税务专家 V Lakshmikumaran 谈“在 GST 下获得信用”和其他 10 个创业公司的重要事实
已发表: 2017-06-30Lakshmikumaran 解读 GST 税对初创企业和中小企业的影响
经过数月的猜测，今晚午夜，GST（商品和服务税）将在全国范围内大规模实施。 这是现任印度政府的使命，即将该国置于“一国一税”之下。 但是，由于商品和服务行业不同部门的命运仍有许多细节尚不清楚，我们 Inc42 认为有必要为我们的读者解读税收的推出。 在今天进行的 Facebook AMA 中，我们采访了税务和法律专家V. Lakshmikumaran，他是 Lakshmikumaran & Sridharan 的创始人兼管理合伙人，以了解 GST 将为初创企业带来什么。
一开始，Lakshmikumaran（在税务和法律合规方面拥有超过 3 年的经验）说：“过去 60 年来，我们一直生活在商品和服务税收结构混乱的情况下。 我们有超软征税，如消费税、服务税、增值税等。每一项都对商品产生级联效应。 就商品支付的金额而言，税收结构变得完全不透明。 出口商和行业尤其受到影响。 所以，这个‘一税一国’是朝着正确方向迈出的一步。”
据他介绍，受影响最大的行业是物流、制造和消费电子产品。 通过物流，将消除将货物从一个州运送到另一个州的特定州税，特别是在引入 E-way Bill 之后。 在制造方面，仓库不必位于不同的州以逃避州税，从而降低运营成本，这将使客户受益。 就消费电子产品而言，上述行业以及制造消费电子产品的投入服务和商品的税收将大大降低，从而确保电子产品更便宜。 总的来说，这些服务将导致因消费税而导致的整体税收减少。
以下是我们对 GST 提出的问题以及对新统一税制的担忧的简要回顾。
问题： GST 将如何影响中小企业？
Lakshmikumaran：首先，如果卖家在一个小行业经营并每年赚取 200 万印度卢比，他们必须注册 GSTIN（GST 识别号）。 如果您是卖家且收入低于 200 万印度卢比，则无需支付 GST 。 一无所获，等于一无所获。
如果卖家的营业额高达 750 万印度卢比，则有复利条款。 这意味着，您提供的任何商品和服务都将被征税 1%-2.5%。 您不会从 GST 中获得任何信用，支付您的税款并完成它。 这是两种情况——豁免和复利。
这两种情况（豁免和复利）之间的唯一区别是您正在破坏信用链。 因此，买方无法利用您未通过的信用。 他们无法对未付款的 1%-2.5% 的商品或服务进行信用，因此当他们从具有无人认领的信用的中小企业购买时，它成为中小企业成本的一部分。 买方必须在没有任何信用的情况下从他这边支付更高的金额。
这样，每个打破税收链的人最终都会使商品或服务变得更昂贵。 一些买家最终将不愿意从那些从事豁免或复利交易的公司购买。 整个想法是——你进入 GST 信用链，缴纳税款，获得信用，通过它，使商品价格保持在最低水平。
问题：让我们转向创业公司。 首先，初创公司可以采取哪些步骤来为 GST 做好准备？
Lakshmikumaran：我想说，第一件事是改变你的心态。 GST 改变了游戏规则。 这是未来。 请不要将 GST 视为危险。 它是一种武器。 使用它来发挥你的优势。 学会使用它。 我对你的真诚建议是“相信，相信，相信”。
每当我遇到初创公司时，他们都会对他们的服务或应用程序充满热情。 产品和愿景。 他们不关心法律方面的问题。 我不怪他们。 当您是 IIT 毕业生和企业家时，您将只关心您的应用程序。 但是，我的建议是寻求优秀律师事务所的帮助，并确保你的创业公司遵守法律，无论你是否创造了收入。
问题：具体来说，是否会对初创企业产生通胀影响？
Lakshmikumaran：让我们看看短期和长期的影响。
在短期内，从今晚午夜开始，仓库中存放的任何货物——分销商、零售商、经销商级别——都必须缴纳更高的税款。 他们必须为未售出的商品缴纳更多税款。 但政府说，“你必须在这里缴纳更高的税。 而且您现在还没有准备好适当的文件。 我将暂时给你 40% 和 60% 的信用，这将在未来一段时间内减轻打击。”
从长远来看，在我看来，商品价格将会降低。 政府已经考虑了对商品或服务征收的所有税款，采用了等价原则，并且在大多数情况下，它们低于现在支付的税款。 我可以说，除非在接下来的三六个月中出现最初的小问题，旧库存正在被清理，否则长期价格将会下跌。
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问题：谈到初创公司，电子商务初创公司将如何受到 GST 的影响？ 电子商务企业是否需要 GSTIN？
