خبير الضرائب V Lakshmikumaran حول "أخذ الائتمان تحت ضريبة السلع والخدمات" و 10 حقائق مهمة أخرى للشركات الناشئة
نشرت: 2017-06-30لاكشميكوماران يفكك تداعيات ضريبة السلع والخدمات على الشركات الناشئة والشركات الصغيرة والمتوسطة
بعد شهور وشهور من المضاربة ، في منتصف الليل ، سيتم طرح ضريبة السلع والخدمات (GST) في تمرين ضخم على مستوى الدولة. هذا هو التفويض الحالي للحكومة الهندية بإخضاع البلاد لـ "أمة واحدة ، ضريبة واحدة". ولكن مع وجود الكثير من التفاصيل التي لا تزال غير واضحة فيما يتعلق بمصير القطاعات المختلفة في صناعات السلع والخدمات ، اعتقدنا في Inc42 أنه من الضروري فك شفرة طرح الضريبة لقرائنا. في Facebook AMA أجرينا اليوم ، التقينا بخبير الضرائب والقانون ف .
في البداية ، قال لاكشميكوماران (الذي يتمتع بخبرة تزيد عن 3 عقود في مجال الامتثال الضريبي والقانوني): "لقد كنا نعيش على مدار الستين عامًا الماضية بهيكل ضريبي فوضوي على السلع والخدمات. كان لدينا ضرائب ميسرة للغاية مثل ضريبة الإنتاج وضريبة الخدمة وضريبة القيمة المضافة وما إلى ذلك ، ولكل منها تأثير متتالي على السلع. أصبح الهيكل الضريبي معتمًا تمامًا ، فيما يتعلق بالكم الذي يتم دفعه على السلع. عانى المصدرون والصناعات بشكل خاص. لذا ، فإن "ضريبة واحدة ، دولة واحدة" هي خطوة للأمام في الاتجاه الصحيح ".
ووفقا له ، فإن القطاعات الأكثر تأثرا هي الخدمات اللوجستية والتصنيع والإلكترونيات الاستهلاكية. مع الخدمات اللوجستية ، سيتم إلغاء الضرائب الخاصة بالولاية لنقل البضائع من ولاية إلى أخرى ، خاصة بمجرد تقديم مشروع قانون E-way. على صعيد التصنيع ، لا يلزم أن تكون المستودعات في ولايات مختلفة للهروب من الضرائب التي تفرضها الدولة ، مما يؤدي إلى خفض تكاليف العمليات ، مما سيفيد العميل. فيما يتعلق بالإلكترونيات الاستهلاكية ، سيكون لكل من القطاعات المذكورة أعلاه وكذلك خدمات المدخلات والسلع لتصنيع الإلكترونيات الاستهلاكية ضرائب أقل بشكل كبير ، وبالتالي ضمان إلكترونيات أرخص. في المجمل ، ستؤدي هذه الخدمات إلى تخفيض إجمالي الضرائب بسبب ضريبة السلع والخدمات.
في ما يلي ملخص سريع للأسئلة التي تناولناها بشأن ضريبة السلع والخدمات والمخاوف المتعلقة بالنظام الضريبي الموحد الجديد.
سؤال: كيف ستؤثر ضريبة السلع والخدمات على الشركات الصغيرة والمتوسطة؟
لاكشميكوماران: على سبيل المثال ، إذا كان البائعون يعملون في قطاع صغير ويكسبون 20 ألفًا روبية هندية سنويًا ، فعليهم التسجيل للحصول على رقم تعريف ضريبة السلع والخدمات (GSTIN). إذا كنت بائعًا وتجني أقل من 20 ألفًا روبية هندية ، فلن تضطر إلى دفع ضريبة السلع والخدمات . لا شيء يكسبه ، لا يساوي شيئًا يدفعه.
إذا كان حجم مبيعات البائع يصل إلى INR 75 Lakhs ، فهناك شرط للمضاعفة. ما يعنيه ذلك ، أيًا كانت السلع والخدمات التي تقدمها ، فسيتم فرض ضرائب عليها بين 1٪ -2.5٪. أنت لا تأخذ أي ائتمان من ضريبة السلع والخدمات ، وتدفع ضرائبك وتنتهي من ذلك. هاتان الحالتان - الإعفاءات والمضاعفات.
