세금 전문가 V Lakshmukumaran의 "GST에 따른 공제" 및 스타트업을 위한 10가지 중요한 사실
게시 됨: 2017-06-30Lakshmukumaran, 스타트업, 중소기업에 대한 GST 세금의 의미 해독
몇 달과 몇 달 간의 추측 끝에 오늘 밤 자정에 GST(상품 및 서비스 세금)가 전국적으로 대규모로 시행됩니다. 이것이 인도를 '하나의 국가, 하나의 세금'으로 만드는 현 인도 정부의 명령입니다. 그러나 상품 및 서비스 산업의 다양한 부문의 운명에 대해 아직 명확하지 않은 세부 사항이 너무 많기 때문에 Inc42는 독자를 위한 세금 롤아웃을 해독하는 것이 필수적이라고 생각했습니다. 오늘 진행한 Facebook AMA에서 Lakshmukumaran & Sridharan의 설립자이자 매니징 파트너인 세금 및 법률 전문가 V. Lakshmukumaran 을 만나 GST가 스타트업에 어떤 영향을 미칠지 알아보았습니다.
처음에 Lakshmukumaran(세금 및 법규 준수 분야에서 30년 이상의 경험을 가지고 있음)은 다음과 같이 말했습니다. 우리는 소비세, 서비스세, VAT 등과 같은 매우 부드러운 부과금을 가지고 있었습니다. 그리고 그들 각각은 상품에 연쇄적인 영향을 미칩니다. 세금 구조는 상품에 지불되는 금액과 관련하여 완전히 불투명해졌습니다. 특히 수출업체와 산업이 타격을 입었습니다. 그래서 이 '하나의 세금, 하나의 국가'는 올바른 방향으로 나아가는 것입니다.”
그에 따르면 가장 큰 영향을 받을 분야는 물류, 제조 및 소비자 전자 제품입니다. 물류를 통해 특히 E-way Bill이 도입되면 한 주에서 다른 주로 상품을 이동하는 주별 세금이 근절될 것입니다. 제조 측면에서 창고는 주에서 부과하는 세금을 피하기 위해 다른 주에 있을 필요가 없으므로 운영 비용이 절감되어 고객에게 이익이 됩니다. 소비자 전자 제품에 관한 한 위의 부문과 소비자 전자 제품을 제조하기 위한 입력 서비스 및 상품 모두 세금이 크게 낮아져 전자 제품이 저렴합니다. 전체적으로 이러한 서비스는 GST로 인한 전체 세금 감소로 이어질 것입니다.
다음은 GST에 대한 질문과 새로운 통일 조세 제도에 대한 우려 사항을 간략하게 요약한 것입니다.
질문: GST는 중소기업에 어떤 영향을 미칩니까?
Lakshmukumaran: 첫째 , 판매자가 소규모 부문에서 영업하고 연간 INR 20 Lakhs를 버는 경우 GSTIN(GST 식별 번호)에 등록해야 합니다. 판매자가 INR 20 Lakhs 미만인 경우 GST를 지불할 필요가 없습니다 . 얻을 것도 없고 지불할 것도 없습니다.
판매자의 회전율이 최대 INR 75 Lakhs인 경우 복리 조항이 있습니다. 그것이 의미하는 바는 당신이 제공하는 상품과 서비스에 대해 1%-2.5% 사이의 세금이 부과된다는 것입니다. GST에서 크레딧을 받지 않고 세금을 납부하고 끝납니다. 면제와 복리의 두 가지 경우입니다.
면제와 복리라는 두 가지 경우의 유일한 차이점은 신용 사슬을 깨고 있다는 것입니다. 따라서 구매자는 귀하가 전달하지 않은 크레딧을 사용할 수 없습니다. 미지급된 1~2.5%의 상품이나 서비스에 대해서는 크레딧을 받을 수 없으므로 크레딧이 없는 중소기업에서 구매하면 중소기업 비용의 일부가 됩니다. 구매자는 신용 없이 더 많은 금액을 지불해야 합니다.
이런 식으로 세금 사슬을 끊는 모든 사람들은 결국 재화나 서비스를 더 비싸게 만들게 됩니다. 그리고 일부 구매자는 결국 면제 또는 복리를 거래하는 회사로부터 구매하기를 꺼리게 될 것입니다. 전체 아이디어는 – GST 크레딧 체인에 들어와 세금을 납부하고 크레딧을 받고 제품 가격이 최소로 유지되도록 크레딧을 전달하는 것입니다.
질문: 스타트업으로 넘어갑시다. 먼저, 스타트업이 스스로 GST를 준비하기 위해 어떤 단계를 밟을 수 있습니까?
