股票和共同基金交易者和投資者的節稅技巧

已發表: 2021-12-22

節稅是每個人都喜歡的詞——政府除外！ 原因很簡單。 政府幾乎對所有可能的事情徵稅。

2018 年，印度成為世界上唯一一個同時對長期資本收益和短期資本收益徵稅的國家。 如果您對大詞感到困惑，請繼續閱讀本文幾分鐘以找出答案。

幾年前，共同基金、股息和長期資本收益的大部分稅收都被免除，這鼓勵了大多數受薪和個體經營者投資股票市場。 但現在，情況發生了變化，政府對投資者和交易員有點咄咄逼人。

股票交易員的聰明技巧

但是，通過一些稅務和稅務規劃知識，您每年可以節省超過 150,000 印度盧比的稅款。 本文將為交易者和投資者介紹一些簡單的智能節稅技巧。

目錄

第一件事：稅收條款和規則的基本理解

在我直接向您解釋如何節稅或節稅想法之前，這裡有一些您需要了解的與交易和互惠基金稅收相關的術語和稅收規則。

注意：所有規則和術語都與股票交易和共同基金明確相關。 它可能不適用於出售其他資本資產，如房產或土地。

資本收益：從出售股票、債務、股權、共同基金、債券、資本資產等中獲得的任何利潤都是資本收益。

  • 資本收益= 銷售 - 購買價格 - 費用
  • 可徵稅性：根據持有時間對資本收益徵收 10.4%（包括 Cess）或 15.6%（包括 Cess）的統一稅率。

長期資本收益（LTCG）：每當您在持有超過 12 個月後賣出股票/股權/股份或股權共同基金，由此產生的利潤/損失稱為長期資本收益/損失。

  • 可徵稅性：高達 10 萬的利潤免稅。 其餘金額按 10.4% 徵稅（包括 Cess）

短期資本收益：每當您在持有少於 12 個月後出售股票/股權/股份或共同基金，從中獲得的利潤/損失稱為短期資本收益/損失。

  • 可徵稅性：直接 15.6%（包括 Cess）

股權共同基金：股權分配超過 65% 的共同基金。

  • 可徵稅性：
  1. LTCG：如果你持有共同基金超過一年，利潤最高免稅10萬，其餘按10%徵稅。
  2. STCG：如果您持有共同基金不到一年，利潤將按 15% 徵稅。

債務共同基金：股權分配低於 65% 的共同基金。

  • 可徵稅性：
  1. LTCG：如果你持有債務共同基金超過三年，利潤將免稅高達10萬，其餘的將按20.8%的稅率徵稅，並進行指數化。

注意：僅當持有期至少為 36 個月時，債務共同基金的利潤才被視為 LTCG。 （而對於所有其他交易，如果將債務互惠基金持有至少 12 個月至 36 個月，則視為長期交易。因此，您必須等待更長的時間才能以較低的稅率納稅。）

  1. STCG：如果您持有債務共同基金少於三年，利潤將按標準平板稅率徵稅。

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股票市場交易員和共同基金投資者的 10 個節稅技巧

  • 投資 ELSS
  • 長期投資
  • 聰明的約會
  • 保持在豁免限制之下
  • 購買住宅物業
  • 再投資通知債券
  • 保留所有費用記錄
  • 使用索引的力量
  • 管理您的投資組合
  • 作為商業實體進行貿易

如您所知，資本收益的基本術語和可徵稅性。 讓我們朝著節省稅收的方向前進。

作為投資者，如果您的稅收計劃不正確，您的回報率可能會從 20% 降至 16%。 以下為交易者提供的節稅技巧並非基於漏洞或利用放鬆措施。

這些交易者的節稅技巧是 100% 合法和真正的節稅方法。 印度政府提供了一些節稅選擇，以促進投資和鼓勵儲蓄。

股票交易者和共同基金投資者的節稅理念

  • 投資 ELSS

交易者關於節稅選項的首要提示是在您的所得稅申報表中要求扣除 80C。 ELSS 是一種符合扣除條件的股票共同基金。 如果您每年在 ELSS 上投資 1,50,000，您可以節省 46、800（假設您的年收入超過 100 萬）。

ELSS 儲蓄的最佳部分是，無論您是受薪、個體經營者還是專業人士，您都可以通過這項投資節省稅款。

  • 長期投資

如上所述，LTCG 的稅率 (10%) 低於 STCG (15%)。 因此，每當您進行投資時，請盡量持有投資一年以上，以節省超過 5% 的收益。 此外，LTCG 也適用 10 萬的豁免限額，而 STCG 則無法使用。

  • 聰明的約會

在文章開頭告訴你 STCG 和 LTCG 的最重要的原因是為了讓你了解日期的重要性。

在您想出售股票之前，請務必記錄您的購買日期和計劃。 您可以多賣出幾天的股票或共同基金，以降低 LTCG 的稅率。

例子

假設您在 2021 年 12 月 31 日投資了 IPO，並且您想在一年後賣出股票，請嘗試在 2023 年 1 月 1 日之後賣出。如果您在一年結束時或之前賣出股票（大多數人會這樣做，如果他們看到價格飆升），您將被剝奪 10 萬的免稅限額，並且您將在 STCG 下以高稅率徵稅，即 15.6%。

