Steuerexperte V Lakshmikumaran über „Kreditaufnahme unter GST“ und 10 weitere wichtige Fakten für Startups
Veröffentlicht: 2017-06-30Lakshmikumaran entschlüsselt die Auswirkungen der GST-Steuer für Startups und KMU
Nach monatelangen Spekulationen wird die GST (Waren- und Dienstleistungssteuer) heute Abend um Mitternacht in einer massiven landesweiten Übung eingeführt. Dies ist das Mandat der gegenwärtigen indischen Regierung, das Land unter „Eine Nation, eine Steuer“ zu bringen. Da jedoch noch so viele Details über das Schicksal verschiedener Sektoren in der Waren- und Dienstleistungsbranche unklar sind, hielten wir von Inc42 es für unerlässlich, die Steuereinführung für unsere Leser zu entschlüsseln. In einer heute durchgeführten Facebook-AMA haben wir uns mit dem Steuer- und Rechtsexperten V. Lakshmikumaran, Gründer und Managing Partner bei Lakshmikumaran & Sridharan, getroffen, um zu erfahren, was die GST Startups bringen wird.
Zu Beginn sagte Lakshmikumaran (mit mehr als 3 Jahrzehnten Erfahrung in Steuer- und Rechtskonformität): „Wir leben seit 60 Jahren mit einer chaotischen Steuerstruktur für Waren und Dienstleistungen. Wir hatten ultraweiche Abgaben wie Verbrauchssteuer, Dienstleistungssteuer, Mehrwertsteuer usw. Und jede von ihnen hat einen Kaskadeneffekt auf Waren. Die Steuerstruktur ist völlig undurchsichtig geworden, in Bezug auf die Quantität, die auf Waren gezahlt wird. Exporteure und Industrien haben besonders gelitten. Dieses ‚One Tax, One Nation‘ ist also ein Schritt in die richtige Richtung.“
Seiner Meinung nach sind die Sektoren, die am stärksten betroffen sein werden, Logistik, Fertigung und Unterhaltungselektronik. Bei der Logistik werden die bundeslandspezifischen Steuern für den Warentransport von einem Staat in einen anderen abgeschafft, insbesondere wenn das E-Way Bill eingeführt wird. An der Fertigungsfront müssen sich Lager nicht in verschiedenen Bundesstaaten befinden, um staatlich erhobenen Steuern zu entgehen, wodurch die Betriebskosten gesenkt werden, was dem Kunden zugute kommt. Was die Unterhaltungselektronik betrifft, werden sowohl die oben genannten Sektoren als auch Vorleistungen und Waren zur Herstellung von Unterhaltungselektronik deutlich niedrigere Steuern haben, was für billigere Elektronik sorgt. Insgesamt führen diese Dienstleistungen zu einer Verringerung der Gesamtbesteuerung aufgrund der GST.
Hier ist eine kurze Zusammenfassung der Fragen, die wir zur GST aufgegriffen haben, und der Bedenken hinsichtlich des neuen einheitlichen Steuersystems.
Frage: Wie wird sich die GST auf KMU auswirken?
Lakshmikumaran: Zum einen, wenn die Verkäufer in einem kleinen Sektor tätig sind und 20 Lakhs INR pro Jahr verdienen, müssen sie sich für eine GSTIN (GST Identification Number) registrieren. Wenn Sie ein Verkäufer sind und weniger als INR 20 Lakhs verdienen, müssen Sie die GST nicht bezahlen . Nichts zu gewinnen bedeutet nichts zu bezahlen.
Wenn der Umsatz eines Verkäufers bis zu INR 75 Lakhs beträgt, gibt es eine Rückstellung für die Aufzinsung. Das bedeutet, dass alle Waren und Dienstleistungen, die Sie anbieten, zwischen 1 % und 2,5 % besteuert werden. Sie nehmen kein Guthaben von der GST, zahlen Ihre Steuern und fertig. Dies sind die beiden Fälle – Ausnahmen und Aufzinsung.
