Налоговый эксперт В. Лакшмикумаран о «взятии кредита по налогу на товары и услуги» и 10 других важных фактах для стартапов
Опубликовано: 2017-06-30Лакшмикумаран расшифровывает последствия налога на товары и услуги для стартапов и малого и среднего бизнеса
После месяцев и месяцев спекуляций, сегодня в полночь, GST (налог на товары и услуги) будет развернут в масштабном общенациональном упражнении. Это мандат нынешнего индийского правительства ввести в стране принцип «Одна нация, один налог». Но так как многие детали, касающиеся судьбы различных секторов в сфере товаров и услуг, все еще неясны, мы в Inc42 решили, что необходимо расшифровать налоговую систему для наших читателей. В рамках AMA в Facebook, проведенной сегодня, мы встретились с экспертом по налогам и праву В. Лакшмикумараном, основателем и управляющим партнером Lakshmikumaran & Sridharan, чтобы узнать, что GST принесет стартапам.
Вначале Лакшмикумаран (с более чем 30-летним опытом работы в области налогового и правового регулирования) сказал: «Последние 60 лет мы живем с хаотичной структурой налогообложения товаров и услуг. У нас были сверхмягкие сборы, такие как акцизный налог, налог на услуги, НДС и т. д. И каждый из них оказывает каскадное воздействие на товары. Налоговая структура стала полностью непрозрачной в отношении суммы, уплачиваемой за товары. Особенно пострадали экспортеры и промышленность. Так что «Один налог, одна нация» — это шаг вперед в правильном направлении».
По его словам, больше всего пострадают секторы логистики, производства и бытовой электроники. С логистикой будут упразднены налоги для отдельных штатов на перемещение товаров из одного штата в другой, особенно после введения электронного счета. Что касается производства, склады не обязательно должны находиться в разных штатах, чтобы избежать уплаты государственных налогов и снизить операционные расходы, что принесет пользу клиенту. Что касается бытовой электроники, то как вышеперечисленные отрасли, так и услуги по производству бытовой электроники будут облагаться значительно более низкими налогами, что обеспечит более дешевую электронику. В совокупности эти услуги приведут к снижению общего налогообложения за счет GST.
Вот краткий обзор вопросов, которые мы подняли о налоге на товары и услуги, и проблемах, связанных с новым единым налоговым режимом.
Вопрос: Как GST повлияет на МСП?
Лакшмикумаран: Во-первых, если продавцы работают в крошечном секторе и зарабатывают 20 лакхов индийских рупий в год, они должны зарегистрироваться для получения GSTIN (идентификационный номер GST). Если вы продавец и зарабатываете менее 20 лакхов индийских рупий, вам не нужно платить налог на товары и услуги . Ничего не получить, равно ничего платить.
Если оборот продавца составляет до 75 лакхов индийских рупий, существует положение о начислении процентов. Это означает, что любые товары и услуги, которые вы предоставляете, будут облагаться налогом в размере от 1% до 2,5%. Вы не берете кредит от GST, платите налоги и покончите с этим. Это два случая – исключения и начисления процентов.
Единственная разница между этими двумя случаями, исключениями и начислением сложных процентов, заключается в том, что вы нарушаете кредитную цепочку. Таким образом, покупатель не может воспользоваться кредитом, который не передается вами. Они не могут получить кредит на неоплаченные товары или услуги в размере 1–2,5%, поэтому, когда они покупают у МСП с невостребованным кредитом, он становится частью затрат для МСП. Покупатель должен заплатить более высокую сумму со своей стороны без кредита.
Таким образом, каждый, кто нарушает налоговую цепочку, в конечном итоге делает товары или услуги более дорогими. И некоторые покупатели в конечном итоге перестанут покупать у тех компаний, которые занимаются льготами или сложными процентами. Вся идея заключается в том, что вы входите в кредитную цепочку GST, платите налоги, берете кредит, передаете его так, чтобы цены на товары были минимальными.
Вопрос: Перейдем к стартапам. Во-первых, какие шаги может предпринять стартап, чтобы подготовиться к GST?
Лакшмикумаран: Первое, что я бы сказал, это изменить свое мышление. GST меняет правила игры. Это будущее. Пожалуйста, не думайте о налоге на товары и услуги как об опасности. Это оружие. Используйте это в своих интересах. Научитесь использовать его. Мой искренний совет вам: «Принимайте кредит, принимайте кредит, принимайте кредит».
