4 أسباب يجب أن تهتم بالنسب المالية

النسب المالية هي أدوات تستخدم لمقارنة الأرقام في البيانات المالية لعملك. إنها توفر مقياسًا موضوعيًا لأداء عملك في الماضي والحاضر والمستقبل لمساعدتك في تحديد النمو ودفع رواتب نفسك وموظفيك وتحقيق ربح.

إنها مثل المقاييس الموجودة على لوحة القيادة في السيارة والتي تخبرك بما يحدث ، مثل عندما يكون الغاز أو البطارية منخفضًا جدًا أو عندما تكون درجة الحرارة أو ضغط الزيت مرتفعًا جدًا. وبالمثل ، تشير النسب المالية إلى ما يحدث في عملك يتطلب انتباهك.

من المهم مقارنة النسب المالية بالأشهر والأرباع السابقة ، والأهم من ذلك ، نفس الفترات من السنوات السابقة. تعطي كل نسبة رؤى مختلفة للعمل ، مع إظهار التحسينات والمجالات ذات الاهتمام المحتمل. تعد النسب المالية أكثر فاعلية في أربعة مجالات من الأعمال بما في ذلك: الربحية ، وقدرة سداد الفواتير قصيرة الأجل ، وقدرة الاقتراض ، ومعدلات النمو وتحليل الاتجاهات ذات الصلة.

فهم الربحية

تتعلق المجموعة الأولى من النسب بقياس الربحية وعوائد الاستثمار.

• يقيس إجمالي الهامش إجمالي الربح كنسبة مئوية من صافي المبيعات ويشير إلى مقدار الربح الإجمالي المكتسب على كل دولار من صافي المبيعات. من الأهمية بمكان أن يكون لديك هامش إجمالي كافٍ لتغطية جميع المصاريف البيعية والعمومية والإدارية ، والبنود غير التجارية غير المتكررة ، والفوائد على القروض ، وضرائب الدخل. على سبيل المثال ، في عام 2020 ، كان متوسط ​​الهامش الإجمالي لمجموعة من المصنعين والموزعين ("M&D") في كندا 30.4٪ و 22.4٪ على التوالي. لكل صناعة هوامش مختلفة ، لذلك يجب أن تقارن في المقام الأول بمتوسط ​​الصناعة الخاص بك.
• يقيس هامش التشغيل الربح التشغيلي كنسبة مئوية من صافي المبيعات ويشير إلى مقدار الربح التشغيلي المكتسب على كل دولار من صافي المبيعات. من الأهمية بمكان أن يكون لديك هامش تشغيلي كافٍ لتغطية أي بنود غير متاجرة وفائدة على القروض وضرائب الدخل. بلغ متوسط ​​الهامش التشغيلي في عام 2020 لنفس مجموعة M&D 16.3٪ و 6.8٪ على التوالي.
• يقيس صافي الهامش صافي الربح الإجمالي كنسبة مئوية من صافي المبيعات ويشير إلى مقدار صافي الربح المكتسب على كل دولار من صافي المبيعات. بلغ متوسط ​​صافي الهامش في عام 2020 لنفس مجموعة M&D 7.2٪ و 4.2٪ على التوالي.
• يقيس العائد على الأصول ("ROA") صافي الربح كنسبة مئوية من إجمالي الأصول ويشير إلى مدى كفاءة استخدام الأصول الخاصة بك لتحقيق ربح في الأعمال التجارية ، أو مقدار صافي الربح الذي يتم جنيه على كل دولار من إجمالي الأصول المستثمرة. بلغ متوسط ​​العائد على الأصول في عام 2020 لنفس مجموعة الدمج والتطوير 2.5٪ و 5.0٪ على التوالي. نظرًا لأن الشركات المصنعة يجب أن تستثمر بشكل أكبر في المصانع والمعدات ، فإن العائد على الأصول الخاص بها يكون عمومًا أقل بكثير من الموزعين.

• يقيس العائد على حقوق الملكية ("ROE") صافي الربح كنسبة مئوية من إجمالي حقوق الملكية ويشير إلى مقدار صافي الربح المكتسب على كل دولار من حقوق الملكية المستثمرة في الشركة. بلغ متوسط ​​العائد على حقوق الملكية في عام 2020 لنفس مجموعة M&D 11.0٪ و 4.6٪ على التوالي. هذا يعني أن المصنّعين يستخدمون بشكل عام المزيد من النفوذ (لكل عنصر 3. أدناه) في أعمالهم أكثر من الموزعين.

فهم القدرة على دفع الفواتير على المدى القصير أو سيولة عملك

النسبتان الحاليتان والسريعتان هما حسابا السيولة اللذان يستخدمهما المصرفيون والموردون لتقييم الجدارة الائتمانية للأعمال قبل إقراض الأموال أو شحن البضائع على التوالي. هذه النسب ضرورية للعمليات الجارية حيث يمكن أن تفشل الشركات إذا لم يتم الوفاء بالالتزامات قصيرة الأجل.

تقيس النسبة الحالية ما إذا كانت هناك أصول متداولة كافية لدفع جميع الخصوم المتداولة عند استحقاقها .