Der einzige Unterschied zwischen diesen beiden Fällen, Ausnahmen und Aufzinsung, besteht darin, dass Sie die Kreditkette unterbrechen. Daher kann der Käufer den Kredit, der nicht von Ihnen weitergegeben wird, nicht in Anspruch nehmen. Sie können die unbezahlten Waren oder Dienstleistungen in Höhe von 1 % bis 2,5 % nicht kreditieren. Wenn sie also von einem KMU mit nicht beanspruchtem Kredit kaufen, wird dieser Teil der Kosten für KMU. Der Käufer muss ohne Kredit einen höheren Betrag von seiner Seite bezahlen.
Auf diese Weise führt jeder, der die Steuerkette durchbricht, letztendlich dazu, dass die Waren oder Dienstleistungen teurer werden. Und einige Käufer werden irgendwann zögern, bei diesen Unternehmen zu kaufen, die mit Befreiungen oder Zinseszinsen handeln. Die ganze Idee ist – Sie kommen in die GST-Kreditkette, zahlen die Steuern, nehmen den Kredit an, geben ihn weiter, damit die Warenpreise auf einem Minimum gehalten werden.
Frage: Kommen wir zu Startups. Welche Schritte kann ein Startup unternehmen, um sich GST-ready zu machen?
Lakshmikumaran: Das erste, was ich sagen würde, ist, deine Denkweise zu ändern. GST ist ein Game-Changer. Es ist die Zukunft. Bitte betrachten Sie die GST nicht als Gefahr. Es ist eine Waffe. Nutzen Sie es zu Ihrem Vorteil. Lernen Sie, es zu benutzen. Mein aufrichtiger Rat an Sie lautet: „Anerkennen, anerkennen, anerkennen.“
Immer wenn ich Startups treffe, sind sie so begeistert von ihrem Service oder ihrer App. Das Produkt und die Vision. Sie kümmern sich nicht um die rechtlichen Aspekte. Ich mache ihnen keine Vorwürfe. Als IIT-Absolvent und Unternehmer kümmern Sie sich nur um Ihre Apps. Mein Rat wäre jedoch, die Hilfe guter Anwaltskanzleien in Anspruch zu nehmen und die Rechtskonformität Ihres Startups sicherzustellen, unabhängig davon, ob Sie Einnahmen erzielen oder nicht.
Frage: Wird es insbesondere bei Startups einen inflationären Effekt geben?
Lakshmikumaran: Schauen wir uns die kurz- und langfristigen Auswirkungen an.
Kurzfristig müssen alle Waren, die in Lagern liegen – auf Händler-, Einzelhändler- oder Händlerebene – ab Mitternacht heute Abend höhere Steuern zahlen . Sie müssen mehr Steuern auf nicht verkaufte Waren zahlen. Aber die Regierung sagte: „Sie müssen hier eine höhere Steuer zahlen. Und Sie haben gerade nicht die richtigen Dokumente parat. Ich werde Ihnen vorläufig 40 % und 60 % Kredit geben, und das wird den Schlag für einige Zeit mildern.“
Langfristig werden meines Erachtens die Warenpreise gesenkt . Die Regierung hat alle Steuern berücksichtigt, die auf eine Ware oder Dienstleistung erhoben werden, das Äquivalenzprinzip angewendet und sie sind in den meisten Fällen niedriger als das, was derzeit gezahlt wird. Ich könnte sagen, abgesehen von dem anfänglichen Schluckauf in den nächsten drei bis sechs Monaten, in denen alte Bestände abgebaut werden, werden die Preise langfristig sinken.
Für dich empfohlen:
Was bedeutet die Anti-Profiteering-Bestimmung für indische Startups?
Wie Edtech-Startups Indiens Arbeitskräften helfen, sich weiterzubilden und zukunftsfähig zu werden ...
New-Age-Tech-Aktien in dieser Woche: Zomatos Probleme gehen weiter, EaseMyTrip-Posts steigen...
Indische Startups nehmen Abkürzungen bei der Jagd nach Finanzierung
Digitale Marketingplattform Logicserve Bags INR 80 Cr-Finanzierung, Umbenennung in LS Dig...
