Esperto fiscale V Lakshmikumaran su "prendere credito sotto GST" e altri 10 fatti importanti per le startup
Pubblicato: 2017-06-30Lakshmikumaran decodifica le implicazioni della tassa GST per le startup e le PMI
Dopo mesi e mesi di speculazioni, a mezzanotte di stasera, la GST (Goods and Services Tax) verrà lanciata in un massiccio esercizio a livello nazionale. Questo è il mandato dell'attuale governo indiano di portare il paese sotto "Una nazione, una tassa". Ma, con così tanti dettagli ancora poco chiari riguardo al destino di diversi settori nei settori dei beni e dei servizi, noi di Inc42 abbiamo ritenuto imperativo decodificare l'introduzione delle tasse per i nostri lettori. In un Facebook AMA condotto oggi, abbiamo incontrato l'esperto fiscale e legale V. Lakshmikumaran, fondatore e Managing Partner di Lakshmikumaran & Sridharan per avere informazioni dettagliate su ciò che la GST porterà alle startup.
All'inizio, Lakshmikumaran (con più di 3 decenni di esperienza in adempimenti fiscali e legali) ha affermato: "Abbiamo vissuto negli ultimi 60 anni con una struttura fiscale caotica su beni e servizi. Avevamo prelievi ultra morbidi come accise, tasse sui servizi, IVA ecc. E ognuno di essi ha un effetto a cascata sui beni. La struttura fiscale è diventata totalmente opaca, per quanto riguarda il quantum pagato sulle merci. Gli esportatori e le industrie hanno sofferto particolarmente. Quindi, questo "One Tax, One Nation" è un passo avanti nella giusta direzione".
Secondo lui, i settori che saranno maggiormente colpiti sono la logistica, la produzione e l'elettronica di consumo. Con la logistica, le tasse specifiche dello stato per lo spostamento di merci da uno stato all'altro saranno sradicate, soprattutto una volta introdotta la legge sull'E-way. Sul fronte della produzione, non è necessario che i magazzini si trovino in stati diversi per sfuggire alle tasse statali, riducendo i costi operativi, a vantaggio del cliente. Per quanto riguarda l'elettronica di consumo, sia i settori di cui sopra, sia i servizi di input ei beni per la produzione di elettronica di consumo avranno tasse significativamente inferiori, garantendo così un'elettronica più economica. In totale, questi servizi porteranno a una riduzione della tassazione complessiva dovuta alla GST.
Ecco un breve riassunto delle domande che abbiamo raccolto sulla GST e le preoccupazioni relative al nuovo regime fiscale uniforme.
Domanda: In che modo la GST influirà sulle PMI?
Lakshmikumaran: Per uno, se i venditori operano in un settore ristretto e guadagnano INR 20 Lakh all'anno, devono registrarsi per un GSTIN (GST Identification Number). Se sei un venditore e guadagni meno di INR 20 Lakh, non devi pagare la GST . Niente da guadagnare, equivale a niente da pagare.
Se il fatturato di un venditore è fino a INR 75 Lakh, c'è una disposizione per il compounding. Ciò significa che qualsiasi bene e servizio fornito sarà tassato tra l'1% e il 2,5%. Non prendi alcun credito dalla GST, paghi le tasse e basta. Questi sono i due casi: esenzioni e compounding.
L'unica differenza tra questi due casi, esenzioni e capitalizzazione, è che stai rompendo la catena del credito. Pertanto, l'acquirente non può usufruire del credito che non viene da te ceduto. Non possono prendere credito sui beni o servizi non pagati tra l'1% e il 2,5%, quindi quando acquistano da una PMI con credito non riscosso, diventa parte dei costi per le PMI. L'acquirente deve pagare un importo maggiore da parte sua senza alcun credito.
In questo modo, tutti coloro che rompono la catena fiscale finiscono per rendere i beni oi servizi più costosi. E alcuni acquirenti alla fine diventeranno riluttanti ad acquistare da quelle società che si occupano di esenzioni o compounding. L'idea è: entri nella catena del credito GST, paghi le tasse, prendi il credito, passalo in modo che i prezzi delle merci siano mantenuti al minimo.
Domanda: Passiamo alle startup. Per prima cosa, quali passi può intraprendere una startup per prepararsi all'imposta GST?