عادةً ما تكون نسبة 2: 1 نسبة جارية جيدة لمعظم الشركات ، لأنها تشير إلى وجود 2 دولار من الأصول المتداولة لكل دولار من المطلوبات المتداولة. النسبة الأعلى ليست بالضرورة أفضل.

تقيس نسبة الاختبار السريع أو الحمضي السيولة الفورية قصيرة الأجل بناءً على ما إذا كانت هناك أصول متداولة سائلة كافية لسداد جميع الالتزامات الحالية عند استحقاقها. عادةً ما تكون نسبة 1: 1 نسبة سريعة جيدة لمعظم الشركات ، لأنها تشير إلى وجود دولار واحد من الأصول المتداولة السائلة لدفع كل دولار من الخصوم المتداولة. تشير النسبة المنخفضة إلى مشاكل الملاءة المالية وما يرتبط بها من عدم القدرة على سداد الخصوم المتداولة عند استحقاقها.

فهم قدرة الاقتراض أو الرافعة المالية الخاصة بك

المجموعة الثالثة من النسب المالية تتعلق بقياس التوازن بين الدين وحقوق الملكية. يتم الاقتراض لأغراض الاستثمار عادة عندما يكون من المتوقع أن تكون الأرباح أكبر بكثير من الفائدة على الديون. وهذا ما يسمى الرافعة المالية.

هناك ثلاث حسابات للرافعة المالية يستخدمها المصرفيون لقياس مستويات الدين الحالية والمتوقعة مقابل القدرة على سداد القرض (القروض) في الموعد المحدد: الدين إلى حقوق الملكية ، وتغطية الفوائد ، ونسب تغطية المدفوعات الثابتة.

• تقيس نسبة الدين إلى حقوق الملكية إجمالي الديون المستحقة ، الحالية والطويلة الأجل ، مقارنة بإجمالي حقوق الملكية في الشركة. يشير إلى مقدار الدين هناك مقارنة بكل دولار من إجمالي حقوق الملكية. يبحث المصرفيون عمومًا عن نسب منخفضة للديون إلى حقوق الملكية اعتمادًا على طبيعة العمل. بشكل عام ، تعتبر نسبة 2: 1 جيدة في الأوقات الاقتصادية الجيدة ؛ ولكن يُنصح بنسبة أقل في الأوقات الاقتصادية الأكثر صعوبة.
• تقيس نسبة تغطية الفائدة القدرة على سداد مدفوعات الفائدة عن طريق تحديد عدد المرات التي يغطي فيها الربح التشغيلي مدفوعات الفائدة على القروض الجديدة الحالية والمتوقعة. يريد المصرفيون عادةً أن تكون نسبة تغطية الفائدة ثلاث مرات أو أعلى.
• تقيس نسبة تغطية المدفوعات الثابتة القدرة على سداد المدفوعات على كل من القروض والأصول المؤجرة. يريد المصرفيون عادةً أن تكون نسبة تغطية المدفوعات الثابتة مماثلة لنسبة تغطية الفائدة قبل تمديد التمويل الإضافي.

فهم معدلات النمو وتحليل الاتجاهات ذات الصلة

عندما تقارن الأرقام في بيانك المالي بين الفترات ، غالبًا ما يكون من الصعب معرفة مدى تغير رقم معين عن الفترة السابقة. يمكن أن يساعدك استخدام حسابات معدل النمو لقياس النسبة المئوية للتغير بين الفترات في فهم كيفية أداء العمل بناءً على ما يزيد أو ينقص أو يظل كما هو ، سطرًا بسطر في بيان الدخل الخاص بك.

يمكن أن تساعدك معدلات النمو على تحليل اتجاهات عملك بمرور الوقت ، بما في ذلك تأثير المنتجات الجديدة وتغييرات الإستراتيجية. إنها مفيدة بشكل خاص في مقارنة صافي مبيعات الفترة السابقة والتكاليف / المصروفات مع الفترة الحالية وميزانية العام المقبل لمساعدتك في تحديد اتجاهات معينة إيجابية أو غير مواتية.

اكتشف المزيد

عقدت Small Business BC شراكة مع المحاسبين المحترفين المعتمدين في كولومبيا البريطانية لإنشاء سلسلة تعليمية من أربع ندوات عبر الإنترنت حول محو الأمية المالية للشركات الصغيرة.

تتضمن هذه الحزمة أربع ندوات مجانية عبر الإنترنت في تسجيل واحد بسيط:

• كيف تساعدك النسب المالية على فهم عملك - 25 فبراير ، 10:30 صباحًا - 12:00 ظهرًا
• كيف تفهم وتصلح ميزانيتك العمومية - 18 مارس ، 10:30 صباحًا - 12:00 ظهرًا
• الأثر المالي لتنمية أعمالك - 25 مارس ، 10:30 صباحًا - 12:00 ظهرًا
• الإدارة المالية: الأدوات والأساليب الرئيسية - 29 أبريل ، 10:30 صباحًا - 12:00 ظهرًا