Bericht warnt vor erneuter behördlicher Prüfung von Lendingtech Space
Frage: Apropos Startups, wie werden E-Commerce-Startups von der GST betroffen sein? Benötigen E-Commerce-Unternehmen eine GSTIN?
Lakshmikumaran: E-Commerce ist der Verkauf von Waren über ein Portal, also ja, sie benötigen eine GSTIN. Wenn Sie ein Offline-Verkäufer sind, können Sie die Befreiung von INR 20 Lakhs in Anspruch nehmen, aber nicht, wenn Sie über E-Commerce verkaufen. Soweit Verkäufer betroffen sind, fallen sie, wenn sie über eine Website verkaufen, ab dem ersten Tag unter die GST . Wenn Sie andererseits ein E-Commerce-Startup sind, müssen Sie die staatliche GST für den Staat zahlen, von dem aus Sie tätig sind, unabhängig davon, ob es sich um einen oder mehrere Staaten handelt. Es geht nicht um alle Städte, in die Sie Ihre Produkte verkaufen, Ihre Käufer können aus ganz Indien kommen, sondern darum, wo Ihr Unternehmen tätig ist.
Der Vorteil, wenn Sie unter die GST-Klammer kommen? Sie können die GST bezahlen, den Kredit in Anspruch nehmen und an den Endverbraucher weitergeben. Der Preis des Produkts, das sie verkaufen, kann für den Endkäufer günstiger werden. Aus diesem Grund besteht für sie ein größerer Anreiz, die GST zu durchlaufen.
Frage: Apropos Waren, bei den Rohstoffpreisen gibt es viel Verwirrung. Beispielsweise werden importierte Mobiltelefone voraussichtlich mehr kosten. Können Sie uns eine Liste von fünf Rohstoffen (langfristig) geben, deren Preise voraussichtlich steigen werden?
Lakshmikumaran: Meiner Meinung nach werden Zement, Düngemittel, unedle Metalle wie Eisen, Kupfer, kleinere Autos, Softdrinks und kohlensäurehaltiges Wasser mehr kosten. Aber für Düngemittel und unedle Metalle hat die Regierung Subventionen, die die höheren Kosten ausgleichen werden. In Bezug auf die Reduzierung wird erwartet, dass verarbeitete Lebensmittel, Unterhaltungselektronik, Zweiräder und Haushaltsgeräte billiger werden. Größere Autos auch (wenn die Hersteller effizient sind).
Frage: Welche Art von Rechnungsformat müssen Unternehmen und Dienstleistungen verwenden, die unter der GST vorgeschrieben sind?
Lakshmikumaran: Zum Glück ist noch kein festes Format unter der GST vorgeschrieben . Die Regeln besagen, dass Felder wie Name des Lieferanten, Name des Empfängers, GSTIN des Lieferanten und Empfängers, Bestelldatum, Art und Modellnummer des Transports usw. angelegt werden müssen. Dies sind die Felder, die bei jeder Transaktion erfasst werden müssen. Sie können jedes gewünschte Formular oder jede gewünschte Rechnung entwerfen oder erstellen, solange alle Informationen in den Feldern vorhanden sind.
Für einen tieferen Einblick in das Interview klicken Sie hier.
Frage: Was ist mit Dienstleistungs-Startups wie Anbietern von Technologielösungen? Wie werden sie beeinflusst?
Lakshmikumaran: Hier muss ich sagen, dass, während die Kosten für Waren gesunken sind, die Kosten für Dienstleistungen von 15 % auf 18 % steigen werden . Es entstehen höhere Kosten, die aufgrund der Besteuerung zu höheren Preisen führen. Ihr Startup für technische Lösungen muss also jetzt insgesamt 18 % Steuern zahlen. Aber in 99 % der Fälle kann der Kunde, für den das Startup Lösungen bereitstellt, die GST-Gutschrift erhalten. Für den Käufer oder Empfänger entstehen keine Kosten. Im Gegenteil, das Tech-Startup, das in der Vergangenheit keinen Kredit in Anspruch nehmen konnte, kann dies jetzt im Rahmen der GST tun.
Tatsächlich werden seine Dienstleistungskosten sinken, obwohl er höhere Steuern darauf zahlen wird. Der Kunde profitiert jedoch von sinkenden Kosten.