Lakshmikumaran: La prima cosa, direi, è cambiare mentalità. GST è un punto di svolta. È il futuro. Per favore, non pensare alla GST come un pericolo. È un'arma. Usalo a tuo vantaggio. Impara ad usarlo. Il mio consiglio sincero per te è di "Prenditi credito, prenditi credito, prenditi credito".
Ogni volta che incontro le startup, sono così entusiaste del loro servizio o app. Il prodotto e la visione. Non si preoccupano degli aspetti legali. Non li biasimo. Quando sei un laureato IIT e un imprenditore, ti preoccuperai solo delle tue app. Ma il mio consiglio sarebbe di prendere l'aiuto di buoni studi legali e garantire la conformità legale della tua startup, indipendentemente dal fatto che tu stia generando entrate o meno.
Domanda: Ci sarà un effetto inflazionistico sulle startup, in particolare?
Lakshmikumaran: Diamo un'occhiata agli effetti a breve ea lungo termine.
A breve termine, qualunque merce si trovi nei magazzini – a livello di distributore, rivenditore, rivenditore – dovrà pagare tasse più alte, a partire dalla mezzanotte di stasera . Devono pagare più tasse sulle merci invendute. Ma il governo ha detto: “Devi pagare una tassa più alta qui. E al momento non hai i documenti adeguati pronti. Ti darò provvisoriamente il 40% e il 60% di credito e questo attutirà il colpo per un po' di tempo".
A lungo termine, secondo me, le tariffe merci saranno abbassate . Il governo ha tenuto conto di tutte le tasse riscosse su un bene o servizio, ha applicato il principio di equivalenza e, nella maggior parte dei casi, sono inferiori a quanto viene pagato in questo momento. Potrei dire che, a parte il singhiozzo iniziale dei prossimi tre-sei mesi, in cui le vecchie azioni verranno liquidate, a lungo termine i prezzi scenderanno.
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Domanda: Parlando di startup, in che modo le startup di e-commerce saranno interessate dalla GST? Le aziende di e-commerce hanno bisogno di GSTIN?
Lakshmikumaran: L'e-commerce è la vendita di beni attraverso un portale, quindi sì, avranno bisogno di un GSTIN. Se sei un venditore offline, puoi usufruire dell'esenzione INR 20 Lakhs, ma non se vendi tramite e-commerce. Per quanto riguarda i venditori, se vendono tramite un sito Web, rientrano nella GST dal primo giorno . Se, invece, sei una startup di e-commerce, devi pagare la GST statale per lo stato da cui operi, che sia uno o più stati. Non si tratta di tutte le città in cui vendi i tuoi prodotti, i tuoi acquirenti possono provenire da tutta l'India, ma da dove opera la tua attività.
Il vantaggio per rientrare nella fascia GST? Possono pagare la GST, usufruire del credito e trasferirlo al consumatore finale. Il prezzo del prodotto che stanno vendendo può diventare più conveniente per l'acquirente finale. Ecco perché c'è un maggiore incentivo per loro a passare attraverso la GST.
Domanda: Parlando di merci, c'è molta confusione sui prezzi delle materie prime. Ad esempio, i telefoni cellulari importati dovrebbero costare di più. Puoi fornirci un elenco di cinque materie prime (a lungo termine) i cui prezzi dovrebbero aumentare?
Lakshmikumaran: Secondo me, cemento, fertilizzanti, metalli di base come ferro, rame, automobili più piccole, bibite e acqua gassata costeranno di più. Ma per fertilizzanti e metalli di base, il governo ha sussidi che compenseranno i costi più elevati. Dal punto di vista della riduzione, si prevede che gli alimenti trasformati, l'elettronica di consumo, le due ruote e gli elettrodomestici diventeranno più economici. Anche auto più grandi (se i produttori sono efficienti).
Domanda: Che tipo di formato di fattura dovranno utilizzare le aziende e i servizi prescritti dalla GST?
Lakshmikumaran: Fortunatamente, nessun formato fisso è stato ancora prescritto dalla GST . Le regole stabiliscono che devono essere creati campi come nome del fornitore, nome del destinatario, GSTIN del fornitore e destinatario, data dell'ordine, modalità e numero del modello di trasporto ecc. Questi sono i campi che devono essere acquisiti con ogni transazione. Puoi progettare o ideare qualsiasi modulo o fattura che desideri purché tutte le informazioni nei campi siano presenti.
Per approfondire l'intervista, clicca qui.