Lakshmukumaran: 첫 번째는 사고 방식을 바꾸는 것입니다. GST는 게임 체인저입니다. 그것은 미래입니다. GST를 위험하다고 생각하지 마십시오. 무기입니다. 유용하게 사용하세요. 그것을 사용하는 방법을 배우십시오. 여러분에게 드리는 진심 어린 조언은 "신용을 받으십시오, 신용을 얻으십시오, 신용을 얻으십시오."입니다.
스타트업을 만날 때마다 서비스나 앱에 열광합니다. 제품과 비전. 그들은 법적 측면에 대해 걱정하지 않습니다. 나는 그들을 비난하지 않습니다. IIT 졸업생이자 기업가라면 앱에만 관심이 있을 것입니다. 그러나 제 조언은 수익 창출 여부에 관계없이 좋은 법률 회사의 도움을 받아 스타트업의 법적 규정 준수를 보장하는 것입니다.
질문: 특히 스타트업에 인플레이션 효과가 있습니까?
Lakshmukumaran: 단기 및 장기 효과를 살펴보겠습니다.
단기적 으로는 유통업체, 소매업체, 딜러 수준에서 창고에 있는 상품이 무엇이든 오늘 밤 자정부터 더 높은 세금을 내야 합니다. 그들은 팔지 않은 상품에 대해 더 많은 세금을 내야 합니다. 하지만 정부는 “여기서 더 많은 세금을 내야 한다. 그리고 당신은 지금 적절한 문서가 준비되어 있지 않습니다. 내가 잠정적으로 40%와 60%의 신용을 줄 것이고 이것은 앞으로 한동안 타격을 완화할 것입니다.”
장기적으로 보면 상품 가격이 낮아질 것 입니다. 정부는 상품이나 서비스에 부과되는 모든 세금을 고려하여 등가 원칙을 적용했으며 대부분의 경우 현재 지불되는 세금보다 낮습니다. 오래된 재고가 청산되는 향후 3~6개월의 초기 딸꾹질을 제외하고 장기적으로 가격은 하락할 것이라고 말할 수 있습니다.
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질문: 신생 기업에 대해 이야기할 때 전자 상거래 신생 기업은 GST의 영향을 어떻게 받습니까? 전자 상거래 비즈니스에 GSTIN이 필요합니까?
Lakshmukumaran: 전자 상거래는 포털을 통한 상품 판매이므로 예, GSTIN이 필요합니다. 오프라인 판매자인 경우 INR 20 Lakhs 면제를 받을 수 있지만 전자 상거래를 통해 판매하는 경우에는 그렇지 않습니다. 판매자와 관련하여 웹사이트를 통해 판매하는 경우 첫날부터 GST가 적용됩니다 . 반면에 전자 상거래 스타트업인 경우 한 주 또는 여러 주에 관계없이 운영하는 주에 대해 주 GST를 지불해야 합니다. 그것은 당신이 제품을 판매하는 모든 도시에 관한 것이 아니라 구매자가 인도 전역에서 올 수 있지만 비즈니스가 운영되는 곳입니다.
GST 브래킷에 포함되는 이점은 무엇입니까? 그들은 GST를 지불하고 크레딧을 사용하여 최종 소비자에게 전달할 수 있습니다. 그들이 판매하는 제품의 가격은 최종 구매자에게 더 저렴해질 수 있습니다. 이것이 그들이 GST를 통과하도록 더 큰 인센티브가 있는 이유입니다.
질문: 상품에 대해 말하면 상품 가격에 대해 많은 혼란이 있습니다. 예를 들어 수입 휴대폰은 더 많은 비용이 들 것으로 예상됩니다. 가격이 오를 것으로 예상되는 5가지 상품(장기)의 목록을 제공할 수 있습니까?
Lakshmukumaran: 제 생각에는 시멘트, 비료, 철, 구리, 소형 자동차, 청량 음료 및 탄산수와 같은 비금속이 더 비쌀 것입니다. 그러나 비료와 비금속의 경우 정부는 더 높은 비용을 상쇄할 보조금을 가지고 있습니다. 환원적인 측면에서는 가공식품, 가전제품, 이륜차, 가전제품이 더 저렴해질 것으로 예상된다. 더 큰 자동차도 가능합니다(제조업체가 효율적인 경우).
질문: 기업과 서비스는 GST에 규정된 어떤 종류의 인보이스 형식을 사용해야 합니까?
Lakshmukumaran: 다행스럽게도 아직 GST에 정해진 형식은 없습니다 . 규칙에는 공급자 이름, 수취인 이름, 공급자 및 수취인의 GSTIN, 주문 날짜, 운송 모드 및 모델 번호 등과 같은 필드가 생성되어야 한다고 명시되어 있습니다. 이것은 모든 트랜잭션에서 캡처해야 하는 필드입니다. 필드의 모든 정보가 있는 한 원하는 양식이나 송장을 디자인하거나 고안할 수 있습니다.