Frage: Wie würden Essenslieferdienste und Start-Ups von Essenslieferdiensten von der GST betroffen sein?
Lakshmikumaran: Essenslieferung ist wieder eine Dienstleistung, oder? Wenn wir in ein Restaurant gehen und Essen bestellen, zahlen wir die Servicesteuer im Restaurant. Aber im Gegenteil, wenn wir Essen telefonisch oder elektronisch bestellen, wird das Unternehmen Ihnen den Preis für das gekochte Essen in Rechnung stellen UND es Ihnen liefern.
In einer solchen Situation können wir beides kombinieren und eine konsolidierte Steuer auf Waren plus Dienstleistungen haben. Wobei Lebensmittel der primäre Artikel sind und die Lieferung der sekundäre Anbieter ist . Daher werden Steuern auf das zu kochende Essen erhoben. Was die Lieferung anbelangt, so stellt das Food-Delivery-Startup dem Lebensmittelhersteller die Lieferung in Rechnung. Diese Ladung kann vom Hersteller gegen Gutschrift zurückgenommen werden.
Das bedeutet, dass die vom Food-Delivery-Startup gezahlte Dienstleistungssteuer letztendlich im Backend des Startups subsumiert wird.
Frage: Was ist mit Aggregatoren? Welche Auswirkungen werden sie unter GST sehen?
Lakshmikumaran: Wer ist ein Aggregator? Wo es viele Dienstleister und viele Empfänger gibt. Wenn die Anbieter weniger und die Empfänger mehr sind, würde die Regierung es vorziehen, Steuern von den „Wenigeren“ zu erheben und umgekehrt. Dies liegt an der Bequemlichkeit der Sammlung. Aber wenn es um einen Aggregator wie Uber geht, ist es nicht einfach, jede einzelne Transaktion zu besteuern. Ein solches elektronisches Portal wird die Taxibestellung als Produktdienstleistung anbieten. Die Aggregationssteuer kommt nicht jedes Mal in einem Konzept vor, es sei denn, es gibt benachrichtigte Aggregatoren. In diesem Fall müssen sie auf zentraler und bundesstaatlicher Ebene eine Aggregatorsteuer zahlen.
Frage: Es gibt wieder viel Lärm um die unterschiedlichen Abgabetermine. Was sind die wichtigen Daten, die Sie sich merken sollten, wenn es um die GST geht? Müssen sich Startups Sorgen machen?
Lakshmikumaran: Startups müssen sich überhaupt keine Sorgen machen, wenn es um die Einreichung von Steuern geht. Grundsätzlich müssen Sie nur drei Erklärungen abgeben.
- GTR 1 : Die Produktion von Waren und Dienstleistungen, die Sie bis zum 10. August 2017 und danach jeden Monat geliefert haben.
- GTR 2 : Der Input von Waren und Dienstleistungen, d. h. alle Waren und Dienstleistungen, die Ihr Unternehmen bis zum 15. August 2017 und von da an jeden Monat erhalten hat.
- GTR 3 : Die beiden oben genannten Erklärungen geben Klarheit darüber, was die zu zahlenden Verbindlichkeiten und die erzielten Einnahmen sind. Sobald Sie diese beiden angepasst haben, kennen Sie den zu zahlenden Steuerbetrag, dh die Verbindlichkeit. Dies muss bis zum 20. August 2017 erfolgen, gefolgt von einer jährlichen Steuererklärung am Ende des Geschäftsjahres.
Premierminister Jawaharlal Nehru sprach am 14. August 1947 Punkt Mitternacht und kündigte einen neuen Beginn der Unabhängigkeit für ein versklavtes Indien an. Für ein Land, das unter der Last eines unklaren, schwerfälligen, staatlichen und zentralen Steuersystems mit versteckten Steuern zu kämpfen hat, deren sich der Endverbraucher nicht einmal bewusst ist, scheint die GST genau das zu sein, was Lakshmikumaran angegeben hat. Ein Game Changer – für Startups und durchschnittliche Inder gleichermaßen. Hoffen wir morgen auf eine hellere Morgendämmerung.