الفرق الوحيد بين هاتين الحالتين ، الإعفاءات والمضاعفات ، هو أنك تكسر سلسلة الائتمان. لذلك ، لا يمكن للمشتري الاستفادة من الائتمان الذي لم يتم تمريره بواسطتك. لا يمكنهم الحصول على ائتمان على السلع أو الخدمات غير المدفوعة بنسبة 1٪ -2.5٪ ، لذلك عندما يشترون من شركة صغيرة ومتوسطة بائتمان لم تتم المطالبة به ، يصبح ذلك جزءًا من تكاليف الشركات الصغيرة والمتوسطة. يجب على المشتري دفع مبلغ أعلى من جانبه دون أي ائتمان.
بهذه الطريقة ، ينتهي الأمر بكل شخص يكسر السلسلة الضريبية إلى جعل السلع أو الخدمات أكثر تكلفة. وسيحجم بعض المشترين في النهاية عن الشراء من تلك الشركات التي تتعامل في الإعفاءات أو التعقيد. الفكرة كلها - أن تدخل في سلسلة ائتمان ضريبة السلع والخدمات ، وتدفع الضرائب ، وتحصل على الائتمان ، وتمرره بحيث تظل أسعار البضائع عند الحد الأدنى.
سؤال: دعنا ننتقل إلى الشركات الناشئة. أول شيء ، ما هي الخطوات التي يمكن أن تتخذها شركة ناشئة لكي تكون جاهزة لضريبة السلع والخدمات؟
لاكشميكوماران: أود أن أقول إن أول شيء هو تغيير طريقة تفكيرك. GST هو تغيير قواعد اللعبة. إنه المستقبل. من فضلك ، لا تفكر في ضريبة السلع والخدمات على أنها خطر. إنه سلاح. استخدامه لصالحك. تعلم كيفية استخدامه. نصيحتي الصادقة لك هي "الحصول على الفضل ، والحصول على الائتمان ، والحصول على الائتمان".
كلما قابلت شركات ناشئة ، فهم متحمسون جدًا لخدمتهم أو تطبيقاتهم. المنتج والرؤية. لا يهتمون بالجوانب القانونية. أنا لا ألومهم. عندما تكون أحد خريجي IIT ورائد أعمال ، فلن تهتم إلا بتطبيقاتك. لكن نصيحتي هي الحصول على مساعدة من مكاتب المحاماة الجيدة والتأكد من الامتثال القانوني لشركتك الناشئة ، بغض النظر عما إذا كنت تحقق إيرادات أم لا.
سؤال: هل سيكون هناك تأثير تضخمي على الشركات الناشئة ، على وجه التحديد؟
لاكشميكوماران: دعونا نلقي نظرة على الآثار قصيرة المدى وطويلة المدى.
على المدى القصير ، مهما كانت البضائع الموجودة في المستودعات - على مستوى الموزع أو البائع بالتجزئة أو على مستوى البائع - يجب أن تدفع ضرائب أعلى ، بدءًا من منتصف الليل الليلة . عليهم دفع المزيد من الضرائب على البضائع غير المباعة. لكن الحكومة قالت ، "عليك أن تدفع ضريبة أعلى هنا. وليس لديك المستندات المناسبة جاهزة الآن. سأمنحك ائتمانًا مؤقتًا بنسبة 40٪ و 60٪ وهذا سيخفف الضربة لبعض الوقت في المستقبل ".
على المدى الطويل ، في رأيي ، سيتم تخفيض أسعار السلع . أخذت الحكومة في الاعتبار جميع الضرائب المفروضة على السلع أو الخدمات ، وطبقت مبدأ التكافؤ ، وفي معظم الحالات ، كانت أقل مما يتم دفعه الآن. بإمكاني القول ، باستثناء الزوبعة الأولية للأشهر الثلاثة أو الستة المقبلة ، حيث يتم تصفية الأسهم القديمة ، فإن الأسعار على المدى الطويل ستنخفض.
موصى به لك:
ماذا يعني توفير مكافحة الربح بالنسبة للشركات الهندية الناشئة؟
كيف تساعد الشركات الناشئة في تكنولوجيا التعليم في تطوير مهارات القوى العاملة في الهند وتصبح جاهزة للمستقبل ...
الأسهم التقنية في العصر الجديد هذا الأسبوع: مشاكل Zomato مستمرة ، EaseMyTrip تنشر Stro ...
تتخذ الشركات الهندية الناشئة اختصارات في مطاردة للتمويل
منصة التسويق الرقمي Logicserve Bags INR 80 Cr Funding، Rbrands as LS Dig ...