Domanda: che dire delle startup di servizi, come i fornitori di soluzioni tecnologiche? Come saranno influenzati?
Lakshmikumaran: Qui devo dire che, mentre il costo dei beni è sceso, il costo dei servizi aumenterà dal 15% al 18% . C'è un costo più alto, che porta a prezzi più alti a causa della tassazione. Quindi, la tua startup di soluzioni tecnologiche deve pagare il 18% di tasse, in totale ora. Ma, nel 99% dei casi, il cliente per cui la startup fornisce soluzioni può prendersi il merito della GST. Non sarà un costo per l'acquirente o il destinatario. Al contrario, la startup tecnologica che in passato non poteva usufruire di credito, può farlo ora sotto la GST.
In effetti, il suo costo dei servizi diminuirà anche se pagherà tasse più elevate su di esso. Il cliente, tuttavia, trarrà vantaggio dalla riduzione dei costi.
Domanda: In che modo i servizi di consegna di cibo e le startup di consegna di cibo sarebbero influenzati dalla GST?
Lakshmikumaran: La consegna del cibo, ancora una volta, è un servizio giusto? Se andiamo in un ristorante e ordiniamo del cibo, pagheremo la tassa di servizio al ristorante. Ma, al contrario, se ordiniamo cibo per telefono o elettronicamente, l'azienda ti addebiterà il prezzo del cibo cotto E te lo consegnerà.
In una situazione del genere, possiamo combinare i due e avere un consolidato sui beni più l'imposta sui servizi. Dove il cibo è l'articolo principale e la consegna è il fornitore secondario . Quindi, le tasse saranno applicabili al cibo cucinato. Per quanto riguarda la consegna, la startup di consegna di cibo addebiterà la consegna al produttore di alimenti. Tale addebito può essere rimborsato dal produttore a titolo di credito.
Ciò significa che la tassa di servizio pagata dalla startup di consegna di cibo sarà in definitiva inclusa nel back-end della startup.
Domanda: E gli aggregatori? Che tipo di impatto vedranno sotto GST?
Lakshmikumaran: Chi è un aggregatore? Dove ci sono molti fornitori di servizi e molti ricevitori. Se i fornitori sono meno e i ricevitori sono di più, il governo preferirebbe riscuotere le tasse dai "meno" e viceversa. Ciò è dovuto alla comodità della raccolta. Ma quando si parla di un aggregatore, come Uber, non è facile tassare ogni singola transazione. Un tale portale elettronico fornirà il servizio di taxi come servizio di prodotto. L'imposta sull'aggregazione non rientra in un concetto ogni volta, a meno che non ci siano aggregatori notificati. In tal caso, devono pagare l'imposta cumulativa a livello centrale e statale.
Domanda: C'è ancora molto rumore intorno alle diverse date di presentazione delle dichiarazioni. Quali sono le date importanti da ricordare quando si parla di GST? Le startup dovrebbero essere preoccupate?
Lakshmikumaran: Le startup non devono preoccuparsi affatto, quando si tratta di presentare le tasse. Fondamentalmente, tutto ciò che devi fare è presentare tre resi.
- GTR 1 : l'output di beni e servizi che hai fornito entro il 10 agosto 2017 e successivamente ogni mese.
- GTR 2 : L'input di beni e servizi, ovvero qualsiasi bene e servizio che la tua azienda ha ricevuto entro il 15 agosto 2017 e ogni mese d'ora in poi.
- GTR 3 : I due rendimenti di cui sopra daranno chiarezza su quali sono le passività da pagare e il reddito guadagnato. Una volta regolati questi due, conoscerai l'importo dell'imposta da pagare, ovvero la passività. Questo deve essere fatto entro il 20 agosto 2017, seguito da una dichiarazione dei redditi annuale alla fine dell'anno fiscale.
Il primo ministro Jawaharlal Nehru parlò allo scoccare della mezzanotte del 14 agosto 1947 annunciando una nuova alba di indipendenza per un'India ridotta in schiavitù. Per un paese che sta lottando sotto l'onere di un regime fiscale poco chiaro, ingombrante, statale e centrale con tasse nascoste di cui il consumatore finale non è nemmeno a conoscenza, la GST sembra essere esattamente ciò che Lakshmikumaran ha affermato che è. Un punto di svolta, sia per le startup che per gli indiani medi. Speriamo in un'alba più luminosa domani.