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  • 保持在豁免限制之下

對 LTCG 給予 10 萬的豁免。 如果您不是高價值的常規投資者，您可以計劃您的股票或共同基金，使資本收益不超過豁免限額。

要正確執行此操作，您需要了解一個財政年度。 財政年度從當年的 4 月 1 日開始，到次年的 3 月 31 日結束。 在此期間獲得的任何利潤都稱為當年的資本收益。

如果您在一個財政年度已經獲利 10 萬，請保留下一個財政年度的其他投資銷售額。

  • 購買住宅物業*

對於交易者和投資者來說，這可能是最有用的節稅技巧之一。 如果即使在所有的扣除、豁免和規劃之後，您還有大量的 LTCG，購買住宅，LTCG 將免稅。 （《金融法》第 54 條）。

例子

您以 200 萬美元買入股票，並在持有超過 1 年（股票）或 3 年（債務共同基金）後以 510 萬美元賣出。 如果您不購買住宅，以下是您將被徵稅的金額。

資本收益 = 510 萬至 200 萬 = 310 萬

免稅後的應稅資本收益：310 萬 – 10 萬（免稅）= 300 萬

納稅義務 = 300 萬 * 10.4 %（稅收 + LTCG 稅費）= 30 萬 12000。

在出售之日起一年內，將整個銷售過程（510 萬）投資於購買新住宅，並節省 30 萬 12000 的全部稅款。

  • 再投資通知債券*

如果您已經擁有住宅房屋，則不能根據第 54 條申請扣除，如上所述。 雖然，您可以將長期資本持有的出售程序再投資於通知的政府債券或證券。

您必須在出售資本資產之日起 6 個月內購買債券或證券才能申請豁免。 最高允許投資為 500 萬（一年兩次）。

  • 保留所有費用記錄

正如我之前提到的，

資本收益 = 銷售 - 購買價格 - 費用

大多數新手投資者都犯了同樣的錯誤，即不記錄買賣股票時產生的經紀費、佣金和其他費用。

報銷已發生的費用會降低資本收益，從而減少稅收。 通過 Excel 表格或投資組合管理應用程序保存所有正確的數據將幫助您節省稅款。

  • 使用索引的力量

上面所有的節稅技巧主要是針對股票和股票共同基金的，但現在是債務股票基金的時候了。 債務基金的收費通常高於股票共同基金，但債務股權的 LTCG 是在指數化後計算的。

例子

如果您購買 NRV 1000 的債務共同基金，並在 5 年後以 1500 的價格出售。

在正常情況下（股票和股票共同基金）：

利潤 = 1500 – 1000 = 500

債務基金的 LTCG 並非如此。 您可以從指定的圖表調整成本膨脹。 例如，如果相應的指數匯率在買入日為 100，在賣出日為 120，則資本收益將計算為

對於長期債務基金：

利潤 =1500- [1000*(120/100)] = 300

索引是一個複雜的話題，您應該留給專業人士或 ClearTax 等所得稅軟件。 ClearTax 自動計算指數化和其他費用後的資本收益。 它計算您的稅款並幫助您節省開支。

  • 管理您的投資組合

接受如果您在股票交易中並不總是有利潤。 大多數人認為損失是無用的，但即使是一個壞了的時鐘一天也能正確兩次，損失也是如此。 您可以用當年或以後年份的利潤來抵消損失。

  1. 短期資本損失： STCL 可以在未來八年內在同一年與任何其他 STCG 或 LTCG 相抵銷。
  2. 長期資本損失： LTCL 只能在同一年抵消 LTCG，也可以結轉至未來八年。

交易者提示的關鍵點是，您應該注意準確記錄您的損失和利潤，以用收益抵消損失並減少資本利得稅。

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  • 作為商業實體進行貿易

如果您是高價值交易員，主要收入來源是股票交易和投資，建議您升級到更高的級別，將股票作為一個實體進行交易，而不僅僅是作為收入來源。

這些提示對交易者的最大好處是收入將被視為業務收入而不是資本收益。 資本利得稅直接根據所有銷售利潤計算，而營業收入僅在扣除所有費用後計算。

您可以申請為賺取此收入而產生的所有其他費用，例如租金、折舊、工資、電話費和互聯網費用。

例子

儘管與這些相關的規則有數千條，但這裡是一個簡單的示例，用於基本理解。

如果你帶來了 100 萬的庫存，並在六個月內以 150 萬的價格出售。 產生的費用為 20K 作為經紀費用。

資本收益作為收入來源：

資本收益 = 100 萬 - 150 萬 - 2 萬 = 40 萬 8 萬

稅收 = 15.6% * 4,80,000 = 74,880

作為營業收入：

利潤 = 4,80,000 – 租金 – 折舊（電腦、辦公室家具、智能手機） – 賬單（互聯網、電話）= 假設 1,50,000

稅收 = 31.2% * 1,50,000 = 46,800。

因此，如果您是大宗交易者，作為企業進行交易可以節省大量稅款。 小批量交易者不應該作為企業進行交易，因為它很複雜並且需要滿足許多政府合規性。

您如何使用 ClearTax 準確計算稅款？

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  • 根據收購和銷售日期準確計算所有資本收益。
  • 在計算特定年份的資本收益時收取所有費用。
  • 為您的適用資本收益計算準確的指數化購置成本。
  • 按照規定以以後年度的利潤彌補虧損。

*這些豁免帶有多個條款和例外。 如果選擇任何這些豁免，請聽取專業意見。

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