tasarruf etmenize yardımcı olur.

• Endekslemenin Gücünü Kullanın

Yukarıdaki vergi tasarrufuna yönelik tüm ipuçları, çoğunlukla hisse senedi ve hisse senedi yatırım fonları içindi, ancak şimdi borç sermayesi fonları zamanı. Borç fonları genellikle Hisse senedi yatırım fonlarından daha yüksek oranlarda ücretlendirilir, ancak Borç özsermayesine ilişkin LTCG, endekslemeden sonra hesaplanır.

Misal

1000 NRV borç-yatırım fonu alırsanız ve 5 yıl sonra 1500'e satarsanız.

Normal Durumlarda (Hisse Senedi ve Sermaye Yatırım Fonları):

Kar = 1500 – 1000 = 500

Borç fonunun LTCG'sinde durum böyle değil. Belirtilen bir grafikten maliyet enflasyonunu ayarlayabilirsiniz. Örneğin, ilgili endeks oranı alış tarihinde 100 ve satış tarihinde 120 ise, Sermaye Kazancı şu şekilde hesaplanacaktır.

Uzun Vadeli Borç Fonu İçin:

Kar =1500- [1000*(120/100)] = 300

Endeksleme, profesyonellere veya ClearTax gibi gelir vergisi yazılımlarına bırakmanız gereken karmaşık bir konudur. ClearTax, endekslemeden sonra Sermaye kazancını ve yapılan diğer masrafları otomatik olarak hesaplar. Vergilerinizi hesaplar ve tasarruf etmenize yardımcı olur.

• Portföyünüzü Yönetin

Hisse senedi ticareti yapıyorsanız, her zaman kâr olmayacağını kabul edin. Çoğu insan kaybın faydasız olduğunu düşünür, ancak bozuk bir saat bile günde iki kez doğruyu gösterir ve kayıplar da öyledir. Aynı yıl veya sonraki yıllarda zararlarınızı karlarınızla kapatabilirsiniz.

1. Kısa Vadeli Sermaye Kaybı: STCL, önümüzdeki sekiz yıl boyunca aynı yıl içinde diğer herhangi bir STCG veya LTCG'ye karşı mahsup edilebilir.
2. Uzun Vadeli Sermaye Kaybı: LTCL, aynı yıl içinde sadece LTCG'ye mahsup edilebilir veya sonraki sekiz yıl için devredilebilir.

Tüccarlar için ipuçlarının kilit noktaları, zararı kazançlarla kapatmak ve Sermaye kazanç vergilerini azaltmak için yaptığınız kayıp ve karların doğru kayıtlarını tutmanız gerektiğini not etmenizdir.

Önerilen Okuma: Vergi e-Dosyalama, BT ve TDS İadeleri için En İyi Ücretsiz Gelir Vergisi Yazılımı

• Ticari İşletme Olarak Ticaret

Birincil gelir kaynağınız hisse senedi ticareti ve yatırımlar olan yüksek değerli bir tüccarsanız, daha yüksek bir seviyeye geçmeniz ve yalnızca bir gelir kaynağı olarak değil, bir varlık olarak hisse senedi ticareti yapmanız önerilir.

Tüccarlar için bu ipuçlarının en iyi yararı, gelirin sermaye kazancı yerine ticari gelir olarak değerlendirilmesidir. Sermaye Kazancı vergileri, satışlardan elde edilen tüm karlar üzerinden doğrudan hesaplanırken, işletme geliri yalnızca tüm giderler düşüldükten sonra hesaplanır.

Bu geliri elde etmek için yapmış olduğunuz kira, amortisman, maaş, telefon faturası, internet giderleri gibi diğer tüm giderlerinizi talep edebilirsiniz.

Misal

Bunlarla ilgili binlerce kural olmasına rağmen, işte temel anlayış için basit bir örnek.

10 lakh hisse senedi getirdiyseniz ve altı ayda 15 lakh'a sattıysanız. Yapılan masraflar aracılık olarak 20K'dır.

Gelir Kaynağı Olarak Sermaye Kazançları:

Sermaye Kazancı = 10 lakh – 15 lakh – 20 bin = 4 lakh 80 bin

Vergiler = %15,6 * 4,80,000 = 74.880

İşletme Geliri Olarak:

Kar = 4,80,000 – Kira – amortisman (bilgisayar, ofis mobilyaları, akıllı telefon) – faturalar (internet, telefon) = 1,50.000 varsayalım

Vergi = %31,2 * 1,50.000 = 46,800.

Bu nedenle, yüksek hacimli bir tüccarsanız, bir işletme olarak ticaret yapmak çok fazla vergi tasarrufu sağlayabilir. Düşük hacimli tüccarlar, karmaşık olduğu ve birçok hükümet uyumluluğunu karşılamayı gerektirdiği için bir işletme olarak ticaret yapmamalıdır.

ClearTax ile Vergilerinizi Nasıl Doğru Hesaplayabilirsiniz?

ClearTax Gelir Vergisi Yazılımı, vergi borçlarınızı hesaplamanıza ve vergilerinizi doğru bir şekilde kaydetmenize yardımcı olabilir. ClearTax, Hindistan'ın her yerindeki binlerce vergi mükellefi ve küçük işletme tarafından gelir vergilerini ve GST'lerini yönetmek için kullanılmaktadır. ClearTax size şu konularda yardımcı olabilir:

• Tüm Sermaye Kazançlarını satın alma ve satış tarihine göre doğru bir şekilde hesaplayın.
• Belirli bir yıl için Sermaye Kazançlarını hesaplarken tüm masrafları tahsil edin.
• Geçerli sermaye kazançlarınız için tam Endeksli Edinme Maliyetini hesaplayın.
• Zararları, mevzuata göre sonraki yılların karları ile mahsup edin.

*Bu muafiyetler birden fazla hüküm ve istisna ile birlikte gelir. Bu muafiyetlerden herhangi birini tercih ediyorsanız lütfen profesyonel tavsiye alın.

İlgili Kategoriler: GST Yazılımı | Gider Yönetim Yazılımı | Borç Tahsilat Yazılımı | Muhasebe Yazılımı | Borsa Yazılımı | Kripto Para Birimi Yazılımı