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질문: 기술 솔루션 제공업체와 같은 서비스 스타트업은 어떻습니까? 그들은 어떤 영향을 받을까요?
Lakshmukumaran: 여기서 말씀드리고 싶은 것은 상품 비용은 낮아지는 반면 서비스 비용은 15%에서 18%로 올라갈 것 입니다. 비용이 많이 들고 세금으로 인해 가격이 높아집니다. 따라서 기술 솔루션 스타트업은 현재 총 18%의 세금을 납부해야 합니다. 그러나 99%의 경우에 스타트업이 솔루션을 제공하는 클라이언트는 GST로 인해 크레딧을 받을 수 있습니다. 그것은 구매자 또는 수신기를 위한 비용이 아닐 것입니다. 반대로 과거에는 크레딧을 받을 수 없었던 기술 스타트업이 GST에 따라 크레딧을 받을 수 있습니다.
실제로, 그가 더 높은 세금을 내더라도 서비스 비용은 낮아질 것입니다. 그러나 고객은 비용 절감이라는 이점을 누릴 수 있습니다.
질문: 음식 배달 서비스와 음식 배달 스타트업은 GST의 영향을 어떻게 받나요?
락쉬미쿠마란: 또 음식배달 서비스 맞나요? 식당에 가서 음식을 주문하면 식당에서 봉사세를 냅니다. 그러나 반대로 전화로 음식을 주문하거나 전자적으로 음식을 주문하는 경우 비즈니스는 조리된 음식 가격을 청구하고 배달합니다.
이런 상황에서 우리는 두 가지를 결합하여 연결 상품에 서비스 세금을 더할 수 있습니다. 여기서 음식은 기본 품목이고 배달은 보조 공급자 입니다. 따라서 조리되는 음식에 세금이 적용됩니다. 배달에 관한 한 음식 배달 스타트업은 배달 비용을 식품 제조업체에 청구합니다. 이 요금은 제조업체에서 크레딧으로 회수할 수 있습니다.
이것이 의미하는 바는 음식 배달 스타트업이 지불한 서비스세가 궁극적으로 스타트업의 백엔드에 포함된다는 것입니다.
질문: 애그리게이터는 어떻습니까? GST에 따라 어떤 영향을 받게 됩니까?
Lakshmukumaran: 애그리게이터는 누구입니까? 많은 서비스 제공자와 많은 수신자가 있는 곳. 공급자는 적고 받는 사람은 많으면 정부는 '적은' 쪽에서 세금을 징수하고 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 이는 수집의 편의성 때문입니다. 그러나 Uber와 같은 애그리게이터의 경우 모든 단일 거래에 세금을 부과하는 것은 쉽지 않습니다. 이러한 전자 포털은 택시 호출을 상품 서비스로 제공할 것입니다. 집계 세금은 통지된 집계자가 없는 한 매번 개념에 나타나지 않습니다. 이 경우 중부 및 주 차원에서 통합세를 납부해야 합니다.
질문: 다양한 보고서 제출 날짜와 관련하여 다시 많은 잡음이 있습니다. GST와 관련하여 기억해야 할 중요한 날짜는 무엇입니까? 스타트업은 고민해야 할까?
Lakshmukumaran: 스타트업은 세금 신고와 관련하여 전혀 걱정할 필요가 없습니다. 기본적으로 세 번만 신고하면 됩니다.
- GTR 1 : 귀하가 2017년 8월 10일까지 및 그 이후 매월 제공한 상품 및 서비스의 출력.
- GTR 2 : 2017년 8월 15일까지 그리고 그 이후 매달 귀하의 비즈니스가 받은 상품 및 서비스의 입력, 즉 상품과 서비스가 무엇이든 상관없습니다.
- GTR 3 : 위의 두 가지 보고서는 지불해야 할 부채와 벌어들인 소득에 대한 명확성을 제공합니다. 이 두 가지를 조정하면 지불해야 할 세금, 즉 부채를 알 수 있습니다. 이는 2017년 8월 20일까지 완료되어야 하며, 회계연도 말에 연간 1회의 세금 보고서가 제출되어야 합니다.
자와할랄 네루 총리는 1947년 8월 14일 자정에 노예가 된 인도를 위한 새로운 독립의 여명을 알리는 연설을 했습니다. 최종 소비자가 알지 못하는 숨겨진 세금으로 인해 불분명하고 성가신 주 및 중앙 조세 제도의 부담으로 어려움을 겪고 있는 국가의 경우 GST는 Lakshmukumaran이 말한 것과 정확히 같습니다. 게임 체인저 – 신생 기업과 일반 인도인 모두를 위한 것입니다. 내일의 더 밝은 새벽을 기대하는 것입니다.