Ekspert podatkowy V Lakshmikumaran o „przejmowaniu kredytu w ramach GST” i 10 innych ważnych faktach dla startupów
Opublikowany: 2017-06-30Lakshmikumaran dekoduje konsekwencje podatku GST dla startupów i MŚP
Po miesiącach i miesiącach spekulacji, dziś o północy podatek GST (podatek od towarów i usług) zostanie wprowadzony na ogromną skalę w całym kraju. To jest mandat obecnego rządu indyjskiego, by wprowadzić ten kraj pod „Jeden naród, jeden podatek”. Ale przy tak wielu wciąż niejasnych szczegółach dotyczących losu różnych sektorów w branży towarów i usług, w Inc42 uznaliśmy, że konieczne jest rozszyfrowanie wprowadzenia podatku dla naszych czytelników. W przeprowadzonym dzisiaj Facebooku AMA spotkaliśmy się z ekspertem podatkowym i prawnym V. Lakshmikumaranem, założycielem i partnerem zarządzającym w Lakshmikumaran & Sridharan, aby dowiedzieć się, co GST przyniesie startupom.
Na początku Lakshmikumaran (z ponad trzydziestoletnim doświadczeniem w zakresie zgodności podatkowej i prawnej) powiedział: „Żyjemy przez ostatnie 60 lat w chaotycznej strukturze podatkowej od towarów i usług. Mieliśmy bardzo łagodne opłaty, takie jak podatek akcyzowy, podatek od usług, VAT itp. I każdy z nich ma kaskadowy wpływ na towary. Struktura podatków stała się całkowicie nieprzejrzysta, jeśli chodzi o kwotę płaconą za towary. Szczególnie ucierpieli eksporterzy i przemysł. Tak więc ten „Jeden podatek, jeden naród” jest krokiem we właściwym kierunku”.
Według niego sektory, które będą najbardziej dotknięte, to logistyka, produkcja i elektronika użytkowa. Dzięki logistyce zniesione zostaną specyficzne podatki stanowe związane z przewozem towarów z jednego stanu do drugiego, zwłaszcza po wprowadzeniu ustawy E-way Bill. Na froncie produkcyjnym magazyny nie muszą znajdować się w różnych stanach, aby uniknąć nakładanych przez państwo podatków, które obniżają koszty operacyjne, co przyniesie korzyści klientowi. Jeśli chodzi o elektronikę użytkową, zarówno powyższe sektory, jak i usługi nakładowe oraz towary do produkcji elektroniki użytkowej będą miały znacznie niższe podatki, zapewniając tym samym tańszą elektronikę. Ogólnie rzecz biorąc, usługi te doprowadzą do obniżenia całkowitego opodatkowania z tytułu podatku GST.
Oto krótkie podsumowanie pytań, które zadaliśmy na temat podatku GST i obaw związanych z nowym jednolitym systemem podatkowym.
Pytanie: Jak GST wpłynie na MŚP?
Lakshmikumaran: Po pierwsze, jeśli sprzedający działają w małym sektorze i zarabiają 20 lakhów INR rocznie, muszą zarejestrować się w celu uzyskania numeru GSTIN (GST Identification Number). Jeśli jesteś sprzedawcą i zarabiasz mniej niż 20 lakhów INR, nie musisz płacić podatku GST . Nic do zyskania, to nic do zapłacenia.
Jeśli obrót sprzedającego wynosi do 75 lakhów INR, istnieje przepis na mieszanie. Oznacza to, że wszelkie towary i usługi, które dostarczysz, zostaną opodatkowane w wysokości od 1% do 2,5%. Nie pobierasz żadnego kredytu z GST, płacisz podatki i kończysz z tym. To są dwa przypadki – zwolnienia i łączenie.
Jedyna różnica między tymi dwoma przypadkami, zwolnieniami i składaniem, polega na tym, że zrywasz łańcuch kredytowy. Dlatego kupujący nie może skorzystać z kredytu, który nie jest przekazywany przez Ciebie. Nie mogą zaciągnąć kredytu na niezapłacone 1%-2,5% towary lub usługi, więc gdy kupują od MŚP z nieodebranym kredytem, staje się to częścią kosztów dla MŚP. Kupujący musi zapłacić wyższą kwotę ze swojej strony bez kredytu.
W ten sposób każdy, kto przerwie łańcuch podatkowy, ostatecznie zwiększy koszty towarów lub usług. A niektórzy nabywcy w końcu niechętnie będą kupować od firm zajmujących się zwolnieniami lub mieszaniem. Cała idea polega na tym, że wchodzisz w łańcuch kredytowy GST, płacisz podatki, bierzesz kredyt, przekazujesz go tak, aby ceny towarów były utrzymywane na minimalnym poziomie.
Pytanie: Przejdźmy do startupów. Po pierwsze, jakie kroki może podjąć startup, aby przygotować się na GST?