تقرير يحذر من تجديد التدقيق التنظيمي على Lendingtech Space
سؤال: بالحديث عن الشركات الناشئة ، كيف ستتأثر شركات التجارة الإلكترونية الناشئة بضريبة السلع والخدمات؟ هل تحتاج شركات التجارة الإلكترونية إلى رقم GSTIN؟
لاكشميكوماران: التجارة الإلكترونية هي بيع البضائع عبر بوابة ، لذا نعم ، سيحتاجون إلى رقم GSTIN. إذا كنت بائعًا غير متصل بالإنترنت ، فيمكنك الاستمتاع بإعفاء INR 20 Lakhs ، ولكن ليس إذا كنت تبيع من خلال التجارة الإلكترونية. بقدر ما يتعلق الأمر بالبائعين ، إذا قاموا بالبيع من خلال موقع ويب ، فإنهم يخضعون لضريبة السلع والخدمات من اليوم الأول . من ناحية أخرى ، إذا كنت شركة ناشئة في مجال التجارة الإلكترونية ، فعليك أن تدفع ضريبة السلع والخدمات للولاية مقابل الولاية التي تعمل منها ، سواء كانت ولاية واحدة أو عدة دول. لا يتعلق الأمر بجميع المدن التي تبيع منتجاتك إليها ، يمكن للمشترين أن يكونوا من جميع أنحاء الهند ، ولكن من حيث يعمل عملك.
ما فائدة الدخول في فئة ضريبة السلع والخدمات؟ يمكنهم دفع ضريبة السلع والخدمات والاستفادة من الائتمان ونقله إلى المستهلك النهائي. يمكن أن يصبح سعر المنتج الذي يبيعونه أرخص بالنسبة للمشتري النهائي. هذا هو السبب في وجود حافز أكبر لهم للذهاب من خلال ضريبة السلع والخدمات.
سؤال: بالحديث عن البضائع ، هناك الكثير من الالتباس حول أسعار السلع. على سبيل المثال ، من المتوقع أن تكلف الهواتف المحمولة المستوردة أكثر. هل يمكنك أن تعطينا قائمة بخمس سلع (طويلة الأجل) من المتوقع أن ترتفع أسعارها؟
لاكشميكوماران: في رأيي ، فإن تكلفة الأسمنت والأسمدة والمعادن الأساسية مثل الحديد والنحاس والسيارات الصغيرة والمشروبات الغازية والمياه الغازية ستكون أكثر تكلفة. لكن بالنسبة للأسمدة والمعادن الأساسية ، فإن الحكومة لديها إعانات من شأنها أن تعوض التكاليف المرتفعة. من المتوقع أن تصبح الأطعمة المجهزة ، والإلكترونيات الاستهلاكية ، والعجلات ذات العجلتين ، والأجهزة المنزلية أرخص من حيث التكلفة. السيارات الأكبر حجمًا أيضًا (إذا كان المصنعون فعالين).
سؤال: ما هو نوع تنسيق الفاتورة الذي سيتعين على الشركات والخدمات استخدامه والذي تم تحديده بموجب ضريبة السلع والخدمات؟
لاكشميكوماران: لحسن الحظ ، لم يتم تحديد أي تنسيق محدد بموجب ضريبة السلع والخدمات حتى الآن . تنص القواعد على إنشاء حقول مثل اسم المورد واسم المستلم ورقم GSTIN للمورد والمتلقي وتاريخ الطلب والوضع ورقم طراز النقل وما إلى ذلك. هذه هي الحقول التي يجب التقاطها مع كل معاملة. يمكنك تصميم أو ابتكار أي نموذج أو فاتورة تريدها طالما أن جميع المعلومات الموجودة في الحقول موجودة.
لإلقاء نظرة أكثر تعمقًا على المقابلة ، انقر هنا.
سؤال: ماذا عن الشركات الناشئة في مجال الخدمات ، مثل موفري الحلول التقنية؟ كيف سيتأثرون؟
لاكشميكوماران: هنا يجب أن أقول أنه في حين أن تكلفة السلع قد انخفضت ، فإن تكلفة الخدمات سترتفع من 15٪ إلى 18٪ . هناك تكلفة أعلى ، مما يؤدي إلى ارتفاع الأسعار بسبب الضرائب. لذلك ، يجب أن تدفع شركة الحلول التقنية الخاصة بك 18٪ ضريبة ، إجمالاً الآن. ولكن في 99٪ من الحالات ، يمكن للعميل الذي تقدم الشركة الناشئة حلولاً له أن يأخذ الائتمان بسبب ضريبة السلع والخدمات. لن تكون تكلفة على المشتري أو المستلم. على العكس من ذلك ، فإن الشركة التقنية الناشئة التي لم تستطع الاستفادة من الائتمان في الماضي ، يمكنها القيام بذلك الآن بموجب ضريبة السلع والخدمات.