Lakshmikumaran：电子商务是通过门户网站销售商品，所以是的，他们需要 GSTIN。 如果您是线下卖家，则可以享受 200 万印度卢比的豁免，但如果您通过电子商务进行销售，则不能。 就卖家而言，如果他们通过网站销售，他们从第一天起就受到 GST 的约束。 另一方面，如果您是一家电子商务初创公司，则必须为您经营所在的州支付州 GST，无论是一个州还是多个州。 这与您将产品销售到的所有城市无关，您的买家可能来自印度各地，而是您的业务所在的地方。
加入 GST 的好处是什么？ 他们可以支付 GST，利用信用，并将其传递给最终消费者。 他们销售的产品价格对于最终买家来说可能会变得更便宜。 这就是为什么他们有更大的动力去通过 GST。
问：说到商品，商品的价格有很多混乱。 例如，预计进口手机的成本会更高。 你能给我们列出五种预计价格上涨的商品（长期）吗？
Lakshmikumaran：在我看来，水泥、化肥、铁、铜等贱金属、小型汽车、软饮料和碳酸水的成本会更高。 但对于化肥和贱金属，政府有补贴来抵消较高的成本。 减量方面，加工食品、消费电子产品、两轮车和家用电器预计会变得更便宜。 大型汽车也是如此（如果制造商效率高的话）。
问题：企业和服务必须使用 GST 规定的哪种发票格式？
Lakshmikumaran：幸运的是，GST 尚未规定任何固定格式。 规则规定，要创建诸如供应商名称、接收方名称、供应商和接收方的 GSTIN、订单日期、运输方式和型号等字段。 这些是每次交易都必须捕获的字段。 只要字段中的所有信息都存在，您就可以设计或设计您想要的任何表格或发票。
如需更深入地了解采访，请单击此处。
问题：服务初创公司（例如技术解决方案提供商）呢？ 他们将如何受到影响？
Lakshmikumaran：在这里我必须说，虽然商品成本下降了，但服务成本将从 15% 上升到 18% 。 由于税收较高，成本较高，导致价格较高。 因此，您的技术解决方案初创公司现在总共必须缴纳 18% 的税。 但是，在 99% 的情况下，初创公司为其提供解决方案的客户可以获得 GST 的功劳。 这不会是买方或接收方的成本。 相反，过去无法获得信贷的科技创业公司现在可以在 GST 下这样做。
实际上，他的服务成本会下降，即使他会为此缴纳更高的税。 不过，客户将享受成本下降带来的好处。
问题：食品配送服务和食品配送初创公司将如何受到 GST 的影响？
Lakshmikumaran：送餐服务是对的吗？ 如果我们要去餐厅点餐，我们将在餐厅支付服务税。 但是，相反，如果我们通过电话或电子方式订购食物，企业将向您收取熟食的价格并将其交付给您。
在这种情况下，我们可以将两者结合起来，合并商品加服务税。 其中，食物是主要物品，而外卖是次要供应商。 因此，税收将适用于正在烹饪的食物。 就配送而言，食品配送初创公司将向食品制造商收取配送费用。 制造商可以收回这笔费用以获得信用。
这意味着外卖初创公司支付的服务税最终将归入初创公司的后端。
问题：聚合器呢？ 他们会在 GST 下看到什么样的影响？
Lakshmikumaran：谁是聚合器？ 那里有许多服务提供者和许多接收者。 如果提供者较少而接受者较多，政府更愿意从“少者”那里征税，反之亦然。 这是因为收集方便。 但是，对于像优步这样的聚合器，要对每笔交易征税并不容易。 这样的电子门户网站将提供打车服务作为产品服务。 除非有通知的聚合器，否则聚合税并不是每次都出现在一个概念中。 在这种情况下，他们必须在中央和州一级缴纳聚合税。
问题：在提交申报表的不同日期周围再次有很多噪音。 涉及 GST 时要记住哪些重要日期？ 创业公司应该担心吗？
Lakshmikumaran：在报税方面，初创公司根本不必担心。 基本上，您需要做的就是提交三份退货。
- GTR 1 ：您在 2017 年 8 月 10 日之前以及之后的每个月提供的商品和服务的产出。
- GTR 2 ：商品和服务的投入，即您的企业在 2017 年 8 月 15 日及以后的每个月收到的任何商品和服务。
- GTR 3 ：以上两个回报将明确说明要支付的负债和赚取的收入。 一旦你调整这两个，你就会知道要缴纳的税额，即负债。 这需要在 2017 年 8 月 20 日之前完成，然后在财政年度结束时提交一份年度纳税申报表。
1947 年 8 月 14 日午夜，贾瓦哈拉尔·尼赫鲁总理发表讲话，预示着被奴役的印度迎来独立的新曙光。 对于一个在不明确、繁琐的州和中央税收制度以及最终消费者甚至不知道的隐藏税收负担下苦苦挣扎的国家，商品及服务税看起来正是 Lakshmikumaran 所说的那样。 改变游戏规则 - 适合初创公司和普通印度人。 这是希望明天更明亮的黎明。