Lakshmikumaran: Powiedziałbym, że pierwszą rzeczą jest zmiana sposobu myślenia. GST zmienia zasady gry. To jest przyszłość. Proszę, nie myśl o GST jako o niebezpieczeństwie. To broń. Użyj go na swoją korzyść. Naucz się go używać. Moja szczera rada to „Weź kredyt, weź kredyt, weź kredyt”.
Ilekroć spotykam startupy, są one tak entuzjastycznie nastawione do ich usługi lub aplikacji. Produkt i wizja. Nie przejmują się aspektami prawnymi. Nie winię ich. Kiedy jesteś absolwentem IIT i przedsiębiorcą, będziesz dbał tylko o swoje aplikacje. Ale radzę skorzystać z pomocy dobrych kancelarii prawnych i zapewnić zgodność z prawem swojego startupu, niezależnie od tego, czy generujesz przychody, czy nie.
Pytanie: Czy nastąpi inflacyjny wpływ konkretnie na startupy?
Lakshmikumaran: Spójrzmy na efekty krótko- i długoterminowe.
W perspektywie krótkoterminowej wszelkie towary znajdujące się w magazynach – na poziomie dystrybutora, sprzedawcy detalicznego, dealera – muszą płacić wyższe podatki, począwszy od północy dzisiaj . Muszą płacić wyższy podatek od niesprzedanych towarów. Ale rząd powiedział: „Tutaj trzeba płacić wyższy podatek. A ty nie masz w tej chwili gotowych odpowiednich dokumentów. Udzielę ci prowizorycznie 40% i 60% kredytu, a to złagodzi cios na jakiś czas.”
Moim zdaniem w dłuższej perspektywie ceny towarów będą obniżone . Rząd wziął pod uwagę wszystkie podatki nakładane na towary lub usługi, zastosował zasadę równoważności iw większości przypadków są one niższe niż obecnie płacone. Mogę powiedzieć, że z wyjątkiem początkowej czkawki w ciągu najbliższych trzech-sześciu miesięcy, kiedy stare akcje są usuwane, w dłuższej perspektywie ceny spadną.
Polecany dla Ciebie:
Co oznacza przepis anty-profitowy dla indyjskich startupów?
W jaki sposób start-upy Edtech pomagają indyjskim pracownikom podnosić umiejętności i być gotowym na przyszłość...
Akcje New Age Tech w tym tygodniu: Kłopoty Zomato nadal, EaseMyTrip publikuje Stro...
Indyjskie startupy idą na skróty w pogoni za finansowaniem
Digital Marketing Platform Logicserve Bags Finansowanie INR 80 Cr, zmienia nazwę na LS Dig...
Raport ostrzega przed odnowioną kontrolą regulacyjną dotyczącą przestrzeni Lendingtech
Pytanie: Mówiąc o startupach, jak GST wpłynie na startupy e-commerce? Czy firmy e-commerce potrzebują numeru GSTIN?
Lakshmikumaran: E-commerce to sprzedaż towarów za pośrednictwem portalu, więc tak, będą potrzebować numeru GSTIN. Jeśli jesteś sprzedawcą offline, możesz skorzystać ze zwolnienia w wysokości INR w wysokości 20 Lakhs, ale nie, jeśli sprzedajesz za pośrednictwem e-commerce. Jeśli chodzi o sprzedawców, jeśli sprzedają za pośrednictwem strony internetowej, podlegają GST od pierwszego dnia . Z drugiej strony, jeśli jesteś startupem e-commerce, musisz zapłacić stanowy podatek GST za stan, z którego prowadzisz działalność, niezależnie od tego, czy jest to jeden stan, czy wiele. Nie chodzi o wszystkie miasta, w których sprzedajesz swoje produkty, Twoi nabywcy mogą pochodzić z całych Indii, ale o miejsce, w którym działa Twoja firma.
Korzyści z wejścia pod wspornik GST? Mogą zapłacić podatek GST, skorzystać z kredytu i przekazać go konsumentowi końcowemu. Cena produktu, który sprzedają, może być tańsza dla ostatecznego nabywcy. Dlatego istnieje dla nich większa zachęta do przejścia przez GST.
Pytanie: Mówiąc o towarach, istnieje wiele zamieszania w zakresie cen towarów. Na przykład importowane telefony komórkowe mają kosztować więcej. Czy możesz podać nam listę pięciu towarów (długoterminowych), których ceny mają wzrosnąć?
Lakshmikumaran: Moim zdaniem cement, nawozy, metale nieszlachetne, takie jak żelazo, miedź, mniejsze samochody, napoje bezalkoholowe i woda gazowana będą kosztować więcej. Ale w przypadku nawozów i metali nieszlachetnych rząd ma dotacje, które zrekompensują wyższe koszty. Oczekuje się, że pod względem redukcji przetworzona żywność, elektronika użytkowa, jednoślady i sprzęt AGD staną się tańsze. Także większe samochody (jeśli producenci są wydajni).
Pytanie: Jakiego formatu faktury będą musiały używać firmy i usługi, które są określone w GST?