بشكل فعال ، ستنخفض تكلفة خدماته على الرغم من أنه سيدفع ضرائب أعلى عليها. ومع ذلك ، سيستمتع العميل بمزايا انخفاض التكاليف.
سؤال: كيف ستتأثر خدمات توصيل الطعام والشركات الناشئة في مجال توصيل الطعام بضريبة السلع والخدمات؟
لاكشميكوماران: توصيل الطعام ، مرة أخرى ، هل خدمة صحيحة؟ إذا أردنا الذهاب إلى مطعم وطلب طعام ، فسوف ندفع ضريبة الخدمة في المطعم. ولكن ، على العكس من ذلك ، إذا كنا نطلب الطعام عبر الهاتف أو إلكترونيًا ، فإن الشركة ستفرض عليك رسومًا مقابل سعر الطعام المطبوخ وتوصيله إليك.
في مثل هذه الحالة ، يمكننا الجمع بين الاثنين والحصول على سلع موحدة بالإضافة إلى ضريبة الخدمة. حيث يكون الطعام هو العنصر الأساسي والتسليم هو المزود الثانوي . لذلك ، سيتم تطبيق الضرائب على الطعام الذي يتم طهيه. بقدر ما يتعلق الأمر بالتسليم ، فإن بدء توصيل الطعام سوف يفرض رسومًا على الشركة المصنعة للأغذية للتسليم. يمكن استعادة هذه الرسوم من قبل الشركة المصنعة للحصول على ائتمان.
ما يعنيه هذا هو أن ضريبة الخدمة المدفوعة من قبل بدء توصيل الطعام سيتم إدراجه في النهاية في الواجهة الخلفية للشركة الناشئة.
سؤال: ماذا عن المجمعات؟ ما نوع التأثير الذي سيشاهدونه بموجب ضريبة السلع والخدمات؟
لاكشميكوماران: من هو المجمع؟ حيث يوجد العديد من مزودي الخدمة والعديد من المستلمين. إذا كان مقدمو الخدمات أقل وكان المتلقون أكثر ، فإن الحكومة تفضل تحصيل الضرائب من "الأقل" والعكس صحيح. هذا بسبب الراحة في الجمع. ولكن عندما يتعلق الأمر بمجمع ، مثل Uber ، فليس من السهل فرض ضرائب على كل معاملة مفردة. ستوفر مثل هذه البوابة الإلكترونية خدمة طلب سيارات الأجرة كخدمة منتج. لا تأتي ضريبة التجميع في مفهوم في كل مرة ، ما لم يتم إخطار المجمعين. في هذه الحالة ، يتعين عليهم دفع ضريبة التجميع على المستوى المركزي ومستوى الولاية.
سؤال: مرة أخرى هناك الكثير من الضجيج حول التواريخ المختلفة لتقديم الإقرارات. ما هي التواريخ المهمة التي يجب تذكرها عندما يتعلق الأمر بضريبة السلع والخدمات؟ هل يجب أن تقلق الشركات الناشئة؟
لاكشميكوماران: لا داعي للقلق على الشركات الناشئة على الإطلاق ، عندما يتعلق الأمر بتقديم الضرائب. في الأساس ، كل ما عليك فعله هو تقديم ثلاثة مرتجعات.
- GTR 1 : ناتج السلع والخدمات التي قدمتها بحلول 10 أغسطس 2017 وكل شهر بعد ذلك.
- GTR 2 : مدخلات السلع والخدمات ، أي السلع والخدمات التي تلقاها عملك بحلول 15 آب (أغسطس) 2017 وكل شهر من الآن فصاعدًا.
- GTR 3 : سيوفر العائدان أعلاه توضيحًا للالتزامات الواجب دفعها والدخل المكتسب. بمجرد تعديل هذين ، ستعرف مقدار الضريبة الواجب دفعها ، أي الالتزام. يجب القيام بذلك بحلول 20 أغسطس 2017 ، متبوعًا بإقرار ضريبي سنوي واحد في نهاية السنة المالية.
تحدث رئيس الوزراء جواهر لال نهرو في منتصف الليل في 14 أغسطس 1947 معلنا بزوغ فجر استقلال جديد للهند المستعبدة. بالنسبة لبلد يكافح تحت عبء النظام الضريبي غير الواضح والمرهق والولائي والمركزي مع الضرائب المخفية التي لا يعرفها المستهلك النهائي ، يبدو أن ضريبة السلع والخدمات هي بالضبط ما صرح به لاكشميكوماران. تغيير قواعد اللعبة - للشركات الناشئة والهنود العاديين على حدٍ سواء. نتمنى لك فجرًا أكثر إشراقًا غدًا.