Всякий раз, когда я встречаю стартапы, они с большим энтузиазмом относятся к своему сервису или приложению. Продукт и видение. Юридические аспекты их не волнуют. Я не виню их. Когда вы выпускник ИИТ и предприниматель, вы будете заботиться только о своих приложениях. Но я бы посоветовал воспользоваться помощью хороших юридических фирм и обеспечить соответствие вашего стартапа правовым нормам, независимо от того, получаете ли вы доход или нет.
Вопрос: Будет ли инфляционный эффект конкретно для стартапов?
Лакшмикумаран: Давайте посмотрим на краткосрочные и долгосрочные эффекты.
В краткосрочной перспективе любые товары, лежащие на складах — на уровне дистрибьютора, розничного продавца, дилера — должны платить более высокие налоги, начиная с полуночи сегодняшнего дня . Им приходится платить больше налога за непроданные товары. Но правительство сказало: «Здесь вам придется платить более высокий налог. И у вас нет готовых документов прямо сейчас. Я дам вам условно 40% и 60% кредита, и это смягчит удар на какое-то время».
В долгосрочной перспективе, на мой взгляд, тарифы на товары будут снижены . Правительство учло все налоги, взимаемые с товара или услуги, применило принцип эквивалентности, и в большинстве случаев они ниже, чем те, что выплачиваются прямо сейчас. Я мог бы сказать, за исключением первоначальной икоты следующих трех-шести месяцев, когда старые запасы очищаются, в долгосрочной перспективе цены упадут.
Рекомендуется для вас:
Что означает положение о борьбе со спекуляцией для индийских стартапов?
Как стартапы Edtech помогают повысить квалификацию рабочей силы Индии и стать готовыми к будущему ...
Технологические акции нового века на этой неделе: проблемы Zomato продолжаются, EaseMyTrip публикует...
Индийские стартапы срезают путь в погоне за финансированием
Цифровая маркетинговая платформа Logicserve Bags Финансирование 80 CR INR, ребрендинг как LS Dig...
Отчет предупреждает о возобновлении нормативного контроля над Lendingtech Space
Вопрос: Говоря о стартапах, как GST повлияет на стартапы электронной коммерции? Нужен ли GSTIN предприятиям электронной коммерции?
Лакшмикумаран: Электронная коммерция — это продажа товаров через портал, поэтому да, им понадобится номер GSTIN. Если вы являетесь офлайн-продавцом, вы можете воспользоваться освобождением от уплаты 20 лакхов индийских рупий, но не в том случае, если вы продаете через электронную торговлю. Что касается продавцов, то, если они продают через веб-сайт, они подпадают под действие GST с первого дня . Если, с другой стороны, вы запускаете электронную коммерцию, вы должны платить GST штата за штат, в котором вы работаете, будь то один штат или несколько. Дело не во всех городах, в которые вы продаете свою продукцию, ваши покупатели могут быть со всей Индии, а в том, где работает ваш бизнес.
Преимущество попадания под скобку GST? Они могут заплатить налог на товары и услуги, воспользоваться кредитом и передать его конечному потребителю. Цена продукта, который они продают, может стать дешевле для конечного покупателя. Вот почему у них больше стимулов для прохождения GST.
Вопрос: Говоря о товарах, существует большая путаница в ценах на товары. Например, ожидается, что импортные мобильные телефоны будут стоить дороже. Можете ли вы дать нам список из пяти товаров (в долгосрочной перспективе), цены на которые, как ожидается, вырастут?
Лакшмикумаран: На мой взгляд, цемент, удобрения, неблагородные металлы, такие как железо, медь, автомобили меньшего размера, безалкогольные напитки и газированная вода будут стоить дороже. Но для удобрений и цветных металлов у правительства есть субсидии, которые компенсируют более высокие затраты. Ожидается, что с точки зрения сокращения переработанные пищевые продукты, бытовая электроника, двухколесные транспортные средства и бытовая техника станут дешевле. Большие автомобили тоже (если производители эффективны).
Вопрос: Какой формат счета-фактуры должны будут использовать предприятия и службы, предписанные GST?