Lakshmikumaran: Na szczęście w GST nie określono jeszcze formatu zestawu . Reguły stanowią, że należy utworzyć pola takie jak nazwa dostawcy, nazwa odbiorcy, numer GSTIN dostawcy i odbiorcy, data zamówienia, tryb i numer modelu transportu itp. Są to pola, które należy uchwycić przy każdej transakcji. Możesz zaprojektować lub opracować dowolny formularz lub fakturę, o ile są obecne wszystkie informacje w polach.
Aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje na temat wywiadu, kliknij tutaj.
Pytanie: A co z startupami usługowymi, takimi jak dostawcy rozwiązań technologicznych? Jak na nie wpłynie?
Lakshmikumaran: Muszę tu powiedzieć, że podczas gdy ceny towarów spadły, koszt usług wzrośnie z 15% do 18% . Istnieje wyższy koszt, co prowadzi do wyższych cen ze względu na opodatkowanie. Tak więc Twój start-up z rozwiązaniami technologicznymi musi teraz zapłacić łącznie 18% podatku. Jednak w 99% przypadków klient, dla którego startup dostarcza rozwiązania, może otrzymać kredyt z powodu podatku GST. Nie będzie to koszt dla kupującego ani odbiorcy. Wręcz przeciwnie, startup technologiczny, który w przeszłości nie mógł skorzystać z kredytu, może to zrobić teraz w ramach GST.
W efekcie jego koszty usług spadną, mimo że zapłaci od nich wyższe podatki. Klient będzie jednak czerpał korzyści z obniżenia kosztów.
Pytanie: W jaki sposób GST wpłynie na usługi dostarczania żywności i start-upy dostarczające żywność?
Lakshmikumaran: Dostawa jedzenia, znowu, czy usługa ma rację? Jeśli wybieramy się do restauracji i zamawiamy jedzenie, podatek od usług zapłacimy w restauracji. Ale wręcz przeciwnie, jeśli zamawiamy jedzenie przez telefon lub elektronicznie, firma obciąży Cię opłatą za ugotowane jedzenie I dostarczy je do Ciebie.
W takiej sytuacji możemy połączyć te dwie rzeczy i mieć skonsolidowany podatek od towarów i usług. Gdzie żywność jest podstawowym produktem, a dostawa jest dodatkowym dostawcą . Tak więc podatki będą miały zastosowanie do gotowanej żywności. Jeśli chodzi o dostawę, startup dostarczający żywność obciąży producenta żywności za dostawę. Ta opłata może zostać zwrócona przez producenta w celu uzyskania kredytu.
Oznacza to, że podatek od usług zapłacony przez startup zajmujący się dostawą żywności zostanie ostatecznie uwzględniony w zapleczu startupu.
Pytanie: A co z agregatorami? Jaki wpływ zobaczą w ramach GST?
Lakshmikumaran: Kim jest agregator? Gdzie jest wielu usługodawców i wielu odbiorców. Jeśli dostawców jest mniej, a odbiorców więcej, rząd wolałby pobierać podatki od „mniej” i odwrotnie. Wynika to z wygody odbioru. Ale jeśli chodzi o agregatora, takiego jak Uber, nie jest łatwo opodatkować każdą pojedynczą transakcję. Taki portal elektroniczny będzie oferował wezwanie taksówki jako usługę produktową. Podatek agregacyjny nie pojawia się w koncepcji za każdym razem, chyba że są powiadomieni agregatorzy. W takim przypadku muszą płacić podatek zbiorczy na poziomie centralnym i stanowym.
Pytanie: Znowu jest dużo hałasu wokół różnych dat składania deklaracji. Jakie są ważne daty, o których należy pamiętać, jeśli chodzi o GST? Czy startupy powinny się martwić?
Lakshmikumaran: Startupy wcale nie muszą się martwić, jeśli chodzi o rozliczanie podatków. Zasadniczo wszystko, co musisz zrobić, to złożyć trzy zwroty.
- GTR 1 : produkcja towarów i usług dostarczonych do 10 sierpnia 2017 r., a następnie co miesiąc.
- GTR 2 : Wkład towarów i usług, czyli dowolnych towarów i usług, które Twoja firma otrzymała do 15 sierpnia 2017 r., a następnie co miesiąc.
- GTR 3 : Powyższe dwa zwroty dadzą jasność co do zobowiązań do zapłaty i uzyskanych dochodów. Po dostosowaniu tych dwóch będziesz znać kwotę podatku do zapłaty, czyli zobowiązanie. Należy to zrobić do 20 sierpnia 2017 r., a następnie złożyć jedno roczne zeznanie podatkowe na koniec roku podatkowego.
Premier Jawaharlal Nehru przemawiał wybiciem północy 14 sierpnia 1947 roku, zapowiadając nowy świt niepodległości dla zniewolonych Indii. Jak na kraj, który zmaga się z niejasnym, uciążliwym, stanowym i centralnym systemem podatkowym z ukrytymi podatkami, o których konsument końcowy nawet nie wie, GST wygląda dokładnie tak, jak twierdził Lakshmikumaran. Zmiana zasad gry – zarówno dla startupów, jak i dla przeciętnych Hindusów. Mam nadzieję, że jutro będzie jaśniejszy świt.