Лакшмикумаран: К счастью, в соответствии с GST пока не установлен установленный формат . В правилах указано, что должны быть созданы такие поля, как наименование поставщика, наименование получателя, GSTIN поставщика и получателя, дата заказа, вид и номер модели транспорта и т.д. Это поля, которые должны быть захвачены с каждой транзакцией. Вы можете спроектировать или разработать любую форму или счет-фактуру по своему усмотрению, если присутствует вся информация в полях.
Чтобы более подробно ознакомиться с интервью, нажмите здесь.
Вопрос: А как насчет сервисных стартапов, таких как поставщики технических решений? Как они будут затронуты?
Лакшмикумаран: Здесь я должен сказать, что в то время как стоимость товаров снизилась, стоимость услуг вырастет с 15% до 18% . Существует более высокая стоимость, что приводит к более высоким ценам из-за налогообложения. Таким образом, ваш стартап технологических решений теперь должен платить налог в размере 18%. Но в 99% случаев клиент, для которого стартап предоставляет решения, может получить кредит из-за GST. Это не будет стоить покупателю или получателю. Напротив, технологический стартап, который раньше не мог воспользоваться кредитом, теперь может сделать это в соответствии с налогом на товары и услуги.
По сути, стоимость его услуг снизится, даже если он будет платить более высокие налоги. Клиент, тем не менее, получит выгоду от снижения затрат.
Вопрос: Как GST повлияет на службы доставки еды и стартапы по доставке еды?
Лакшмикумаран: Доставка еды, опять же, это услуга, верно? Если мы собираемся пойти в ресторан и заказать еду, мы будем платить налог за обслуживание в ресторане. Но, наоборот, если мы заказываем еду по телефону или в электронном виде, бизнес будет взимать с вас плату за приготовленную еду И доставку ее вам.
В такой ситуации мы можем объединить их и получить консолидированные товары плюс налог на услуги. Где еда является основным товаром, а доставка — второстепенным поставщиком . Таким образом, на готовящуюся еду будут начисляться налоги. Что касается доставки, стартап по доставке продуктов питания будет взимать плату с производителя продуктов питания за доставку. Эта плата может быть возвращена производителем в качестве кредита.
Это означает, что налог на услуги, уплачиваемый стартапом по доставке еды, в конечном итоге будет включен в состав бэкэнда стартапа.
Вопрос: А агрегаторы? Какое влияние они увидят в рамках GST?
Лакшмикумаран: Кто такой агрегатор? Там, где есть много поставщиков услуг и много получателей. Если поставщиков меньше, а получателей больше, правительство предпочтет взимать налоги с «меньших», и наоборот. Это связано с удобством сбора. Но когда дело доходит до агрегатора, такого как Uber, облагать налогом каждую транзакцию непросто. Такой электронный портал будет предлагать заказ такси как товарную услугу. Налог на агрегацию не приходит в голову каждый раз, если нет уведомленных агрегаторов. В этом случае они должны платить налог на агрегатор на центральном уровне и уровне штата.
Вопрос: Опять много шума вокруг разных дат подачи деклараций. Какие важные даты следует помнить, когда речь заходит о налоге на товары и услуги? Стоит ли беспокоиться стартапам?
Лакшмикумаран: Стартапам вообще не нужно беспокоиться о подаче налогов. По сути, все, что вам нужно сделать, это подать три декларации.
- GTR 1 : Выпуск товаров и услуг, которые вы поставили до 10 августа 2017 года и каждый последующий месяц.
- GTR 2 : ввод товаров и услуг, то есть любых товаров и услуг, которые ваша компания получила до 15 августа 2017 года и далее каждый месяц.
- GTR 3 : Приведенные выше две декларации дадут ясность в отношении того, какие обязательства подлежат выплате, а какие доходы. После того, как вы настроите эти два параметра, вы узнаете сумму налога, подлежащую уплате, т. е. сумму обязательства. Это необходимо сделать до 20 августа 2017 года, а затем подать одну ежегодную налоговую декларацию в конце финансового года.
Премьер-министр Джавахарлал Неру выступил с речью ровно в полночь 14 августа 1947 года, возвещая новый рассвет независимости порабощенной Индии. Для страны, которая борется с бременем неясного, громоздкого, государственного и центрального налогового режима со скрытыми налогами, о которых конечный потребитель даже не знает, налог на товары и услуги выглядит именно так, как заявил Лакшмикумаран. Изменивший правила игры — как для стартапов, так и для обычных индийцев. Надеясь на более яркий рассвет завтра.